Главная - Предпринимательское право - Получение патента для ип в московской области

Получение патента для ип в московской области


Получение патента для ип в московской области

Как получить патент, и что он дает


Любое физическое лицо, решившее начать предпринимательскую деятельность, имеет возможность с момента государственной регистрации в качестве ИП сразу применять ПСН. Для этого достаточно с пакетом документов для регистрации ИП одновременно подать и . Использовать ПСН могут только ИП с численностью наемных работников не более 15 человек.

Есть одно «но»: предприниматель, который осуществляет свою деятельность в рамках договора простого товарищества или договора о совместной деятельности, а также договора доверительного управления имуществом, не может работать по патенту.

ПСН фактически заменяет ряд налогов: на доходы физлиц, на имущество физлиц, НДС (за исключением тех видов деятельности, для которых ПСН не применятся; ввозе товаров в РФ и на территории, находящиеся под юрисдикцией РФ; при осуществлении операций, НДС на которые определяется ). Виды деятельности, для которых возможно использование ПСН в Московской области, определены . ИП могут совмещать несколько режимов налогообложения, осуществляя по каждому применяемому индивидуальным предпринимателем режиму налогообложения.

Предпринимателю выдается патент на один из видов предпринимательской деятельности, которые можно осуществлять на основании ПСН.

Срок действия патента до 1 года (от 1 до 12 месяцев в течение календарного года).

В случае, если у ИП несколько видов деятельности, на каждый из них патент необходимо приобретать отдельно. Заявление о получении патента подается не менее, чем за 10 дней до начала применения ПСН в налоговый орган по месту жительства, если деятельность будет осуществляться там же, или в налоговый орган по месту планируемого осуществления ИП предпринимательской деятельности. Если предприниматель утратил право применения ПСН или прекратил деятельность по патенту, возобновить патент он может только со следующего календарного года.

Заявление о получении патента может быть подано лично или же через представителя, возможно его направление почтой в виде письма с описью вложения, а также передача заявления в электронной форме (с использованием телекоммуникационных каналов связи).

В течение 5 дней после получения заявления налоговый орган должен выдать ИП патент или же уведомить предпринимателя , причем ИП уведомляется об отказе в течение 5 дней после принятия решения об отказе в выдаче индивидуальному предпринимателю патента.

Величина налога (стоимости патента) не зависит от размера фактического дохода, полученного ИП, она фиксирована на тот или иной вид деятельности и зависит только от срока действия патента (от 1 до 12 месяцев) и размера потенциально возможного годового дохода, а также количества наемных работников. Вычислить ее очень просто на основании , по которому патент в Подмосковье можно получить по : Ставка для ПСН – всего 6 %. Исходя из нее, например, для ИП, занимающихся ремонтом, чисткой, окраской и пошивом обуви, определен годовой доход в 194 780 рублей.

Берем от этой суммы 6 % и получаем стоимость патента для ИП на 12 месяцев в течение календарного года – 11 687 рублей. Наиболее популярны в Московской области патенты на деятельность в сфере розничной торговли.

Из 24 тысяч патентов, выданных в 2014 году, две третьих получено «торговыми» ИП. На втором месте идут ИП, которые специализируются на аренде земельных участков, жилых и нежилых помещений, они получили в прошлом году 1588 патентов.

ИП, осуществляющие деятельность по перевозке грузов, – 1341 патент. Немало и тех, кто получил в 2014 году патент на оказание парикмахерских или косметических услуг, – 688 ИП. Материал по теме: Источник:

Я ИП и хочу перейти на патент (ПСН)

С 01.01.2021 вступают в силу изменения, предусмотренные Федеральным законом от 23.11.2020 № 373-ФЗ:

  1. Расширен перечень видов деятельности, в отношении которых может применятся ПСН, в том числе теми, которые применялись в рамках ЕНВД: деятельность автостоянок, ремонт, техническое обслуживание и мойка автотранспортных средств;
  2. Плательщикам ПСН также, как и плательщикам ЕНВД, предоставлено право уменьшать сумму налога, исчисленную за налоговый период, на страховые взносы;
  3. Увеличены ограничения по площади в отношении розничной торговли и оказания услуг общественного питания с 50 до 150 кв. м.

Проверьте себя!

Проверьте соответствует ли Ваша предпринимательская деятельность условиям применения данного специального режима налогообложения:

  1. Количество наемных работников (по трудовым и гражданско-правовым договорам) — не больше 15 человек;
  2. На ПСН можно перейти только по определенным видам деятельности, указанным в п. 2 ст. , если субъекты РФ ввели на своей территории этот специальный налоговый режим. Субъекты Российской Федерации вправе включать в перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться ПСН, виды деятельности, предусмотренные Общероссийским классификатором видов экономической деятельности и Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности, с учетом ограничений, предусмотренных пунктом 6 статьи 346.43 Кодекса (подпункт 2 пункта 8 в редакции Закона № 373-ФЗ).
  3. При применении ПСН действуют ограничения. Общая сумма дохода плательщика ПСН за календарный год не должна превышать 60 млн.рублей.

