Главная - Защита прав потребителей - Возврат суммы в инфс за учебу

Возврат суммы в инфс за учебу


Возврат суммы в инфс за учебу

Возврат налога за обучение в 2021 году


Часть денег, потраченных на собственное образование или обучение кого-либо из своей семьи, можно вернуть. Законодательством РФ (статья 219 Налогового кодекса) предусмотрен возврат налога за обучение – налоговая уступка, которая подразумевает возврат части подоходного налога, уплаченного с официального заработка. Сколько можно получить и как оформить возврат?Возврат налога за полученное образование – это один из видов социальной поддержки населения.

Дело в том, что доход, который идет на оплату обучения, налогом не облагается. Поэтому если подоходный налог перечислен в бюджет в полной мере, есть законное основание вернуть часть средств.

Цель возврата – снизить финансовую нагрузку при социально значимых тратах. Также к социальным вычетам относятся вычеты налога за лечение, благотворительность, страховые взносы для накопительной пенсии и т.д. Вычет можно получить при соблюдении следующих условий:

  1. платное обучение в официальных образовательных учреждениях – школа, университет, курсы и т.д.;
  2. официальное трудоустройство;
  3. наличие гражданства РФ;
  4. если вычет производится за собственное образование, то форма обучение не важна. Допускается, и очная, и заочная. Если речь идет об оплате за кого-то из членов семьи (ребенок, брат, сестра), то вернуть деньги можно только за очную форму.

Совершить налоговый возврат за оплату образования ребенка или брата/сестры можно, если член семьи не старше 24 лет.

Когда учеба имела место за границей, право на получение возмещения гражданином сохраняется.

За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов. При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать.

Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2021 года приведены в таблице. Суммы возврата подоходного налога на обучение№ Статья расходов Максимальная сумма расходов, с которой можно рассчитывать сумму возврата (за 1 человека), тыс.

руб. РФ Максимальные суммы возврата по ставке 13% от суммы для расчета (за 1 человека), тыс. руб. РФ 1 Собственное образование, образование сестры или брата 120 15,6 2 Образование детей, подопечных 50 6,5 То есть максимальная сумма возврата за собственное обучение – 15 600 рублей, за образование членов семьи – 6 500 рублей.

Итоговая сумма будет рассчитываться так: Сумма возврата = сумма за обучение * 13%Читайте также: Пример 1. Вова Сидоров потратил на обучение 110 000 рублей. Ему полагается сумма 14 300 (110 000*0,13).

Пример 2. Вася Иванов потратил на образование 160 000 рублей.

Эта сумма превышает установленные 120 000 рублей.

Значит, получить Вася сможет максимально возможную сумму – 15 600 рублей. Пример 3. Отец платит за обучение двух сыновей.

Первый учится на заочном отделении университета, второй – на очном. Сумма оплаты за год старшего – 130 000, младшего – 120 000.

За старшего сына вернуть деньги не получится из-за заочного обучения. А за второго можно совершить возврат только с максимальных 50 000 рублей – 6 500. Пакет документов, предоставляемый в ФНС обычно содержит стандартный перечень.

  1. от работодателя за отчетный период, в течение которого понесены расходы.
  2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт, документ, его заменяющий).
  3. Договор с учебным учреждением, которое предоставляло образовательные услуги.
  4. Подтверждение расходов – квитанции, чеки.
  5. Документы, подтверждающие родство (если возврат производится за образование родственника), а также документ, подтверждающий, что данному родственнику не более 24 лет.
  6. – содержит краткую информацию о доходах, расходах отчетного периода. В ней указан период обучения, сумма уже удержанного налога.

Документы передаются в налоговую и проверяются в течение 90 дней. Если решение положительное, то деньги переводят на расчётный счет, указанный в заявлении на возврат. Если ответ отрицательный, то налоговая в обязательном порядке предоставляет обоснование отказа.

Оформить возврат денег, уплаченных на обучение, возможно лишь за отчетный период, в течение которого была произведена оплата за учебу. Подавать вышеописанный пакет документов необходимо в отчетном периоде, следующим за годом, когда услуги были оплачены.

Например, если обучение было оплачено в 2020 году, то рассчитывать на получение вычета можно не ранее 2021-го. Возможность получения возмещающего платежа распространяется только на последние 3 года перед подачей заявления в налоговую инспекцию. Например, если вы учились платно с 2015 по 2020 годы, то, подав заявление в 2020 году, вы будете вправе получить возврат только по 2017, 2018 и 2020 году соответственно.

Оцените статью141232 Обнаружили ошибку?

Пожалуйста, выделите участок текста.

Автор: Команда Bankiros.ru 12 399 просмотров Расскажите друзьям:Подпишитесь на Bankiros.ruПоказать всеПредыдущая статья Налог на лошадиные силы в 2021 году Следующая статья Уклонение от уплаты налогов — что это и какая ответственность

Налоговый вычет по расходам на обучение

→→→→Вычет за обучение Указанный социальный налоговый вычет представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на обучение (как свое, так и близких родственников). Условиями получения данного вида вычета является наличие статуса резидента РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.

