Главная - Другое - Регресс в факторинге процент

Регресс в факторинге процент


Регресс в факторинге процент

Факторинг с регрессом и без регресса: что представляют собой, в чем разница + схемы


В статье разберем, что такое факторинг с правом регресса и без него. Узнаем, как выглядит схема факторинга, как фактор снижает свои риски, а также остановимся на сравнительной таблице между договорами обеих сделок.

, как и другие финансовые отношения, предполагает наличие рисков. С целью снизить последние многие факторинговые компании предлагают клиентам регрессивный факторинг.

Слово «регресс» в финансах означает обратное требование о возврате ранее уплаченной суммы.

Договор факторинга с правом регресса предусматривает право фактора (факторинговой компании или банка) при неоплате товара или услуги покупателем потребовать с поставщика возврат уже выплаченной ему суммы. Рассмотрим, как выглядит схема работы регрессного факторинга в случае неоплаты товара покупателем:

  • Покупатель сразу или на каком-либо из этапов перестает выполнять свои обязательства.
  • Поставщик осуществляет поставку товаров (оказывает услуги) на условиях отсрочки платежа покупателю и передает документы фактору.
  • Фактор оплачивает часть стоимости товаров (услуг) поставщику.
  • Фактор имеет возможность затребовать возврат средств с покупателя или поставщика по собственному выбору.

Факторинг без права регресса означает, что риск неоплаты товара полностью переходит на фактора. Потребовать возврата уже переведенной суммы с поставщика он не сможет.

Обычно безрегрессный факторинг подразумевает меньший объем финансирования (в процентах от стоимости услуг) и более тщательный анализ покупателей фактором. Схема работы факторинга без права регресса в случае нарушения покупателем обязательств будет следующей:

  • Поставщик выполняет поставку товара или оказывает услуги согласно договору.
  • Фактор оплачивает часть стоимость поставки (60 — 70%).
  • При отсутствии платежа фактор принимает меры по принудительному взысканию долга с покупателя.
  • Документы, подтверждающие выполнение поставщиком своих обязательств, передаются фактору.

Разница между факторингом с регрессом и без него очевидна.

Для наглядности соберем отличия в таблице.

Параметр Тип факторинга С регрессом Без регресса Основные клиенты Любые клиенты, в т. ч. новые Только прошедшие проверку фактором Размер оплаты фактором до полного погашения долга покупателем 90 — 95% 60 — 70% Действия фактора при отсутствии своевременной оплаты Взыскивает оплату по своему выбору с покупателя или поставщика Задолженность подлежит взысканию с покупателя Достоинства Быстрое согласование при минимуме бумаг, относительно низкие комиссии Простая схема работы, минимизация рисков поставщика Недостатки Поставщик несет дополнительные риски в случае неоплаты поставки покупателем Ограниченное число предложений на рынке, более высокие комиссии Любой фактор заинтересован в снижении своих рисков.

Это позволяет ему увеличить эффективность ведения бизнеса. Для достижения нужного эффекта банки и факторинговые компании применяют различные методы:

  1. Повышение комиссии. При наличии сомнений фактор может запросить за свои услуги более высокую плату, чтобы компенсировать риски.
  2. Тщательная проверка контрагентов. Скрупулезно проверяются и анализируются оба участника сделки (поставщик и покупатель).
  3. Выплата средств меньшими траншами. При сомнениях по договору факторинга выплачивается только 60 — 65% от суммы поставки, в то время как при их отсутствии фактор может сразу выплатить до 90 — 95% средств.

Детально о Факторинге — виды, отличия от кредита, плюсы

Факторинг – комплекс услуг, что связаны с предоставляемыми клиенту в обмен на уступку задолженности по дебету финансами. Актуален в условиях нехватки оборотных средств – когда у небольшой фирмы появляется возможность заключить договор с крупной торговой сетью, но партнеры соглашаются рассчитываться с отсрочкой.СодержаниеСуть операции – в переуступке поставщиком товара либо услуги собственного права на взыскание с покупателя задолженности в пользу третьей стороны — фактора.

Бизнесмен мгновенно получает деньги за отгруженный товар, а дебитор продолжает пользоваться отсрочкой, что предоставляет не поставщик, а факторинговая компания.Факторы как финансовые агенты не ограничиваются простым выкупом долга. Чтобы оправдать вложение средств в чужие взаиморасчеты и заработать, они оказывают целый комплекс услуг.

  1. Контроль задолженности. Фактор избавляет поставщика от необходимости звонить покупателю и напоминать о долге. Также в числе услуг есть предоставление клиенту полного отчета о движении средств и товаров.
  2. Финансирование. Фактор при отгрузке товара перечисляет клиенту собственные деньги, после компенсирует расходы и взимает комиссию из платежей покупателя. Поэтому поставщик вообще ничего не платит посреднику.
  3. Оценка платежеспособности. По желанию поставщика фактор готов изучить отчеты о финансовом состоянии покупателя и сделать выводы о том, может ли последний придерживаться платежной дисциплины.
  4. Страхование рисков. Торговый факторинг позволяет предприятию избавиться от опасности срыва графика платежей за товар. Клиент получает деньги вовремя и может спокойно планировать дальнейшую деятельность.