Для применения ПСН с 01.01.2021 года ИП следует не позднее чем за 10 дней до начала применения данного режима налогообложения подать в налоговый орган по месту жительства заявление на получение патента по форме 26.5-1, утвержденной . Для ИП, изъявивших желание получить патент с началом срока действия с января 2021 года, продлен срок подачи заявления на получение патента до 31.12.2020 () pdf (269 кб) Индивидуальный предприниматель самостоятельно выбирает срок действия патента — от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года Заявление легко заполнить и отправить в инспекцию с помощью .

  • На главной странице выбрать кнопку «Все сервисы».
  • В блоке «Смена системы налогообложения» выбрать вкладку ПСН и документ «Заявление на получение патента».
  • Дополнить сведениями о патенте, подписать и отправить в налоговый орган (при наличии ).

Если ИП осуществляет предпринимательскую деятельность в субъекте РФ, в котором он не состоит на учете по месту жительства, то заявление можно подать в налоговый орган, в котором он стоял на учете в качестве плательщика ЕНВД. Подробнее о налоговом режиме можно прочитать в специальном разделе:

Как рассчитать стоимость патента для ИП на 2021 год и где найти региональный закон

В статье приведём пример расчёта и расскажем, почему калькулятор на сайте налоговой нужно перепроверять. Стоимость патента на год: потенциальный возможный доход (ПД) × 6%.

В Крыму и Севастополе ставка — 4%. Потенциальный доход — это цифра, которую определяют местные власти для конкретного вида деятельности.

ПД часто зависит от муниципалитета и физических показателей бизнеса. Как правило, региональный закон сводит эти данные в одну относительно удобную таблицу.

В некоторых регионах потенциальный доход умножают также на федеральные или местные коэффициенты-дефляторы, поэтому стоит пробежаться глазами по тексту всего документа. Возьмём для примера Московскую область.

Конечно, проще всего посчитать стоимость патента с помощью , но понимать, как это сделать по , тоже полезно. Потому что не всегда калькулятор показывает актуальные цифры. Рассчитаем стоимость патента для услуг в области фотографии.

Потенциальный доход в 2021 году составляет 914 000 ₽.

Значит, патент на год обойдётся в 54 840 ₽ (914 000 × 0,06). Каждый работник добавит к потенциальному доходу по 45 000 ₽. При этом неважно, сколько зарабатывает ИП на самом деле: 500 тысяч или 5 миллионов в год — стоимость патента не изменится. Главное, не выходить за пределы 60 миллионов. Иначе слетите с патентной системы.

Иначе слетите с патентной системы. И тогда налог пересчитают по правилам УСН или ОСНО. Другими словами, потенциальный доход и реальная выручка — разные понятия.

Потенциальный доход нужен для расчёта стоимости патента и 1% страховых взносов, а реальная выручка интересует налоговую только как ограничение для работы на патентной системе. Чтобы проверить ваши реальные доходы, могут попросить книгу учёта доходов (КУД).

Именно поэтому заполнять её нужно обязательно.

C 1 января 2021 года стоимость патента уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников.

Предприниматели без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%. Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту. Например, позволяет рассчитать стоимость патента в Свердловской области на 2021 год.

Для программиста-одиночки в Екатеринбурге налог как будто 6448 ₽ в год. Проверяем по первоисточникам.

Новый закон в Свердловской области уже приняли. В нём потенциальный доход на 2021 год — 175 912 ₽.

Получается, что стоимость патента — 10 555 рублей.

В законе на 2020 год потенциальный доход для разработки ПО — 107 460 ₽. Выходят те самые 6448 ₽ налога (107 460 × 6%), что выдаёт калькулятор на 2021 год, хотя это цифры для 2020 года. То есть пока на сайте налоговой расчёт не обновился.

Выводы такие: Далеко не все регионы приняли новые законы. Без регионального закона нельзя точно рассчитать стоимость патента на 2021 год. Если в вашем субъекте федерации документ не опубликован, калькулятор будет считать новый патент по параметрам 2020 года.

Если отправить заявление на такой патент сейчас, то после принятия закона его стоимость, скорее всего, пересчитают.

После этого вам выдадут новый патент.

Даже если закон в вашем регионе закон принят и калькулятор показывает сумму на 2021 год, лучше перепроверить расчёт по первоисточнику. Правки в калькулятор вносят в режиме реального времени, поэтому полностью полагаться на него пока нельзя. После того, как все регионы опубликуют законы о патенте на 2021 год, в калькуляторе будет полностью актуальная информация.