  • Налоговый вычет можно получить по расходам на:
    • собственное обучение – по любой форме обучения (дневная, вечерняя, заочная и т.д.);
    • обучение детей (в том числе усыновленных), а также братьев и сестер в возрасте до 24 лет, по очной форме обучения. В случае если брат или сестра находятся под опекой, то ограничение до 18 лет для подопечных, в данном случае не применяется;
    • обучение подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных в возрасте до 24 лет) по очной форме обучения;

    Примечание: Письмом от 24.10.2016 года № БС-4-11/20142 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого.

    Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

  • собственное обучение – по любой форме обучения (дневная, вечерняя, заочная и т.д.);
  • обучение детей (в том числе усыновленных), а также братьев и сестер в возрасте до 24 лет, по очной форме обучения. В случае если брат или сестра находятся под опекой, то ограничение до 18 лет для подопечных, в данном случае не применяется;
  • обучение подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных в возрасте до 24 лет) по очной форме обучения;
  • Вычет можно получить не только по расходам на обучение в государственных ВУЗах, но и в коммерческих учебных заведениях (при наличии у них лицензии):
    • детских садах и школах;
    • центрах дополнительного образования взрослых (автошколы, курсы иностранных языков и т.д.);
    • центрах дополнительного образования детей (музыкальные школы, спортивные секции и т.д.).
  • Вычет можно получить только в том случае, если в году, в котором было оплачено обучение, имелись доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов, облагаемых по той же ставке); Примечание: необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты обучения доходы отсутствовали, нет.

    Более того, Письмом ФНС РФ от 18 марта 2010 г. N 03-04-05/7-110 финансовое ведомство указало на возможность получения вычета, в случае если доход имеется на момент заявления льготы.

    Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.

  • Ключевое значение для заявления вычета имеет дата оплаты обучения, а не его продолжительность. То есть, если в одном году происходит оплата учебы за несколько лет, то возместить расходы можно только за тот год, в котором произведены расходы, а не за весь период обучения;
  • Вычет за обучение имеет срок давности – не более трех лет с даты оплаты учебы.

    Таким образом, в 2021 году можно вернуть затраты по обучению, оплаченному в 2020, 2020, 2018 годах;

  • Налоговый вычет не предоставляется, в случае, если обучение было полностью оплачено с использованием материнского капитала
  • Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение как в российских ВУЗах, так и зарубежных. Необходимо отметить, что возврату в данном случае будут подлежать только расходы, связанные непосредственно с процессом обучения.

    Затраты на проезд к месту учебы, проживание и питание включению в состав вычета не подлежат;

  • Ограничения для расходов на собственное обучение (120 000 руб.) и для расходов на обучение детей не влияют друг на друга и рассчитываются отдельно.

    Т.е. можно вернуть до 15 600 руб. за собственное обучение + по 6 500 руб.

    за обучение каждого их своих детей. Примечание: сумма в 50 000 руб. на вычет за детей, является общей для обоих родителей.

    То есть вернуть истраченные на обучение своих детей средства может только один из родителей.

  • Предельный размер вычета за свое обучение и обучение братьев и сестер – 120 000 руб.

    Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15 600 рублей (без учёта суммы вычета за обучение детей);.

  • центрах дополнительного образования взрослых (автошколы, курсы иностранных языков и т.д.);
  • центрах дополнительного образования детей (музыкальные школы, спортивные секции и т.д.).
  • Вычет за обучение – многоразовый. Заявлять его можно каждый год в пределах установленного лимита;
  • Договор и платежные документы должны быть оформлены по заявителя вычета;
  • Остаток налогового вычета не переносится на последующие периоды. То есть, если в одном году получить весь вычет не получилось, перенести его на следующий год не получиться;
  • Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при условии, что образовательное учреждение имеет лицензию, или любой другой документ, подтверждающий его статус как учебного заведения.

    Примечание: если обучение проводилось у ИП, самостоятельно его проводившего и не имеющего наемных педагогических работников, наличие лицензии необязательно.

  • Размер вычета за обучение детей, составляет 50 000 руб.

    за человека. Максимальная сумма к возврату на руки будет равна 6 500 руб. (50 000 х 13%). Таким образом, за 2-х детей, можно получить вычет в размере 13 000 руб., за 3-х – 19 500 руб.

    и т.д.

  • Сумма в 120 000 руб.

    является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей). Какие именно расходы включить в налоговый вычет – решает сам налогоплательщик;

  • детских садах и школах;

В 2020 году Петров И.А. заплатил за своё обучение в институте 60 000 руб.

Доход за 2020 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб.

(480 000 руб. x 13%). Расходы на обучение за 2020 год составили 60 000 руб.

в связи с чем сумма к возврату на руки будет равна 7 800 руб. (60 000 руб. x 13%). Так как за 2020 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 7 800 руб.

налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 7 800 руб. В 2020 году Петров И.А. заплатил за своё обучение в институте 130 000 руб. Доход за 2020 год инженера Петрова И.А.

составил 480 000 руб. (40 000 руб.