Как и прочие финансовые инструменты, услуга отличается гибкостью, без нее нельзя удовлетворить потребности преследующих разные цели бизнесменов.

Классифицировать это многообразие возможно:Поставщик cсообщает покупателю, что долг передается фактору, вследствие чего деньги отправляют на новый счет. Посредник двумя частями производит выплаты поставщику.Должник не знает об участии фактора и платит поставщику на обычный счет.

Посредник финансирует последнего, а он из перечисленных должником денег погашает кредит.Посредник отказывается от рисков в случае неплатежа.

При этом варианте передает просроченный долг обратно поставщику и взимает с последнего предоставленные деньги и комиссию.Сегодня актуальная услуга – неплатёж дебитора встречается нечасто, поскольку на него происходит давление.

Выгода в том, что цена ниже, чем стоимость того, при котором все риски на себя принимает ФК.Это направление финансовых отношений представляет комплекс услуг:

  1. страхование рисков, срок колеблется в зависимости от отдельных оговариваемых условий;
  2. предоставление всех видов информации, и учёт ДЗ;
  3. оплата поставок (90% в первый день);
  4. проведение мероприятий по поводу своевременной оплаты.

Этот вид подразумевает получение клиентом финансирования и полноценную защиту от недобросовестных покупателей. Риски просрочки платежа несёт ФК.Посредник отвечает за все риски срыва платежей и несет прочие сопутствующие расходы.

Операция без права регресса гарантирует поставщику, что до него дойдут деньги.Безрегрессный факторинг подразумевает оказание следующих услуг клиенту:

  1. страхование всех рисков неоплаты дебитора;
  2. информационное обслуживание;
  3. переговорный процесс со сторонами о своевременной оплате.
  4. финансирование поставок (суммой от 85% до 90%);

Происходит, когда все три участника ее – резиденты одного государства.Применяется, когда поставщик и покупатель находятся в разных странах. Есть три модели такого финансирования:

  1. прямой экспортный факторинг. Агент находится в стране поставщика. Схема применяется, когда покупатель надежный;
  2. двухфакторная схема. В каждом из двух государств к сделке привлекается факторинговая компания. Посредники проводят платежи через собственные счета;
  3. прямой импортный. Агент работает в стране покупателя. Сложная модель, поскольку фактору приходится оперировать с валютой.

Агент перечисляет деньги поставщику, когда произойдет отгрузка и предъявят соответствующие накладные.Финансирование поставщика начинается до продажи при заключении сделки между ним и покупателем.Посредник контролирует задолженность и оказывает услуги по одной сделке с единственным покупателем.Агент предоставляет клиенту полное финансовое, консультационное и бухгалтерское сопровождение всех контрактов.За финансированием на период отсрочки обращается поставщик. Покупатель – пассивный участник сделки или вообще не знает о привлечении факторинговой фирмы.Применяется, когда покупатель желает приобрести товар с отсрочкой, а поставщик таковую не предоставляет.

Поэтому реверсивным факторингом без права регресса пользуется потенциальный дебитор.Все операции подтверждаются бумажными документами, и когда в процессе работы участники обмениваются сканированными копиями.Проводится с использованием специального программного обеспечения, веб-интерфейса и электронных подписей участников.

Факторинг дебиторской задолженности напоминает еще один вид финансирования чужого бизнеса — кредитование. Подобные услуги нужны для решения проблемы нехватки средств во время кассового разрыва, а оформление кредита преследует долгосрочные цели. Таковы главные отличия между этими продуктами:ХарактеристикаФакторингКредитСрок финансированияДо 180 дней2–3 годаЗалоговое имуществоНе требуетсяЗалог или поручительСуммаЗависит от оборотаФиксированнаяЦелиПополнение оборотных средствРазвитие бизнесаПорядок выплатыПо мере оплаты товараЕдиноразовая выплатаДокументооборотСчета и накладныеПолный комплектВозобновлениеПостоянное обслуживаниеНовый договорПлательщикПокупательЗаемщикСервисУправление задолженностьюНетСхема погашенияВ день расчета за товарВ оговоренные датыЭту операцию сложно назвать новинкой: первые попытки внедрения в России делались еще в 1988 году.

За прошедшее время предприниматели всесторонне изучили технологию и обозначили для себя ключевые преимущества: ПлюсыМинусыЧтобы получить факторинговые услуги, предприятие не передает в залог какие-либо активы.

Обеспечением в сделке – право требования долга.Услуги операции в банках оцениваются высоко. Типичная ситуация, когда клиент получает за товар 90–95% стоимости.Факторинг позволяет добиться равномерного оборота средств. Поэтому фирма может оперативно рассчитаться за сырье и получить скидки за быструю оплату.Факторинг подходит для договоров с предусмотренной отсрочкой.

Поэтому фирма может оперативно рассчитаться за сырье и получить скидки за быструю оплату.Факторинг подходит для договоров с предусмотренной отсрочкой. Нельзя использовать его, когда покупатель задерживает немедленную оплату.Компанию не интересует финансовое положение клиента.