Возможно, это произойдёт уже в январе 2021 года. Если в вашем регионе стоимость патента в 2021 году выросла, это ещё не значит, что общая налоговая нагрузка увеличится.

В 2020 году нельзя было уменьшить налог на страховые взносы, а начиная с 1 января 2021 года будет можно. Эльба подготовит заявление на патент и отправит его через интернет. Сервис сформирует платёжки на налоги и взносы.

Книга учёта доходов по патенту ведётся автоматически.

Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев Если нашли свой регион в таблице ниже, скорее всего, рассчитывает патент на 2021 год правильно. Мы обновляем таблицу каждый день. Законы появляются в ней по мере опубликования на официальном портале правовой информации.

Для быстрого поиска своего региона воспользуйтесь сочетанием клавиш: CTRL + F. Регион Код региона Ссылка на закон Республика Адыгея 01 Алтайский край 22 Республика Алтай 04 Амурская область 28 Архангельская область 29 Астраханская область 30 Белгородская область 31 Брянская область 32 Республика Бурятия 03 Владимирская область 33 Волгоградская область 34 Вологодская область 35 Воронежская область 36 Еврейская автономная область 79 Забайкальский край 75 Ивановская область 37 Иркутская область 38 Калининградская область 39 Республика Калмыкия 08 Калужская область 40 Камчатский край 41 Карачаево-Черкесская Республика 09 Республика Карелия 10 Кемеровская область- Кузбасс 42 Кировская область 43 Республика Коми 11 Костромская область 44 Краснодарский край 23 Красноярский край 24 Республика Крым 91 Курганская область 45 Курская область 46 Ленинградская область 47 Липецкая область 48 Магаданская область 49 Республика Марий Эл 12 Республика Мордовия 13 Московская область 50 Ненецкий автономный округ 83 Нижегородская область 52 Новгородская область 53 Новосибирская область 54 Омская область 55 Оренбургская область 56 Орловская область 57 Пензенская область 58 Пермский край 59 Приморский край 25 Псковская область 60 Ростовская область 61 Рязанская область 62 Самарская область 63 Санкт-Петербург 78 Саратовская область 64 Сахалинская область 65 Севастополь 92 Свердловская область 66 Смоленская область 67 Ставропольский край 26 Тамбовская область 68 Республика Татарстан 16 Тверская область 69 Томская область 70 Тульская область 71 Республика Тыва 17 Тюменская область 72 Удмуртская Республика 18 Ульяновская область 73 Хабаровский край 27 Республика Хакасия 19 Ханты-Мансийский автономный округ — Югра 86 Челябинская область 74 Чеченская Республика 20 Чувашская Республика — Чувашия 21 Чукотский автономный округ 87 Республика Саха (Якутия) 14 Ямало-Ненецкий автономный округ 89 Ярославская область 76

Закон Московской области № 231/2020-ОЗ «О внесении изменений в Закон Московской области «О патентной системе налогообложения на территории Московской области»

Закон Московской области № 231/2020-ОЗ «О внесении изменений в Закон Московской облас. Ответственный комитет: Комитет по вопросам бюджета, финансовой и налоговой политики Тематика: Бюджет, финансы, налоги Принят постановлением Московской областной Думы от 26.11.2020 № № 24/132-ППодписан Губернатором Московской области 30.11.2020Опубликован: Интернет-портал Правительства Московской области (www.mosreg.ru), 30.11.2020; официальный интернет-портал правовой информации (www.pravo.gov.ru), 01.12.2020 ; ЗАКОН МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ О внесении изменений в Закон Московской области

«О патентной системе налогообложения на территории Московской области»