(з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%). Расходы на обучение за 2020 год составили 130 000 руб., но так как для всех социальных вычетов установлено ограничение в 120 000 рублей, сумма полагающаяся к возврату, будет равна: 15 600 руб.
(480 000 руб. x 13%). Расходы на обучение за 2020 год составили 130 000 руб., но так как для всех социальных вычетов установлено ограничение в 120 000 рублей, сумма полагающаяся к возврату, будет равна: 15 600 руб.

(120 000 руб. x 13%). В связи с тем, что за 2020 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

В 2020 году Петров И.А. заплатил за образование своего сына в институте на очной форме обучения 70 000 руб. Доход за 2020 год инженера Петрова И.А.

составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%). Расходы Петрова И.А.

за обучение сына в 2020 году составили 70 000 руб., но так как для расходов на обучение детей установлено ограничение в 50 000 руб., к возврату полагается сумма в размере: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%). В связи с тем, что за 2020 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 6 500 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 6 500 руб.

В 2020 году Петров И.А. оплатил:

  1. Обучение своего младшего сына в платном детском садике в размере 40 000 руб.
  2. Обучение своей дочери в институте на заочной форме обучения в размере 60 000 руб.
  3. Обучение своего старшего сына в институте на очной форме обучения в размере 70 000 руб.

Доход за 2020 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб.

(480 000 руб. x 13%). Для расходов на обучение каждого ребёнка установлено ограничение в 50 000 руб.

и не смотря на то, что за обучение старшего сына Петров И.А. заплатил 70 000 руб., вернуть за него он сможет только: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%). За обучение младшего сына полагающаяся к возврату сумма будет равна: 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%). Так как дочь Петрова И.А. получает образование на заочной форме обучения, налоговый вычет за её обучение не предусмотрен.
получает образование на заочной форме обучения, налоговый вычет за её обучение не предусмотрен.

Итого за всех детей Петрову И.А. к возврату полагается сумма в размере: 11 700 руб.

(6500 руб. + 5200 руб.). Так как за 2020 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 11 700 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 11 700 руб. В 2020 год Петров И.А. оплатил своё обучение в институте в размере 80 000 руб., а также медикаменты, необходимые для лечения свой жены, в размере 60 000 руб.

Доход за 2020 год инженера Петрова И.А.

составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%). Расходы Петрова И.А.

за 2020 г. составили 140 000 руб. (80 000 руб. (за обучение) + 60 000 руб.

(за медикаменты)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%). Так как за 2020 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., полагающуюся к возврату сумму он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Процедура получения вычета по расходам на обучение через налоговую службу происходит в 3 этапа: Для получения налогового вычета по расходам на обучение необходимо собрать следующие документы:

  • . Обратите внимание, что форма декларации должна быть актуальной для того года, за который заявляется вычет. То есть, если вычет заявляется за 2017 год, декларация должна быть актуальной именно на 2017 год.
  • .
  • . Её можно получить в бухгалтерии по месту работы (если за год вы работали в нескольких местах – необходимо взять справку с каждого места). Примечание: справка 2-НДФЛ не входит в перечень обязательных документов, необходимых к представлению при заявлении вычета.
  • Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты обучения (квитанции, платёжные поручения и т.д.). Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым был заключен договор на обучение.
  • Договор с образовательным учреждением, в котором прописана стоимость обучения. В ИФНС подаётся копия договора, заверенная лично заявителем (должна быть подписана каждая страница копии). В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществлении образовательной деятельности. В случае их отсутствия, дополнительно необходимо предоставить копию лицензии. Если в течение года была повышена стоимость обучения, необходимо представить документы, подтверждающие это повышение. Как правило, это дополнительное соглашение к договору с указанием новой стоимости обучения.
  • .

При заявлении налогового вычета за обучение детей (братьев, сестёр) дополнительно необходимо представить следующие документы:

  • Свидетельство о рождении ребёнка + копия.
  • Копия свидетельства о браке (необходима в случае, если документы оформлены на одного супруга, а вычет за обучение ребёнка получает другой).
  • Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (свидетельства о рождении).
  • Справку, из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (необходима только в случае, если в договоре не указана форма обучения).

Примечание: приведенный перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Отказ налогового органа принять документы на вычет вследствие отсутствия справки 2-НДФЛ и иных, не указанных выше документов, является неправомерным (Письмо ФНС от 22.11.2012 N Обратите внимание, при подаче в ИФНС копий документов, рекомендуется при себе иметь их оригиналы. Передать собранные документы можно следующими способами:

  • Через представителя по (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).
  • С помощью личного кабинета налогоплательщика (ЛКН), расположенного на сайте ФНС РФ. Для того, чтобы получить доступ к ЛКН, необходимо обратиться в любой налоговый орган для создания учетной записи и получения логина и пароля для входа в нее. Для этого необходимо взять с собой ИНН и паспорт. Плата за подключение ЛКН не взимается.
  • Лично обратившись в по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.
  • По почте – ценным письмом с описью вложения. Для этого необходимо вложить документы в конверт (конверт не запечатывать) и составить 2 экземпляра почтовый описи с перечислением всех вложенных документов. При таком способе не требуется посещение налоговой службы, но в случае если были допущены ошибки или пакет документов был собран не в полном объеме, узнаете вы об этом только через 2-3 месяца (после проверки документов).