Она обращает внимание на платежеспособность.Фактор фиксирует сроки погашения задолженности.

Клиент не сумеет договориться с покупателем о новой дате или возврате товара.Предприятие не меняет порядок работы, поскольку факторинг поставок не требует строгого соблюдения графика платежей.Переуступка долгов применяется при безналичных расчетах. Не получится внести часть оплаты «живыми» деньгами.Все расчеты перекладываются на посредника. Руководитель не думает над тем, как получить деньги у покупателей.Покупатели отрицательно относятся к появлению в расчетах третьей стороны, на которую нельзя оказать давление.Факторинг позволяет управлять налоговыми платежами.

Без него необходимость перечисления налогов возникает прежде, чем поступят деньги за продукцию.Задолженность, права на которую клиент передал факторинговой компании, не могут использоваться в виде обеспечения для других финансовых операций.Применение факторинга не вызывает роста дебиторской задолженности фирмы и не сказывается на ее привлекательности для инвесторов.Эта услуга заинтересует предприятия, что занимаются продажей товаров или услуг.

Связано это с постоянно возникающей перед ними проблемой: реализация с оплатой по факту настораживает потенциальных клиентов, а предоставление отсрочки лишает бизнес оборотного капитала. На решении такой задачи и специализируются факторинговые компании.

Предприниматели задумываются о факторинге в безвыходной ситуации, когда договориться с покупателями не получается.

Но есть ряд случаев, когда привлечение посредников просто необходимо:

  1. малое предприятие собирается работать с диктующими контрагентам собственные условия оплаты крупными покупателями.
  2. перспективный клиент соглашается на сотрудничество, когда есть отсрочки оплаты;
  3. малому или среднему бизнесу требуется пополнение запаса оборотных средств. На такие цели банки не дают кредиты;
  4. поставщик заинтересован в подключении нового контрагента, но нет уверенности в его платежеспособности;

Но финансовые агенты не всем клиентам предлагают одинаково привлекательный факторинг. На лояльное отношение претендуют те, кто соответствует требованиям:

  1. общая сумма договора на поставку товара превышает 1–3 млн рублей.
  2. партнеры предприятия настроились на долгосрочное сотрудничество;
  3. оборот фирмы превышает 3 млн рублей в месяц;
  4. компания собирается подключить к схеме факторинга нескольких покупателей;
  5. клиенты предприятия оплачивают товар в безналичной форме;
  6. предприятие работает в этой отрасли не меньше года;
  7. договоры поставщика с покупателями предусматривают отсрочку до 180 дней;

Но определенных клиентов вообще признают не соответствующими требованиям факторинга.

Предприятие не может воспользоваться услугой, когда:

  1. планирует компенсировать задолженность физических лиц;
  2. собирается применить финансовый факторинг в расчетах с собственными филиалами;
  3. использует факторинг в работе с бюджетными учреждениями;
  4. производит продукцию с ограниченным оборотом;
  5. собирается погасить долг по комиссионным сделкам.
  6. принимает оплату после завершения работ или услуг;
  7. имеет большую базу допустивших просрочки выплат контрагентов;
  8. оказывает услуги послепродажного сервиса;

Регулированию предоставления факторинговых услуг посвящается глава 43 второй части ГК РФ «Финансирование под уступку денежного требования».

Согласно документу, в схеме работы факторинга задействуются три участника:

  1. поставщик, заинтересованный в скором получении оплаты за товар;
  2. фактор, который платит деньги поставщику и предоставляет отсрочку покупателю.
  3. тот покупатель, кому нужна отсрочка платежа;

В различных видах операции схемы предоставления финансирования после передачи права требования задолженности имеют особенности. Но все сводятся к одной последовательности действий:

  • Поставщик и покупатель заключают соглашение о сотрудничестве, что подразумевает наличие отсрочки платежа на срок от нескольких дней до полугода.
  • Фактор удерживает свою комиссию и перечисляет недостающую сумму поставщику.
  • Поставщик отгружает продукцию и пересылает агенту накладные, счета, акты и прочие документы, что доказывают факт продажи.
  • Не дожидаясь денег за товар от покупателя, фактор отправляет поставщику первый платеж в размере 80–90% от стоимости продукции.
  • Фактор контролирует сроки оплаты товара покупателем и при необходимости напоминает ему об обязательствах.
  • Покупатель частями или одним платежом отправляет деньги агенту и погашает тем самым задолженность.
  • Поставщик и агент подписывают договор факторинга, по нему управление дебиторской задолженностью переходит в руки посредника.
  • Оставшиеся 10–20% резервируются на случай появления претензий от покупателя касательно качества или цен на продукцию.
  • Покупатель получает извещение о том, что плату за товар он перечисляет на специальный счет фактора.

Взаимоотношения сторон при переуступке права требования долга регламентируются и упомянутой главой 43, и статьями 388–390 ГК.