Статья 1 Внести в Закон Московской области № 164/2012-ОЗ «О патентной системе налогообложения на территории Московской области» (с изменениями, внесенными законами Московской области № 107/2013-ОЗ, № 153/2014-ОЗ, № 48/2015-ОЗ, № 152/2015-ОЗ, № 142/2016-ОЗ, № 165/2016-ОЗ, № 174/2017-ОЗ, № 200/2019-ОЗ, № 223/2020-ОЗ) следующие изменения: 1) статью 2 изложить в следующей редакции: «Статья 2 Установить размеры потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам предпринимательской деятельности: Таблица 1 № п/п Виды предпринимательской деятельности Размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, рублей без наемных работников на единицу средней численности наемных работников 1 2 3 4 1 Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий 914000 45000 2 Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви 914000 45000 3 Парикмахерские и косметические услуги 914000 45000 4 Химическая чистка, крашение и услуги прачечных 914000 45000 5 Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц 914000 45000 6 Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий 914000 45000 7 Ремонт мебели 914000 45000 8 Услуги в области фотографии 914000 45000 9 Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования 914000 45000 10 Ремонт жилья и других построек 914000 45000 11 Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ 914000 45000 12 Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла 914000 45000 13 Услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых 914000 45000 14 Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными 914000 45000 15 Услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома 914000 45000 16 Ветеринарные услуги 914000 45000 17 Изготовление изделий народных художественных промыслов 914000 45000 18 Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах) 914000 45000 19 Производство и реставрация ковров и ковровых изделий 914000 45000 20 Ремонт ювелирных изделий, бижутерии 914000 45000 21 Чеканка и гравировка ювелирных изделий 914000 45000 22 Монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск 914000 45000 23 Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства 914000 45000 24 Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления 914000 45000 25 Проведение занятий по физической культуре и спорту 914000 45000 26 Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах 914000 45000 27 Услуги платных туалетов 914000 45000 28 Услуги по приготовлению и поставке блюд для торжественных мероприятий или иных событий 914000 45000 29 Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка) 914000 45000 30 Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы) 914000 45000 31 Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству 914000 45000 32 Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты 914000 45000 33 Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности, за исключением реализации лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 года № 61-ФЗ «Об обращении лекарственных средств» 914000 45000 34 Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию 914000 45000 35 Услуги по прокату 914000 45000 36 Экскурсионные услуги 914000 45000 37 Обрядовые услуги 914000 45000 38 Ритуальные услуги 914000 45000 39 Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров 914000 45000 40 Предоставление услуг по ковке, прессованию, объемной и листовой штамповке и профилированию листового металла (группировка включает только услуги по ковке металлов) 914000 45000 41 Обработка металлов и нанесение покрытий на металлы (группировка включает только услуги по лужению; услуги по нанесению покрытий никелем, медью, хромом, драгоценными металлами электролитическим и химическим методами) 914000 45000 42 Строительство жилых и нежилых зданий (группировка включает только работы по возведению жилых зданий; работы строительные по возведению нежилых зданий и сооружений (работы по строительству новых объектов, возведению пристроек, реконструкции и ремонту зданий); строительство инженерных коммуникаций для водоснабжения и водоотведения, газоснабжения (группировка включает только работы строительные по прокладке местных трубопроводов; работы по бурению водозаборных скважин или отрывке колодцев, требующие специальной квалификации; работы строительные по строительству оросительных систем (каналов), водоводов и водоводных конструкций, водоочистных станций, станций очистки сточных вод и насосных станций); производство прочих строительно-монтажных работ (группировка включает только работы изоляционные; работы по установке оград, заборов, защитных перильных и аналогичных ограждений); производство штукатурных работ; работы столярные и плотничные; работы по устройству покрытий полов и облицовке стен; производство малярных и стекольных работ; производство кровельных работ (группировка включает только работы кровельные прочие); работы строительные специализированные прочие, не включенные в другие группировки (группировка включает только работы гидроизоляционные; работы бетонные и железобетонные; работы каменные и кирпичные; работы строительные по строительству открытых плавательных бассейнов; работы строительные по устройству декоративных каминов, печей, очагов, дымоходов, газоходов; работы строительные специализированные прочие, не включенные в другие группировки) 914000 45000 43 Изготовление кухонной мебели по индивидуальному заказу населения 914000 45000 44 Изготовление прочей мебели и отдельных мебельных деталей, не включенных в другие группировки по индивидуальному заказу населения 914000 45000 45 Деятельность специализированная в области дизайна (группировка включает только услуги по специализированному дизайну прочие) 914000 45000 46 Деятельность физкультурно-оздоровительная 914000 45000 47 Дезинфекция, дезинсекция, дератизация зданий, промышленного оборудования 914000 45000 48 Подметание улиц и уборка снега; деятельность по чистке и уборке прочая, не включенная в другие группировки; деятельность по фотокопированию и подготовке документов и прочая специализированная вспомогательная деятельность по обеспечению деятельности офиса (группировка включает только услуги по подготовке документов и прочие услуги по обеспечению деятельности офиса); деятельность зрелищно-развлекательная прочая, не включенная в другие группировки (группировка включает только услуги по проведению фейерверков, световых и звуковых представлений); предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки (группировка включает только услуги справочно-информационной службы по оказанию услуг населению по заполнению бланков, написанию заявлений, снятию копий по индивидуальному заказу населения; услуги справочно-информационной службы по приему в расклейку объявлений; услуги копировально-множительные по индивидуальному заказу населения; услуги посреднические на информацию о финансовых, экономических, промышленных и иных данных по индивидуальному заказу населения; услуги по оборудованию квартир (навеска карнизов, картин, вешалок, зеркал и др.