Обратите внимание, декларацию 3-НДФЛ и комплект документов необходимый для получения налогового вычета, можно подать в налоговую службу в течение всего года, но не ранее окончания периода, за который заявляется вычет.

Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в налоговый орган. В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета). После получения уведомления, необходимо прийти в налоговый орган и предоставить , если оно ранее не было приложено к основному пакету документов.

Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка). Получить налоговый вычет можно только за те годы, в которых непосредственно была произведена оплата за обучение. Необходимо помнить, что срок давности заявления вычета составляет три года с даты осуществления расходов, после чего заявить его будет невозможно.

Декларацию 3-НДФЛ и документы необходимые для получения налогового вычета можно подать в ИФНС в течение всего года.

С 2016 года получить налоговый вычет за обучение можно у работодателя. В этом случае с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог по ставке 13%. Главная особенность данного способа заключается в том, что для получения вычета не нужно дожидаться окончания года (как в случае с налоговой), а подать заявление на вычет можно сразу после оплаты обучения.

Процедура получения вычета через работодателя происходит в 3 этапа: Список документов для получения вычета через работодателя совпадает с документами, которые необходимы для получения вычета через налоговую службу (см. выше). Но есть следующие отличия:

  • Не нужна справка по форме 2-НДФЛ.
  • Не требуется заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Заявление на получение налогового вычета заполняется по другой форме.

После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства. Способы передачи документов, такие же, как и в случае получения вычета через налоговую службу (см.

выше). По истечении 30 дней (отводимых на проверку документов) из налоговой службы должно прийти уведомление, подтверждающее право на получение вычета у работодателя. После получения уведомления из налоговой службы, необходимо написать заявление на вычет и вместе с уведомлением передать в бухгалтерию по месту работы. Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%.

Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.

Обратите внимание: если в течение года работодатель предоставил работнику вычет не в полном размере (например, за те месяцы пока он оформлял документы для получения вычета), тогда неиспользованный остаток можно получить по окончании года обратившись в налоговую службу (порядок получения вычета через налоговую см.

выше). Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 4.4 5 7 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи

Социальный налоговый вычет: как вернуть налоги за платное обучение свое, ребенка и брата/сестры

Знали ли вы, что по расходам на платное обучение (собственное или родственников) можно заявить вычет и вернуть 13% от потраченной суммы?Такая возможность предусмотрена статьёй 219 Налогового кодекса РФ.

Для того, чтобы получить вычет, необходимо соблюдение некоторых условий.Вычет на обучение, можно заявить только в том случае, если у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Ведь вернуть из бюджета можно налог, который ранее туда был уплачен (в частности, НДФЛ, который был удержан работодателем из вашей зарплаты и перечислен в бюджет).Если же таких доходов у вас нет, тогда и вычет вы получить не сможете. Например, не смогут получить возврат неработающие пенсионеры, студенты без дохода, мамы в декретном отпуске.Вычет на обучение могут получить физические лица, оплатившие:

  1. обучение своих детей, подопечных;
  2. свое обучение;
  3. обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных).

То есть вычет не положен дедушке/бабушке, оплатившим обучение внука/внучки, отчиму/мачехе, оплатившим обучение пасынка/падчерицы, тете/дяде, оплатившим обучение племянников, мужу, оплатившему обучение жены (и наоборот).

Но при оплате обучения мужем за жену (и наоборот) вычет может получить тот, кто учитсяВсе зависит от того, где проходит обучение.Если обучение проходит в образовательном учреждении на территории России, тогда у него обязательно должна быть лицензия.

Например, нельзя получить вычет по расходам на обучение плаванию ребенка в бассейне, если у бассейна нет лицензии на образовательную деятельность.Лицензию обязаны иметь и индивидуальные предприниматели, которые привлекают к обучению педагогических работников.Если обучение проходит у индивидуального предпринимателя, который сам преподает (работает один), то лицензия ему не нужна. Например, ребёнок занимается с репетитором по какому-либо предмету. В таком случае, вычет можно получить, если в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей есть сведения о том, что ИП ведет образовательную деятельность.Вычет можно получить и при обучении за границей РФ.

В таком случае обязательным является наличие у иностранной организации документа, подтверждающего ее статус организации, осуществляющей образовательную деятельность (например, устав, программа, иные документы).

К документам, оформленным на иностранном языке, должен прилагаться перевод на русский язык.Вычет можно получить по расходам на обучение:

  1. в колледжах, профессиональных училищах, техникумах;
  2. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, на курсах повышения квалификации, автошколах, курсах изучения иностранных языков и т.п.);
  3. у индивидуального предпринимателя, который оказывает услуги по репетиторству, у логопеда.
  4. в вузе (университете, институте, академии);
  5. в детских садах (вычет можно заявить именно по плате за обучение);
  6. в школах (в том числе в форме экстерната);
  7. в учреждениях дополнительного образования детей (например, в школах искусств, музыкальных школах, спортивных школах, хоккейных, футбольных клубах, школах бальных танцев, развивающих центрах, подготовительных группах, кружках, секциях и т.п.);

На свое обучение вы можете заявить вычет при любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной, вечерней, дистанционной). Ваш возраст также значения не имеет.Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме.Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб.