Эти нормативные документы определяют вид договора факторинга, схему сотрудничества и порядок оплаты услуг. В соглашении между клиентом и агентом открываются следующие вопросы:

  1. Предмет договора. Факторинг по определению включает целый набор услуг, но в конкретном соглашении указываются разные положения:
  1. Стороны договора. Согласно ГК РФ, заниматься факторингом поставщиков могут банки и коммерческие организации, что имеют лицензию на такие кредитные операции.

    Перечень клиентов исключает физические лица.

  2. выдача займа с обеспечением в виде задолженности;
  3. Отношения между дебитором и фактором.

    В любых ситуациях, кроме применения закрытого факторинга, покупатель может не платить деньги до уведомления о переуступке долга и предоставления соответствующего доказательства.

  4. оформление кредита под залог платежных обязательств;
  5. когда покупатель не погашает задолженность в полном объеме, фактор сохраняет за собой право получить от него оставшуюся часть денег;
  6. финансирование под переуступку долговых требований.
    • Стороны договора. Согласно ГК РФ, заниматься факторингом поставщиков могут банки и коммерческие организации, что имеют лицензию на такие кредитные операции. Перечень клиентов исключает физические лица.
    • Предмет переуступки. Речь идет о суммах, что принимаются в виде оплаты за продукцию, услуги или работы. В договоре отделяют их от прочих требований, что к предмету переуступки не относятся.
    • Ответственность клиента. Передавать требование долга фактору можно, когда поставщик действительно обладает на него правом и не знает об определенных обстоятельствах, что способны освободить покупателя от оплаты.
    • Отношения между клиентом и дебитором. Согласно законодательству, предприятие вправе распоряжаться долговыми обязательствами по собственному усмотрению и передавать фактору, и когда должник выступает против этого.
    • Отношения между дебитором и фактором. В любых ситуациях, кроме применения закрытого факторинга, покупатель может не платить деньги до уведомления о переуступке долга и предоставления соответствующего доказательства.
    • Права фактора на денежные средства. В зависимости от схемы агент может предъявлять разные требования на суммы, что перечисляются в счет погашения дебиторской задолженности:
  7. Отношения между клиентом и дебитором. Согласно законодательству, предприятие вправе распоряжаться долговыми обязательствами по собственному усмотрению и передавать фактору, и когда должник выступает против этого.
  8. простая переуступка дебиторской задолженности за плату;
  9. Возврат платежей. Когда поставщик нарушает условия договора, что заключил с покупателем, дебитор не имеет права требовать от факторинговой фирмы денег, что перечислены ей после перехода права требования.
  10. Предмет переуступки.

    Речь идет о суммах, что принимаются в виде оплаты за продукцию, услуги или работы. В договоре отделяют их от прочих требований, что к предмету переуступки не относятся.

  11. когда посредник получает от должника деньги сверх суммы долга, он незамедлительно перечисляет разницу клиенту.
    • Требования дебитора. Должник выдвигает фактору встречное требование, что предполагает взаимозачет с истинным кредитором. Но долг принимается, когда имелся таковой до момента переуступки поставщиком собственных прав.
    • Возврат платежей. Когда поставщик нарушает условия договора, что заключил с покупателем, дебитор не имеет права требовать от факторинговой фирмы денег, что перечислены ей после перехода права требования.
  12. Права фактора на денежные средства.

    В зависимости от схемы агент может предъявлять разные требования на суммы, что перечисляются в счет погашения дебиторской задолженности:

  13. когда фактор выкупает право требования, поставщик не отвечает за ситуации, где взысканные с должника суммы оказываются меньше этой цены;
  14. Требования дебитора.

    Должник выдвигает фактору встречное требование, что предполагает взаимозачет с истинным кредитором.
    Но долг принимается, когда имелся таковой до момента переуступки поставщиком собственных прав.
  15. Ответственность клиента. Передавать требование долга фактору можно, когда поставщик действительно обладает на него правом и не знает об определенных обстоятельствах, что способны освободить покупателя от оплаты.

Налоговый кодекс РФ утверждает, что расходы бизнеса не могут оказаться экономически необоснованными.

Поскольку схемы факторинга по умолчанию убыточные, фискальные службы препятствуют включению затрат по таким договорам в число статей, что уменьшают налоговую базу.

Конституционный суд считает, что экономическая целесообразность не единственный критерий оценки сделки, а Конституция РФ декларирует свободу коммерческой деятельности. Поэтому предприниматель самостоятельно решает, что целесообразнее для него и его фирмы.Но клиентам факторинговых компаний важно учитывать определенные нюансы, чтобы рассчитать налоговую базу при передаче прав требования:

  1. в бухгалтерском учете факторинга перечисляемая посреднику комиссия подлежит налогообложению по НДС. При этом:
  2. комиссия за услуги факторинга в виде фиксированной суммы, включается в перечень расходов предприятия;
  3. комиссия, что взимается в виде процентов от суммы контракта, для определения подлежащей налогообложению прибыли относится к долговым обязательствам;
  4. при получении денег за переуступку прав требования НДС определяют как и при вычислении налога при реализации продукции;
  1. когда имеет вид процентов от суммы сделки, к вычету НДС применяется пропорциональная расходам сумма;
  2. При переуступке фактору прав требования объекта налогообложения НДС не появляется, поскольку процедура не сопровождается переходом прав собственности.
  3. когда указанные в договоре операции не облагаются налогом, представить к вычету НДС такую комиссию нельзя.
    • При переуступке фактору прав требования объекта налогообложения НДС не появляется, поскольку процедура не сопровождается переходом прав собственности.
  4. когда комиссия в виде фиксированной величины, поставщик имеет право вычитать из базы НДС всю указанную в счете фактора сумму;

За возможность получить финансирование в нужный момент клиентам платят, причем стоимость услуг факторинговой компании превышает ставки по краткосрочному кредитованию.