предметов); услуги по стирке и глажению белья на дому у заказчика; прочие персональные услуги, не включенные в другие группировки) 914000 45000 49 Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений 914000 45000 50 Обработка металлических изделий механическая (группировка включает только услуги по обработке металлических изделий с использованием прочих основных технологических процессов машиностроения) 914000 45000 51 Разработка строительных проектов; производство прочих отделочных и завершающих работ (группировка включает только работы отделочные декоративные); деятельность по благоустройству ландшафта 914000 45000 52 Оказание услуг по забою и транспортировке скота 914000 45000 53 Производство кожи и изделий из кожи 914000 45000 54 Сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей 914000 45000 55 Производство молочной продукции 914000 45000 56 Растениеводство, услуги в области растениеводства 914000 45000 57 Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий 914000 45000 58 Товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство 914000 45000 59 Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность 914000 45000 60 Деятельность по письменному и устному переводу 914000 45000 61 Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами 914000 45000 62 Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья 914000 45000 63 Резка, обработка и отделка камня для памятников 914000 45000 64 Оказание услуг (выполнение работ)по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации 914000 45000 65 Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования 914000 45000 В случае привлечения индивидуальным предпринимателем наемных работников по видам предпринимательской деятельности потенциально возможный к получению индивидуальным предпринимателем годовой доход равен сумме потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода на единицу средней численности наемных работников, умноженного на количество единиц средней численности наемных работников, и потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода без наемных работников, в отношении которых применяется патентная система налогообложения.

Таблица 2 № п/п Виды предпринимательской деятельности Размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода за одну единицу автотранспортных средств, судов водного транспорта, одну единицу объекта стационарной или нестационарной торговой сети, объекта организации общественного питания (далее – объект/единица натурального показателя) Размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода за первый объект/единицу натурального показателя, рублей Размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода за каждый последующий объект/единицу натурального показателя, рублей 1 2 3 4 1 Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг на единицу автотранспортных средств 954000 200000 2 Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг, за исключением деятельности легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем на единицу автотранспортных средств 965500 200000 2.1 Деятельность легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем на единицу автотранспортных средств 965500 200000 3 Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом на единицу судов водного транспорта 928000 200000 4 Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом на единицу судов водного транспорта 928000 200000 5 Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы на один объект стационарной торговой сети 938500 300000 6 Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети на один объект стационарной (нестационарной) торговой сети 938500 300000 7 Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания на один объект организации общественного питания 938 500 250000 8 Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей на один объект организации общественного питания 928100 47500 Размер потенциально возможного к получению годового дохода по видам предпринимательской деятельности, указанным в Таблице 2, определяется по формуле: ПВГД таб2= P1+ (Pп х (К – 1), где: ПВГД таб2 – размер потенциально возможного к получению годового дохода по видам предпринимательской деятельности, указанным в Таблице 2; P1 – размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода за первый объект/единицу натурального показателя, указанный в графе 3 Таблицы 2, в зависимости от вида предпринимательской деятельности, осуществляемой налогоплательщиком; Pп – размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода за каждый последующий объект/единицу натурального показателя, указанный в графе 4 Таблицы 2, в зависимости от вида предпринимательской деятельности, осуществляемой налогоплательщиком; К – количество используемых налогоплательщиком объектов/единиц натурального показателя по виду предпринимательской деятельности, по которой применяется патентная система налогообложения.

Таблица 2 № п/п Виды предпринимательской деятельности Размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода за одну единицу автотранспортных средств, судов водного транспорта, одну единицу объекта стационарной или нестационарной торговой сети, объекта организации общественного питания (далее – объект/единица натурального показателя) Размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода за первый объект/единицу натурального показателя, рублей Размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода за каждый последующий объект/единицу натурального показателя, рублей 1 2 3 4 1 Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг на единицу автотранспортных средств 954000 200000 2 Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг, за исключением деятельности легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем на единицу автотранспортных средств 965500 200000 2.1 Деятельность легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем на единицу автотранспортных средств 965500 200000 3 Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом на единицу судов водного транспорта 928000 200000 4 Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом на единицу судов водного транспорта 928000 200000 5 Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы на один объект стационарной торговой сети 938500 300000 6 Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети на один объект стационарной (нестационарной) торговой сети 938500 300000 7 Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания на один объект организации общественного питания 938 500 250000 8 Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей на один объект организации общественного питания 928100 47500 Размер потенциально возможного к получению годового дохода по видам предпринимательской деятельности, указанным в Таблице 2, определяется по формуле: ПВГД таб2= P1+ (Pп х (К – 1), где: ПВГД таб2 – размер потенциально возможного к получению годового дохода по видам предпринимательской деятельности, указанным в Таблице 2; P1 – размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода за первый объект/единицу натурального показателя, указанный в графе 3 Таблицы 2, в зависимости от вида предпринимательской деятельности, осуществляемой налогоплательщиком; Pп – размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода за каждый последующий объект/единицу натурального показателя, указанный в графе 4 Таблицы 2, в зависимости от вида предпринимательской деятельности, осуществляемой налогоплательщиком; К – количество используемых налогоплательщиком объектов/единиц натурального показателя по виду предпринимательской деятельности, по которой применяется патентная система налогообложения. Таблица 3 Группы показателей Размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, рублей Базовый размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода Размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода на 1 кв.м площади Сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков общей площадью до 70 кв.м включительно 681 233 7 213 общей площадью свыше 71 кв.м до 150 кв.м включительно 1 186 143 17 783 общей площадью свыше 151 кв.м до 1 000 кв.м включительно 2 608 783 2 015 общей площадью свыше 1 001 кв.м 4 321 533 177 Для индивидуальных предпринимателей потенциально возможный к получению годовой доход по виду предпринимательской деятельности

«Сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков»

определяется как сумма базового размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, указанного в Таблице 3, и размера потенциально возможного годового дохода на один квадратный метр площади сдаваемых в аренду (наем) помещений (земельных участков), умноженного на разницу между количеством квадратных метров, сдаваемых в аренду, и максимальным значением количества квадратных метров, указанной в группе показателей, предшествующей группе показателей, к которой относится налогоплательщик.

Формула расчета потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности

«Сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков»

: ПВГД таб3 = Pб + (Pм х (Пф – Ппр), где: ПВГД таб3 – размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности «Сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков»; Pб – базовый размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, указанный в Таблице 3, в зависимости от группы показателей, к которой относится налогоплательщик; Pм – размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода на 1 кв.м площади, в Таблице 3, в зависимости от группы показателей, к которой относится налогоплательщик; Пф – фактическая площадь сдаваемых налогоплательщиком площадей в аренду; Ппр – максимальное значение количества квадратных метров, в группе показателей, предшествующей группе показателей, к которой относится налогоплательщик.»; 2) строку 11 таблицы статьи 2.1 изложить в следующей редакции: « 111 Услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых »; 3) строку 7 таблицы статьи 2.2 изложить в следующей редакции: « 7 Услуги в области фотографии ». Статья 2 Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2021 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования. Губернатор Московской области А.Ю.

Воробьев « 30 » ноября 2020 года № 231/2020-ОЗ Принят постановлением Московской областной Думы от 26.11.2020 № 24/132-П Переслать материал на почту Сообщение http://www.mosoblduma.ru/Zakoni/Zakoni_Moskovskoj_oblasti/item/331348/ Электронная почта Отправить © 2008-2021 Московская областная Дума 129063 Москва, Проспект Мира, дом 72 e-mail: факс: +7(495)988 67 44 О Думе Законы Деятельность Аппарат Думы Пресс-центр Контакты и обратная связь

Мы этого ждали! Вот и первый Закон о патенте.

А база то выросла!

2 декабря 202023 тыс.

прочитали1,5 мин.31 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы23 тыс.

прочитали до концаЭто 75% от открывших публикацию1,5 минута — среднее время чтенияЯндекс. КартинкиВот и первый принятый Закон по патенту в Московской области на 2021 год, а может и не первый, но именно по Московской области мы мониторили данные, т.к.

хотели узнать сколько будет стоить патент для ИП без работников, который занимается оказанием услуг по разработке программ для ЭВМ и баз данных.В прошлом году, вернее пока еще в этом, в 2020 году, мы получали патент на 4 квартал и налоговая база по оказанию услуг по разработке программ для ЭВМ и баз данных составляла 231 772 рублей за полный 2020 год. Выдержку из патента выкладываю ниже (то же самое прописано и в прежней редакции Закона Московской области «О патентной системе налогообложения»).Сейчас же открыв измененный Закон Московской области «О патентной системе налогообложения», который был подписан 30.11.2020 г., мы видим, что налоговая база возросла примерно в 4 раза по нашему виду деятельности и составила 914 000 рублей. Посмотрели и по остальным видам деятельности, налоговая база выросла по всем видам деятельности, если сравнивать данные Закона в прошлой редакции с вновь подписанной.Получается, в нашем примере за полный 2020 год за патент нужно было оплатить сумму 13 906 рублей (231 772*6%), а уже за полный 2021 год за патент придется заплатить 54 840 рублей (914 000*6%).Посчитаем полную сумму налогов за 2020 год.

К стоимости патента 13 906 рублей прибавим страховые взносы, которые составляли 40 874 рублей. Итого налогов 54 780 рублей.В 2021 году, мы уже сможем уменьшить патент на страховые взносы, а значит уплатив страховые взносы своевременно считаем только общую сумму налогов в размере 54 840 рублей.Смотрите, в 2020 году — 54 780 рублей, в 2021 году 54 840 рублей. Сумма почти не изменилась. А вот работы Индивидуальному предпринимателю прибавилось, ведь чтобы уменьшить патент на страховые взносы нужно будет направить уведомление об уменьшении суммы патента.