за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб.
за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб.

Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть 15600 рублей.Пример 1: В 2020 г. А.Г. Смирнов оплатил собственное обучение в сумме 100 000 руб., лечение своего ребенка в сумме 30 000 руб., а также уплатил взнос по договору на негосударственное пенсионное обеспечение — 20 000 руб. По всем этим расходам можно заявить социальный налоговый вычет.

Однако общая сумма расходов составила 150 000 руб., что превышает максимальный размер социального вычета.

В этой ситуации А.Г. Смирнов может заявить к вычету только 120 000 руб, т.е. вернет только 15 600 рублей. При этом он сам решает, какие расходы он будет заявлять к вычету. Несмотря на имеющие ограничения по сумме налогового вычета, установленные Налоговым кодексом РФ, сумму налога к возврату можно увеличить.

Это можно сделать, если сумму налогового вычета распределить между членами семьи.Пример 2: Анна, будучи в браке, оплатила своё обучение в вузе в 2020 году в сумме 100 000 руб., и своё лечение в сумме 130 000 руб. Максимальная сумма вычета, которую Анна может заявить в декларации — 120 000 руб., соответственно налоговый возврат составит 15 600 руб.(120 000 × 13 %). Чтобы вернуть налога больше, сумму расходов можно распределить между Анной и её супругом: В декларации Анны заявить к возврату 100 000 руб.

за обучение и 20 000 руб. за лечение.

В декларации мужа заявить к вычету оставшуюся сумму за лечение супруги – 110 000 руб. Общая сумма налогового возврата в таком случае составит 29 900 руб.( (120 000 × 13 % + 110 000 × 13 %).В случае распределения социального налогового вычета, необходимо особенное внимание уделить правильному оформлению документов, поэтому рекомендуем обратиться к налоговым экспертам.Вычет предоставляется, если вы оплатили обучение по очной форме:

  1. подопечных до 18 лет, а также бывших подопечных до 24 лет.
  2. ребёнка до 24 лет;

При этом следует знать, что обучение детей в автошколах, лицеях, кружках, секциях, детских садах, как правило, осуществляется по очной форме, а значит, родители имеют право заявить вычет.Подтвердив факт очного обучения детей (подопечных), вы можете получить социальный вычет и в случае, если образование они получают дистанционным способом (Письмо Минфина России от 25.09.2017 N 03-04-07/61763).Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб.

за год на каждого учащегося. Это значит, что вы можете получить возврат 6 500 рублей.Причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями.Пример 1. Супруги Петровы имеют двоих детей: дочь 19 лет и сына 22 лет.

Родители в 2020 г. произвели оплату обучения в вузе (очная форма обучения): дочери в сумме 45 000 руб. и сына 60 000 руб., всего 105 000 руб. Поскольку сумма расходов на обучение дочери не превышает максимальный размер, налоговый вычет будет предоставлен родителям в полной сумме расходов (45 000 руб.).

Поскольку сумма расходов на обучение дочери не превышает максимальный размер, налоговый вычет будет предоставлен родителям в полной сумме расходов (45 000 руб.). Расходы на обучение сына превышают максимальную сумму, поэтому налоговый вычет будет предоставлен родителям только в размере 50 000 руб.Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет государства (например, материнского капитала) или за счет работодателя.Также если у вас один из детей уже работает официально и уплачивает налоги, а второй ребенок учится платно, то выгоднее всего оформлять договор на первого ребенка, так как в данном случае возврат составит от 120 000 рублей (15 600 рублей), а не от 50 000 (6 500 рублей).

Главное, все документы оформить на старшего брата/сестру.Пример 2. Супруги Ковалевы имеют 2 детей: дочь 28 лет и сын 18 лет. Сын поступил в университет и все документы оформили на старшую дочь, так как она трудоустроена.

Стоимость обучение 18-летнего сына составляет 110 000 рублей за 1 год обучения, поэтому возврат на сестру составит 110 000 * 13% = 14 300 рублей. Если бы родители оформили документы на себя, то максимальный возврат составил бы 50 000 * 13% = 6 500 рублей, что на 7 800 рублей меньше первоначального варианта.

По окончании календарного года, в котором человек потратился на обучение, он вправе обратиться за вычетом в свою налоговую инспекцию. Вот какие документы при этом понадобятся:

  1. декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. документ, подтверждающий очную форму;
  3. заявление на возврат НДФЛ.
  4. платежные документы;
  5. документы, подтверждающие степень родства и возраст обучаемого;
  6. договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;

Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда вы фактически оплачивали обучение.

Поэтому многолетнее обучение, как правило, выгоднее оплачивать не сразу, а по годам.Пример. Андрей в августе 2020 г. заключил договор на обучение в вузе.

Срок обучения — 3 года. Полная стоимость обучения — 210 000 руб.

Всю эту сумму Андрей оплатил в 2020 году.

В данном случае вычет будет предоставлен по доходам 2020 г. в максимальном размере — 120 000 руб.

Сумму превышения расходов над вычетом в размере 90 000 руб. впоследствии к вычету заявить нельзя.

Андрею выгоднее было бы оплатить обучение в два приема: часть (например, 120 000 руб.) — в 2020 г. и часть (например 90 000 руб.) — уже в 2020 г.