Но дебиторская задолженность в балансе предприятия не отражается, а потому ухудшения экономических показателей бизнеса не происходит. И фактор занимается полным сопровождением сделок и расчетов, а расходы на пополнение оборотного капитала превращаются в преимущества.Поскольку условия сотрудничества поставщика и покупателя отличаются в каждом конкретном случае, факторинговые компании рассчитывают стоимость обслуживания для каждого клиента индивидуально.

И фактор занимается полным сопровождением сделок и расчетов, а расходы на пополнение оборотного капитала превращаются в преимущества.Поскольку условия сотрудничества поставщика и покупателя отличаются в каждом конкретном случае, факторинговые компании рассчитывают стоимость обслуживания для каждого клиента индивидуально. На цену влияют:

  1. количество привлеченных к факторингу покупателей;
  2. кредитная репутация клиента;
  3. перечень предоставляемых фактором услуг;
  4. размеры оборота по сделкам клиента;
  5. продолжительность сотрудничества с ними;
  6. общая ценовая политика посредника;
  7. предполагаемые объемы и сроки финансирования.

Общая цена на основании трех показателей:

  1. комиссия посредника — от 0,2% до 0,5% от суммы контракта;
  2. тариф за пользование деньгами — от 10% до 15% годовых;
  3. плата за обработку сделок — до 200 рублей за каждую отгрузку.

Количество участников финансового рынка постоянно увеличивается, а потому перед владельцами малого и среднего бизнеса возникает вопрос: кому поручить факторинг предприятия.

Не стоит обращаться по первому попавшемуся объявлению: чтобы выбрать, кому доверить деньги и коммерческую информацию, важен анализ предложения посредников на предмет соответствия важным для предпринимателя критериям:

  1. влияние просрочек на суммы лимита и комиссии;
  2. регион работы.
  3. скорость рассмотрения и выполнения заявки на финансирование;
  4. наличие сопутствующих услуг по управлению средствами;
  5. максимальные суммы поставок и правила определения комиссии фактора;
  6. отзывы других клиентов о компании;
  7. наличие штрафов и санкций за невыбранный лимит по сделкам;
  8. возможность организации электронного документооборота;
  9. опыт работы посредника, репутация на рынке;
  10. объем портфеля аналогичных контрактов;

Предоставлением услуг прямого, реверсивного или закупочного факторинга занимаются банки и коммерческие организации с лицензией на финансовую деятельность.

По отчетам Ассоциации факторинговых компаний, сегодня в России насчитываются десятки таких субъектов.

Известные среди них:КомпанияАдрес URLСроки, днейСбербанкsberbank-factoring.ru200ВТБ Факторингwww.vtbf.ru180Промсвязьбанк180Альфа-Банк180ФК Открытие180Газпромбанк180НФК120Капитал Факторингcapitalf.ru120РосБанк120Московский кредитный банк100Для малого бизнеса коммерческий факторинг – выгодный инструмент: пользуясь услугами агентов, предприниматели регулируют финансовые потоки, расширяют рынок и за счет финансово ненадежных покупателей. Эти преимущества компенсируют сопутствующие расходы.

Автор: Бизнес-консультант, главный редактор Ктовделе. Работал юристом, руководил отделением Сбербанка, инвестировал в строительный и ритейл бизнес. Поделиться:Рекомендуем к прочтению от 500 000 руб.

Окуп-ть (мес): 3

Отличия факторинга с регрессом и без регресса


9 июля 2020301 прочитал2,5 мин.492 просмотра публикацииУникальные посетители страницы301 прочитал до концаЭто 61% от открывших публикацию2,5 минуты — среднее время чтенияФакторинг с регрессом и без – отличия и преимущества каждого инструментаФакторинг является эффективным финансовым инструментом, позволяющим обеспечивать быстрое расширение потока средств в активе компании.

Существует два типа данного уникального продукта — факторинг с регрессом, а также без него.

Далее поговорим о различиях этих инструментов, их особенностях и положительных качествах каждого.факторинг с регрессомДанный инструмент считается более доступным и легким. Он идеален для организаций, работающих с дебиторами, которые отличаются благонадежностью и стремлением всегда исполнять собственные обязательства.

подразумевает финансирование счетов клиентов со стороны факторинговой компании с возможностью отсрочки выплаты.