Вот такая история. С одной стороны, нам дали право уменьшать патент на страховые взносы, с другой стороны налоговую базу по патенту увеличили, в результате налоги почти равны именно для нашего вида деятельности, например.В нашем случае с ИП надо будет смотреть на выручку. Если планируемая выручка за 2021 год составит сумму больше, чем 914 000 рублей, то мы в любом случае приобретем патент, а если выручка будет меньше, то патент приобретать не будем.Делитесь своими историями, вышли уже региональные законы или нет?

Изменилась ли стоимость патента на 2021 год?Как подать заявление на патент через Личный кабинет читайте.Об изменениях в патентной системе налогообложения с 2021 года читайте .О нюансах оформления патента читайте .

Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти

На патентной системе налогообложения нужно платить один вид налога вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Но это не главный плюс патента, больше всего его любят за простоту — вам не придётся сдавать налоговую декларацию, достаточно просто заплатить налог.

Видеообъяснения о системах налогообложения — смотрите . В курсе 11 бесплатных уроков, тесты и практика, кроме расчёта налогов он поможет разобраться с оформлением документов, применением онлайн-касс, выбором банка и подготовкой к проверкам.

Региональные власти сами определяют, для каких видов деятельности ввести патент.

С 2021 года они имеют полную свободу, им больше не нужно выбирать из перечня в . Это значит, что в теории в регионе может быть от 0 до бесконечности видов деятельности на патенте. На практике пока что больших изменений не произошло, и региональные перечни близки к федеральному. Проверить свой ОКВЭД проще всего там же, где вы будете рассчитывать стоимость патента — .
Проверить свой ОКВЭД проще всего там же, где вы будете рассчитывать стоимость патента — .

Если вид деятельности не находится, значит, патент не подходит. Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.

Розничной торговле важно учесть: на патенте запрещено продавать некоторые товары.

Среди маркированных товаров это обувь, лекарства и натуральный мех, среди подакцизных — автомобили, мотоциклы, бензин и дизель и моторные масла. Если вам запрещено продавать часть товаров, вы можете учитывать доходы именно от их продажи на УСН, а все остальные — на патенте. То есть, вам нужно будет совмещать УСН и патент.

Другие маркированные и подакцизные товары продавать можно.

Например, нас часто спрашивают про алкоголь и сигареты на патенте — запрета продавать их нет. Убедиться в этом можно, если прочитать определение розничной торговли из той же самой статьи 346.43 Налогового кодекса.

Ещё один плюс патента — вы заранее знаете, сколько налога заплатите.

И эта сумма не зависит от ваших настоящих доходов.

Для расчёта налога берётся потенциальный доход — сколько по мнению властей вы можете заработать за год. Потенциальный доход устанавливают в региональном законе.

Он зависит от таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе. Посчитайте стоимость патента через .

Иногда в период действия патента меняются показатели, от которых зависит его стоимость. Например, вы наняли новых работников или арендовали более просторное помещение для магазина. Если показатели увеличиваются и из-за этого вырастает стоимость патента, придётся покупать ещё один патент. При этом сумма налога по предыдущему патенту , как будто вы брали его до даты нового патента.

При этом сумма налога по предыдущему патенту , как будто вы брали его до даты нового патента.

Катя — мастер маникюра из Екатеринбурга. Сначала она работала одна и купила патент с января на год за 13 500 рублей.

В июле она нанимает сотрудника. Патент для ИП с сотрудником стоит дороже, чем патент для одного ИП. Поэтому Кате придётся купить второй патент на 6 месяцев за 12 608 рублей.

По её предыдущему патенту сумма пересчитается. В некоторых регионах есть налоговые каникулы для предпринимателей на патенте, которые ведут бизнес в социальной, научной или производственной сфере.

На «каникулах» можно не платить налог два налоговых периода (если патенты на год — на два года, если на месяц — на два месяца). Узнайте, попадаете ли вы под них, в статье «». Все ИП платят страховые взносы за себя и сотрудников.

С 2021 года появилась возможность уменьшать патент на эти суммы.

На патенте уменьшение налога работает абсолютно также, как на УСН.

Если нет сотрудников, патент можно уменьшить полностью, если есть — максимум наполовину.

В налоговую подают уведомление с расчётами. На сайте налоговой . Патент всегда относится к определённому виду деятельности и к определённой территории. Все доходы за этими рамками требуют отдельной уплаты налогов, иначе они будут «нелегальными».

1. Несколько видов деятельности.