Тогда он смог бы заявить вычет на всю сумму расходов (120 000 руб.

будет заявлено к вычету в декларации за 2020 г., и 90 000 руб. — в декларации за 2020 г.).Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году после года оплаты.

Если вы заплатили за обучение в 2020 году, то вычет можно заявить уже в 2020 году.

На оформление вычета за обучение дается три года. Например, в 2020 году вы имеете право вернуть налог за 2020, 2018 и 2017 годы.После получения документов налоговая инспекция начинает камеральную проверку. На это уходит до трех месяцев. Если всё оформлено правильно, то в 30-дневный срок деньги поступают на ваш счет.Как видите, процесс получения вычета на обучение имеет множество нюансов.
Если всё оформлено правильно, то в 30-дневный срок деньги поступают на ваш счет.Как видите, процесс получения вычета на обучение имеет множество нюансов.

Поэтому получение вычета за обучение вы можете доверить экспертам сервиса :

  1. мы выясним, на какие вычеты вы имеете право, чтобы вы могли вернуть максимальную сумму налога,
  2. останемся с вами на связи вплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.
  3. отправим 3-НДФЛ в вашу налоговую инспекцию;
  4. при возникновении вопросов у налогового инспектора – решим их;
  5. составим полный перечень необходимых документов с учётом особенностей вашего случая;
  6. проверим правильность оформления каждого документа;
  7. в течение суток заполним декларацию 3-НДФЛ;
  8. будем контролировать ход камеральной проверки;

: Теги: Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Компания «Верните налог» консультирует, оформляет, подает в Налоговую инспекцию документы для возврата налогов, доводит клиентов до получения денег.

  1. 26
  2. 28 345 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 447 696 за все время

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 11 место Все компании

Как получить налоговый вычет по расходам на обучение?

15 марта 20181,6 тыс.

прочитали4,5 мин.5 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы1,6 тыс. прочитали до концаЭто 32% от открывших публикацию4,5 минуты — среднее время чтенияНа всех уровнях системы образования в России функционируют государственные и частные учреждения. Первые полностью или частично зависят от финансирования из бюджета, работа вторых обеспечивается за счет оплаты предоставленных услуг.

Основное общее образование (детский сад и школа) является обязательным минимумом и финансируется из казны. Часть студентов, получающих профессиональное образование разного уровня, также обучается за счет государства.Жизненные ситуации заставляют людей прибегать к платным услугам.

Например, гражданин захотел выучить новый язык, повысить квалификацию, овладеть новой профессией. В этом случае можно рассчитывать на налоговый вычет за обучение, позволяющий гражданам компенсировать часть потраченных денежных средств.Важно понимать, что налоговая компенсация — это не деньги, подлежащие возмещению, а сумма, с которой возвращают 13% от расходов на образование. Возможность ее получения появляется только у гражданина РФ с официальным доходом, при соблюдении условий:

  1. Потрачены собственные денежные средства. Возврат не предоставляется за оплату с использованием средств маткапитала или других государственных выплат.
  2. Вернуть налог можно при оплате учебы за границей. Важно, чтобы у иностранной организации был официальный статус образовательного учреждения. Учитываются расходы за услуги, проезд и проживание не включаются в расчет.
  3. Нельзя вернуть больше удержанного НДФЛ – стандартное правило для всех вычетов.
  4. Оплачено обучение (собственное, брата/сестры или детей) в государственной или частной организации, имеющей лицензию на ведение образовательной деятельности. При получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя, который лично проводит занятия, ее наличие не обязательно.
  5. Лимит выплат – 15600 руб. за собственное образование и обучение брата/сестры, 6500 – за учебу каждого ребенка.

ВАЖНО!

Предметом договора должны выступать только образовательные услуги.

Если в соглашении сторон прописаны консультационные или информационные услуги, в возмещении откажут.В зависимости от ситуации, условия получения выплаты дополняются.Каждый гражданин, оплативший самостоятельно свою учебу и имеющий официальный заработок, вправе претендовать на возврат НДФЛ. Ограничения по типу учреждения, уровня образования и форме нет.

Получить его можно как за очное, так и за заочное обучение.ВАЖНО! Законодательством не предусмотрена возможность возмещения расходов за образование супруга или супруги.Рассчитывать на вычет за обучение ребенка может любой из родителей, независимо от того, кто вносил деньги.