В этом случае, когда должники не могут выполнить собственных обязательств, связанных с оплатой, то ответственность, независимо от текущих причин, в полной мере перекладывается на поставщиков.Этот инструмент обладает определенным перечнем достоинств.

Среди главных преимуществ финансового продукта этого типа можно выделить:

  1. повышение конкурентоспособности предприятия за счет наличия возможностей предоставления контрагентам нужных отсрочек платежей;
  2. способность быстрого покрытия кассовых разрывов;
  3. увеличение объема продаж благодаря своевременному внесению денег в общий оборотный капитал фирмы;
  4. получение наиболее приятного размера комиссии в сравнении с остальными типами финансового инструмента.
  5. возможность получения финансовых средств непосредственно после подтверждения факта поставки товара;

Факторинг с регрессом пользуется популярностью из-за того, что риски от неплатежей покупателей возлагаются на реализаторов.Во время факторингового обслуживания этого вида выполняются следующие работы:

  1. финансируются поставки продукции;
  2. проверяются возможные покупатели;
  3. приводится в норму дебиторская задолженность.
  4. осуществляются операции, связанные с проведением своевременной оплаты за приобретенный товар;

факторинг без регрессаДанный финансовый продукт больше подойдет поставщикам:

  1. планирующим работу с клиентами, находящимся в районах, которые очень удалены от места расположения компании-поставщика;
  2. не способным проверять состояние благонадежности потенциальных контрагентов.
  3. не имеющим возможность собственноручно управлять дебиторской задолженностью;

подразумевает, что фактор берет на собственные плечи все риски неоплаты товаров (услуг) со стороны компаний-покупателей. Это основное отличие этого инструмента от вышеописанного. Реализаторы получают требуемые финансовые средства независимо от текущих финансовых способностей либо неспособностей дебитора осуществить оплату.

Помимо этого, факторинговые компании занимаются всеми работами, связанными с управлением счетами и взысканием задолженности с покупателей.Если говорить о главных положительных качествах продукта, то факторинг без регресса отличается такими особенностями:

  1. уменьшением административных расходов компании, так как не нужны сотрудники, занимающиеся управлением дебиторской задолженностью.
  2. исключением рисков неполной либо несвоевременной оплаты поставок со стороны покупателя,
  3. способностью быстрого привлечения новых покупателей, расширения ассортимента продукции, увеличения оборота и прибыли. Это становится возможным благодаря своевременному получению «живых» средств,
  4. возможностью получения для клиентов актуальных сведений о благонадежности собственного контрагента,

Подробнее о факторинге на:

Бухгалтерия и финансы

Содержание Если продавец реализует продукцию в отсрочку, то нет необходимости в ожидании окончания срока, поскольку деньги могут быть получены продавцом по факту отгрузки товара. Возврат денег осуществляет не покупатель, а факторинговая компания, и при этом есть два основных способа работы:

  1. открытый. В этом случае происходит уведомление второй стороны о том, что одна из сторон имеет заключённый договор с факторинговой компанией, и что необходимо будет выплатить вознаграждение. В этом случае подписывается уведомление со стороны компании;
  2. закрытый. В данном случае нет уведомлений второй компании о то, что имеется определённое соглашение с третьей стороной;

Помимо этого, термин «факторинг» имеет классическое определение, которое звучит как комплекс услуг, связанных с финансами, которые предоставляет фактор клиенту в обмен на уступку задолженности по дебету. Договор факторинга предоставляет поставщику следующие преимущества:

  1. финансирование поставок (сумма вплоть до 90% передается в день поставки);
  2. контроль состояния задолженности по дебету;
  3. проведение работ с дебиторами по поводу своевременной оплаты всех необходимых услуг;
  4. полное страхование рисков, связанных с несвоевременной оплатой задолженности дебитором – безрегрессный факторинг;
  5. частичное страхование рисков в льготный период (30-120 дней) в случае факторинга с регрессом;

Как уже было упомянуто выше, существует несколько схем факторинга.

В случае факторинга с регрессом, страхование неплатежа дебитора присутствует только в льготный период, а при безрегрессном варианте фактор берет на себя риски даже после его окончания. Но обо всем по порядку. Этот вид факторинга наиболее популярен, и это вызывается в первую очередь его актуальностью, так как неплатёж дебитора встречается достаточно редко, поскольку на него происходит давление со стороны кредитора и со стороны факторинга.
Но обо всем по порядку. Этот вид факторинга наиболее популярен, и это вызывается в первую очередь его актуальностью, так как неплатёж дебитора встречается достаточно редко, поскольку на него происходит давление со стороны кредитора и со стороны факторинга. Этот вид является выгодным, и выгода заключается в том, что его цена ниже, чем стоимость того, при котором все риски на себя принимает факторинговая компания.

Данное направление финансовых отношений представляет собой целый комплекс по оказанию финансовых услуг:

  1. проведение страхования всех рисков, и срок колеблется в зависимости от отдельных оговариваемых условий;
  2. оплата поставок (порядка 90% в первый день поставки);
  3. проведение всех видов информационного обслуживания, в том числе учёт дебиторской задолженности;
  4. проведение работы по поводу своевременной оплаты.