Понятная ситуация — когда предприниматель владеет несколькими бизнесами, которые никак друг с другом не связаны. Логично, что он берёт один патент на магазин, а второй — на парикмахерскую. Предпринимателям сложнее принять, что порой нужно брать несколько патентов даже для одной точки. Салон красоты продавал средства для ухода за волосами.

Салон красоты продавал средства для ухода за волосами. По жалобе покупателя к предпринимателю в гости пришёл налоговый инспектор.

Он притворился обычным клиентом, купил товар — и одновременно проверил, выдаёт ли предприниматель чеки и занимается ли он торговлей. Инспектор говорит: за торговлю нужно платить налог. Предприниматель: но у меня есть патент.

Инспектор: у вас патент на оказание услуг салона красоты, а розничная торговля — отдельный вид деятельности. Предприниматель: и что теперь делать? Инспектор: платить налог по УСН или брать отдельный патент.

2. Работа за пределами территории патента. Получение дохода в другом регионе — то же самое, что получение дохода от другого вида деятельности. Для подобных сделок применяют УСН или берут другой патент.

Исключение — грузоперевозчики, они вправе заключить договор в определённом месте, и если это место — точка отправки или прибытия груза, ехать можно, куда угодно. Есть нюанс: важен не только регион, но и территория. Например, когда вы выбираете в калькуляторе «Свердловская область», возникает два варианта: Екатеринбург — и остальные муниципальные образования.

Если вы собираетесь работать и в Екатеринбурге, и в другом городе Свердловской области, нужно брать два патента. Исключения — опять же, грузоперевозки, плюс такси и развозная и разносная торговля.

Допустим, возникла печальная ситуация: налоговый инспектор обнаружил, что вы вышли за рамки патента и рассчитал, сколько доходов вы вольно или невольно не учли в налоге. Для будущего вы возьмёте второй патент, а что делать с этими прошлыми доходами?

Придётся заплатить с них налог по вашей главной системе налогообложения. Если вы подавали заявление на УСН — это УСН, если нет — то это ОСНО.

ОСНО дорогая и неудобная. Поэтому лучше на всякий случай всегда подавать заявление на УСН в качестве подстраховки, даже если вы собираетесь пользоваться только патентом. Предпринимателей, которые занимаются торговлей в Москве, патент освобождает от уплаты .

Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года.

Например, если вы переходите на патент с сентября, то срок его действия будет не больше 4 месяцев. Заявление подают за 10 рабочих дней до начала определённого вида деятельности.

Например, вы открыли ИП и спокойно ремонтируете помещение. Понимаете, что через 10 откроете магазин для покупателей — и тогда подаёте заявление.

В результате сэкономите деньги за период, когда фактически не получали доходов от бизнеса. Проще всего подать заявление через Эльбу.

Сервис подскажет, как его заполнить, и отправит форму в налоговую через интернет.

Поэтому вам не придётся идти в налоговую. Перейдите в раздел «Реквизиты» → «Для отчётности» → «Подать заявление на патент».

Откроется пошаговая задача. Заполните форму и подпишите заявление электронной подписью. Налоговая пришлёт квитанцию о том, что заявление принято.

Через 5 рабочих дней можно будет забрать патент в ИФНС, но это необязательно.

Подайте заявление в налоговую по месту прописки. Исключение для тех, кто планирует вести бизнес в другом регионе: заявление нужно подать в любую из налоговых этого региона.

Через 5 рабочих дней налоговая выдаст вам патент или откажет в его получении.

Почему могут отказать:

  • Указали срок, на который нельзя приобрести патент — больше 12 месяцев или за пределами календарного года.
  • В этом году вы уже потеряли право на патент или досрочно прекратили деятельность на патенте. Тогда купить новый патент сможете только в следующем году.
  • Есть долг по оплате предыдущего патента.
  • Для вашего бизнеса в регионе не действует патент.
  • Не заполнены обязательные поля в заявлении.

Патент на 6 месяцев и меньше Патент на срок от 6 до 12 месяцев Оплатить патент до окончания его срока действия.

⅓ суммы патента заплатить не позже, чем через 90 дней с начала применения.

Оставшуюся часть — до окончания срока патента. Подробнее об этом мы рассказывали в нашей статье .

Эльба подготовит книгу учёта доходов по патенту и поможет рассчитать налог при совмещении с УСН.

Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев На патенте нет налоговой декларации, но нужно вести книгу учёта доходов. В неё вы записываете все доходы, которые получили от бизнеса на патенте.

Если у вас несколько патентов, то можно вести одну общую КУД. Вы можете вести книгу на бумаге или в электронном виде и распечатывать по итогам года. Сдавать КУД в налоговую не нужно.

Прошейте её, заверьте подписью и печатью и храните 4 года.


prinyatie-nasledstva.ru © 2021
Наверх