Однако, при усыновлении ребенка право на льготу возникает только у официального усыновителя.При разводе супруг, не проживающий с ребенком, также имеет право на компенсацию при условии добросовестной оплаты алиментов.Возврат налога предоставляется, когда оплачивалась учеба:

  1. несовершеннолетнего, находящегося под опекой или попечительством.
  2. бывшего подопечного старше 18 и младше 24 лет, являющегося студентом очной формы обучения.
  3. собственного ребенка не старше 24 лет, обучающегося очно;

ВАЖНО! Если ребенок вступил в брак, возмещение расходов за его образование не допускается.Особое значение имеет то, на чье имя оформлены документы с организацией. Здесь возможны четыре варианта:

  1. Договор на родителя, а в платежных квитанциях указано имя ребенка. При подаче запроса на возврат НДФЛ, предоставляется доверенность на внесение денег ребенком от имени родителя. Сделать это можно, ссылаясь на письмо ФНС России от 17.05.2012 No ЕД–4- 3/8135. Подобная ситуация является неоднозначной, поэтому возможен отказ.
  2. Все документы на родителя. Тогда никаких трудностей в выплате компенсации не возникает.
  3. Договор на ребенка, а финансовые документы на родителя. Последние являются непосредственным подтверждением понесенных расходов и основанием для возврата НДФЛ. А договор всего лишь доказывает оказание услуг учреждением, соответствующим установленным требованиям. Разъяснение по данному случаю содержится в письме МинФина от 24.08.2015 No03-04-05/48662
  4. Все бумаги на ребенка. В этом случае все зависит от позиции налогового инспектора, который будет проверять документы. Если он сочтет доверенность на внесение денег достаточным доказательством понесенных расходов, то выплату предоставят. Заявитель вправе подать жалобу при отказе.

Если какой-либо из документов оформлен не на заявителя, следует предварительно проконсультироваться в инспекции по месту жительства.Условия предоставления возврата с расходов на учебу брата или сестры такие же, как за детей.

Основное требование – наличие полного (общие мать и отец) или частичного (общий один из родителей) родства.ВАЖНО! Вычет за обучение детей и брата/сестры на вечернем или заочном отделении не предоставляется.Очная форма предполагает регулярные занятия.

К такому типу можно отнести: курсы в автошколе, творческие кружки, музыкальные школы, спортивные секции и т. д.Законодательство устанавливает ограничение на совокупный объем всех социальных вычетов – 120000 руб. В эту цифру не включаются траты на образование детей, лимит которых – 50000 руб.

на каждого ребенка. Если стоимость образовательных услуг превышает установленные пределы, остаток средств на будущий период не переносится.Пример:В 2017 году Иванова М.

О. заработала 500000 руб. и заплатила НДФЛ – 65000 руб.В этом же году она потратила: 30000 – на лечение и 25000 – на языковые курсы для себя, 50000 на учебу в университете на очной отделении старшей дочери, 25000 – за учебу в техникуме младшей.Так как расходы на образование детей учитываются отдельно, Иванова М. О. может получить:

  1. За расходы на себя: (30000+25000) * 0,13 = 7150
  2. На детей 50000 * 0,13 + 25000 * 0,13 = 9750

Стоимость обучения старшей дочери превышает установленный лимит, поэтому при расчете используется максимальный размер социального вычета.Получать социальный вычет на обучение можно каждый год. Но не стоит забывать, что согласно ст.

78 НК РФ, есть срок давности – 3 года. Если вы хотите компенсировать полностью расходы за длительную учебу, с подачей документов на возврат налога с расходов на обучение затягивать не стоит.ВАЖНО!

Преимущественное значение имеет не полная стоимость услуг, а дата внесения платежей.Пример:Сухих П. П. проходил заочное обучение в институте в период с 2015 по 2017 год включительно и заплатил 300000 руб.

Его зарплата 360000 в год, НДФЛ – 46800. На другие вычеты он не претендует.Предположим, плата вносилась каждый год равномерно.

Тогда срок подачи заявлений и размер выплат следующие:[table id=11 /]Допустим, Сухих П.П.

оплатил полную стоимость еще в 2015 году, что подтверждается единственной квитанцией об оплате. Тогда при начислении выплаты будет действовать ограничение в 120000 руб. Вернут только 15600, потеря составит 23400 руб.

Годовые расходы на обучение не превышают установленного лимита, значит, компенсацию начислят со всех затрат. В целях экономии времени в инспекцию можно сходить один раз в 2018 году и получить единовременную выплату 39000.Изменения в законодательстве привели к тому, что с 2016 года появилась возможность получать возврат не только через ИФНС, но и у работодателя согласно п.2 ст.

219 НК РФ. Оба способа предполагают выплату в размере 13% от затрат.

Разница в сроках получения. Прежде чем писать запрос на вычет, собираются бумаги, подтверждающие расходы на обучение и ваше право на их возмещение.Сбор документов – главный этап в оформлении вычета за обучение.

Отсутствие одной из бумаг может стать не только причиной задержки, но и полным отказом в компенсации.

перечень документов утвержден законодательством, а именно указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected] «О направлении информации», и включает в себя:

  1. Подтверждение оплаты: квитанции, приходно-кассовые ордера, чеки и т. п.
  2. Подтверждение прохождения обучения:
  3. Подтверждение наличия официального дохода, с которого удержан подоходный налог (нужны только для выплаты через ИФНС):
  4. Копия лицензии учреждения, если в договоре нет сведений.
  5. Договор на оказание образовательных услуг, в котором указывается их стоимость. Если она менялась, подтверждение этого факта, например, допсоглашение.
  6. 3-НДФЛ. Заполняется заявителем лично, либо специалистом за отдельную плату. Подается за те годы, в которых проводились платежи.
  7. Паспорт.
  8. 2-НДФЛ. Выдается по месту работы и заполняется бухгалтерией. Подавать не обязательно, так как декларация не включена в официальный список.