Факторинг с регрессом работает приблизительно по следующей схеме:

  • Фактор осуществляет Клиенту второй платёж в размере оставшейся суммы (остаток после первого платежа 10-15%) за вычетом собственных комиссионных. Платеж осуществляется в течение 1-2 дней после получения средств от покупателя.
  • Фактор обязуется выплатить 85-90% от всей стоимости товаров в первый день их доставки.
  • Дебитор оплачивает товар, предоставляя средства на счёт фактора.
  • Происходит заключение договора клиента с компанией – фактором, затем клиент доставляет товар покупателю при том условии, что платёж будет отсрочен. Далее дебитору направляется специальное уведомление об уступке прав требования.
  • Используется специальная документация – реестр уступленных требований, счёт-фактура, накладная для проведения уступок прав требования.

Изображение принципа работы по факторинговой схеме Этот вид факторинга подразумевает получение клиентом финансирования и полноценной защиты от всех недобросовестных покупателей.

То есть все риски того, что платёж будет просрочен – несёт факторинговая компания.

Безрегрессный факторинг подразумевает оказание следующих услуг клиенту:

  1. финансирование поставок (суммой от 85% до 90%);
  2. проведение всех работ со сторонами, которые будут иметь отношение к своевременной оплате.
  3. проведение работ по информационному обслуживанию;
  4. страхование всех рисков неплатежей дебитора;

В этом случае схема факторинга будет выглядет так:

  • После того как фактор получает оплату, в течение 1-2 дней фактор осуществляет второй платёж на счёт клиента. Это 10-15%, которые остались после первого платежа за вычетом комиссионного вознаграждения фактора. Если дебитор не выплатил сумму долга, то второй платёж компанией не осуществляется.
  • Оплата дебитором товара на счёт факторинговой компании.
  • Далее происходит оплата фактором суммы размером 85-90%.
  • Заключается договор между клиентом и компанией — фактором, товар поступает дебитору на тех условиях, что платёж будет отсрочен на срок от 10 до 120 календарных дней.
  • Происходят уступки дебиторской задолженности клиента фактору, и для этого предоставляются все накладные, реестр уступленных требований.

Этот тип также называют закупочный факторинг.

А реверсивный он потому, что в отличии от двух ранее рассмотренных схем, в этой инициатором является не поставщик, а покупатель. Фактором предоставляется 100% средств поставщику, не зависимо от каких-либо других условий и обязательств.

Отличительные особенности реверсивного факторинга следующие:

  1. все риски ложатся на дебитора, а не на поставщика.
  2. договор заключается с дебитором (покупателем), а не с поставщиком;
  3. вознаграждение факторинговой компании выплачивает дебитор;

В России этот вид используется очень редко, поскольку рынок покупателя находится в наиболее выгодных условиях, а с поставщиком можно и без того договориться об отсрочке.

Итак, мы рассмотрели несколько видов факторинга, и каждый из них обладает своими достоинствами и недостатками. Право выбора остается как у поставщика, так и у покупателя. В любом случае, при грамотном использовании этих схем, можно повысить эффективность собственного бизнеса.

Договор факторинга без регресса– это выгодный вариант для компании-поставщика, то есть для клиента. Его схема предполагает, что риск, связанный с невыплатой задолженности дебитором и убытки с этим связанные оплачивает факторинговая компания, то есть финансовый агент.

На практике, такого рода соглашения предусматривают, что фактор выкупает дебиторскую задолженность, а значит, право требования принадлежит ему.

Соответственно, по закону, компания-поставщик потребовать ее со своего контрагента или партнера не вправе, чем и обусловлен факт оплаты рисков финансовым агентом.

Таким образом, на первый взгляд кажется, что поставщику такой договор экономически выгоден.

Но, учитывая, что факторинговая компания – это такой, же экономический субъект, функционирующий с целью получения прибыли, следует предположить, что договор факторинга без регресса не так уж безобиден и прост. На практике, фактор, заключающий безрегрессные договора, тщательно подходит к выбору клиента, а также страхует себя на случай невозврата средств.

На практике, фактор, заключающий безрегрессные договора, тщательно подходит к выбору клиента, а также страхует себя на случай невозврата средств. Наиболее привычным вариантом страхования является повышенный процент и минимальная сумма первоначальной выплаты клиенту. Для наглядности, можно привести пример таких условий:

  1. повышенная комиссии за перевод средств.
  2. первый транш в пользу клиента составляет от 60 до 65% от суммы договора поставки;

При этом, оставшаяся часть суммы перечисляется только после того, как дебитор полностью погасил задолженность.

Отдельно могут быть оговорены условия того, что комиссионное вознаграждение может быть снижено и пересчитано, если дебитор оплатил долг раньше срока. Данный вид факторинговых услуг предполагает, что ответственность в ситуации, если дебитор задолженность не погасит, возлагается на компанию-поставщика. По сути, такой договор предполагает кредитование в счет дебиторской задолженности.

В рамках такого договора предусматривается процент за пользование средствами. Регрессный факторинг пользуется большей популярностью, чем факторинговые услуги без регресса.

Являясь, по сути, противоположными понятиями, регрессный и безрегрессный факторинг отличия имеет в условиях договора:

  1. При регрессном факторинге осуществляется страхование рисков, учет дебиторского долга, а также предоставляются информационные услуги, при факторинге без регресса дебиторская задолженность переуступается фактору. При этом оплата дебитором долга производится непосредственно фактору, и лишь после этого происходит окончательный расчет с клиентом.
  2. В части суммы финансирования регрессный факторинговый договор предполагает выплату до 90% от суммы поставки, а при соглашении без регресса процент редко достигает 70%;

Читайте также: Факторинг и форфейтинг Следует отметить, что именно условия соглашения играют ключевую роль в спорных ситуациях, так как законодательные нормы их решения на сегодняшний день еще пока не разработаны. 5 877 просмотров Подпишитесь на Bankiros.ru Этот продукт является самым простым и недорогим. Он оптимально подходит для компаний, которые работают с надежными и проверенными дебиторами.

По сути, фактор финансирует счета клиента с отсрочкой платежа.

При этом, если должник не выполняет свои обязательства по оплате, то ответственность, вне зависимости от причины (включая финансовую несостоятельность), полностью ложится на поставщика. Продукт имеет ряд преимуществ.

Выбирая регрессный факторинг, вы: 1 получаете финансовые средства сразу после того, как подтвержден факт поставки; 2 покрываете кассовые разрывы; 3 увеличиваете объем продаж за счет своевременного финансирования оборотных средств; 4 повышаете конкурентоспособность бизнеса благодаря возможности предоставить контрагенту необходимую ему отсрочку платежа; 5 получаете более выгодный размер комиссии по сравнению с другими продуктами факторинга.

Основной отличительной особенностью регрессного факторинга является то, что риск неплатежа покупателя остается на поставщике. Продукт включает все составляющие факторингового обслуживания:

финансирование поставок;

проверка потенциальных покупателей;

проведение работы по поводу своевременной оплаты;

административное управление дебиторской задолженностью.

Этот финансовый инструмент подходит для тех поставщиков, которые:

  1. не могут проверить финансовое состояние потенциального контрагента;
  2. не имеют возможности самостоятельно управлять дебиторской задолженностью.
  3. планируют сотрудничество с покупателями из удаленных регионов;

В данном случае фактор принимает на себя риск неуплаты со стороны покупателей. Именно в этом заключается ключевое отличие факторинга с регрессом и без регресса. Поставщик получает нужную ему сумму независимо от финансовой способности или неспособности дебитора провести платеж.

Кроме того, факторинговая компания берет на себя все работы, связанные с управлением, в том числе с взысканием просроченной дебиторской задолженности с покупателя.

Среди преимуществ продукта стоит отметить следующие: 1 клиент получает актуальные сведения о платежеспособности своего контрагента; 2 поставщик исключает риск несвоевременной или неполной оплаты поставки дебитором; 3 за счет своевременного получения «живых» денег можно привлечь новых клиентов, расширить ассортимент товаров и, как следствие, увеличить оборот и прибыль; 4 сокращение административных расходов, поскольку не требуются специалисты, работающие с дебиторской задолженностью. Для предоставления услуги факторинга без регресса клиенту необходимо подать заявку о предстоящей сделке на условиях отсрочки платежа. Обязательно предоставляются сведения о заказчике и предварительная сумма отгрузки.

  • После одобрения платежеспособности дебитора, поставщик оформляет документы на отгрузку: накладные на товар или услугу, счета-фактуры, договор поставки с указанием срока отсрочки платежа.
  • После отгрузки и подписания бланков продавец направляется к третьему лицу со всеми документами по сделке. Заключается договор (образец), по которому право дебиторской задолженности передается кредитору.
  • Клиент получает финансирование. Обычно сумма не превышает 90 процентов от долга заказчика. Остаток возвращается после того, как должник вносит всю сумму на счет кредитной организации.
  • Кредитор проводит проверку платежеспособности будущего дебитора, чтобы исключить факт мошенничества. Финансовые риски ложатся на плечи третьего лица. Период ожидания ответа зависит от быстроты получения полной информации о покупателе. Если договор на предоставление факторинга без регресса заключается с участниками не в первый раз, процедура заканчивается быстро.
  • Если товар был оплачен частично, взнос указывается в договоре. Факторинговое финансирование будет сделано из расчета задолженности.

При положительном исходе событий денежные средства за вычетом комиссии за услугу финансирования поступают на счет продавца. На этом сделка закрыта. Иногда идеальная схема проверки дает сбой – дебитор не погашает отсрочку в положенный срок. При регрессивной системе возместить убытки кредитору обязан клиент.

Но в данном случае процедурой возврата долга занимается фактор, потому что по договору клиент застрахован от подобных рисков. Кредитная организация посылает уведомление должнику, чтобы задолженность была погашена. При этом у потерпевшей стороны есть право получить проценты, потому что должнику был предоставлен кредит и деньги должны работать.


prinyatie-nasledstva.ru © 2021
Наверх