В зависимости от ситуации список документов дополняется сведениями, доказывающими законность ваших требований:

  1. – свидетельство о рождении (справка об опеке) и подтверждение очного обучения (справка из образовательного учреждения).
  2. За сестру/брата – подтверждение родственных связей (ваши свидетельства о рождении, где прописаны общие родители или один из них).
  3. Если учебу ребенка оплатил один родитель, а на возмещение претендует второй – свидетельство о регистрации брака.

ВАЖНО! Для получения налогового вычета за обучение все должны оформляться строго на заявителя.Прежде чем подать документы, внимательно проверьте их правильность и полноту списка. Все копии заверяются самим гражданином.

Инспектор вправе запросить оригиналы, поэтому их обязательно сохраняют до окончания проверки.Документы относятся лично, отправляются заказным письмом с описью вложений или электронно через сайт Госуслуги или Личный кабинет налогоплательщика.Возмещение расходов через инспекцию предполагает разовую выплату за расходы, понесенные в прошлых периодах, в том числе за несколько лет.

С основными документами подается заявление на получение налогового вычета за обучение с указанием банковского счета, на который в дальнейшем перечислят деньги.Проверка идет 3 месяца, после этого выносится решение о предоставлении выплаты или отказе в ней, о котором заявителя оповещают в письменной форме. Компенсация перечисляется в течение 30 дней со дня вынесения положительного решения.Пример:В апреле 2016 года Сидоров О.

К. заплатил за курсы вождения 40000 руб.

За этот год он заработал 360000 руб. (30000 в месяц) и выплатил налог 46800 руб.

(3900 в месяц). В начале 2017 года он подал заявление в инспекцию на получение возврата.

Выплату начислят полностью, так как она меньше НДФЛ. Она составит: 40000 * 0,13 = 5200 руб.СОВЕТ! Если пришел отрицательный ответ, следует обратиться лично в инспекцию и по возможности устранить причины отказа.Получать налоговый вычет за учебу на работе можно после написания заявления и предоставления специального уведомления из ИФНС.

Его выдают через 30 дней после предоставления основных документов и соответствующего запроса.

Принцип возмещения простой: с вашей зарплаты не удерживают 13-процентный налог до тех пор, пока не компенсируют весь объем.Выплаты осуществляются уже с месяца, следующего за месяцем подачи нужных бумаг в бухгалтерию.

Льгота предоставляется только по затратам за текущий период.Пример:Сидоров О.К. решил получать вычет на работе. Уже в апреле он запросил в ИФНС уведомление, доказывающее возможность вернуть 5200 руб.Получив документ через месяц, Сидоров передал его в бухгалтерию.

В мае он получил зарплату 30000 руб. полностью (НФДЛ 3900 не удержали), а в июне 28700 (не удержан остаток 5200 – 3900 = 1300).ВАЖНО!

Если работодатель не выплатил вычет полностью (например, выплаты начались не с начала года), остаток можно получить через ведомство.Государством гарантирована доступность и бесплатность общего образования, которое дает только базовые знания и умения.

Стремительные темпы технического прогресса, конкуренция на рынке труда, нехватка специалистов, повышение требований к уровню развития детей заставляют людей пользоваться платными услугами в этой сфере.НК РФ предусмотрена компенсация расходов на обучение в виде социального налогового вычета. Выплата является многоразовой, т.

е. получение возможно за годы, в которых производились расходы по обучению.

Возврат НДФЛ за собственное образование и учебу брата или сестры учитывается в общем объеме всех социальных налоговых выплат, в то время как вычет на детей рассчитывается отдельно.Перечень документов для получения льготы установлен законодательством и подается в ИФНС с соответствующим заявлением. Вернуть можно всю сумму по окончании года в самой инспекции либо дробно на работе.Источник: Подписывайтесь на нас:ВК Telegram Facebook Дзен Одноклассники

Как получить налоговый вычет за обучение: инструкция

Это уже третий материал из нашей серии про налоговые вычеты. В прошлый раз мы подробно про налоговый вычет за квартиру.

А вот вы можете прочитать, как получить профессиональный вычет.МОЖНО

  1. 08.11.2019
  1. получить вычет не только за обучение в вузе, но и за оплату детского сада, школы и автошколы, курсов иностранного языка и т. д. У образовательного учреждения должна быть лицензия, при этом не важно, государственная это организация или частная. Она может быть даже иностранной;
  2. получить вычет, если вы оплатили свое обучение, своего ребенка (до 24 лет), своего подопечного (до 18 лет), своего бывшего подопечного (до 24 лет), брата или сестры (до 24 лет).

    Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет.

    Остальные должны учиться очно;

  3. получить вычет как в налоговой, так и у работодателя.
  4. получить налоговый вычет за три прошедших года;

НЕЛЬЗЯ

  1. получить вычет, если вы использовали при оплате учебы маткапитал.
  1. 25.10.2019

Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за собственное обучение либо обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации, — 120 000 рублей.Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за обучение собственных или подопечных детей, — 50 000 рублей.NB Дорогостоящее обучение лучше оплачивать поэтапно.


prinyatie-nasledstva.ru © 2021
Наверх