Главная - Налоговое право - Платежное поручение пени налог на имущество 2021 образец заполнения

Платежное поручение пени налог на имущество 2021 образец заполнения


Платежное поручение пени налог на имущество 2021 образец заполнения

Образец заполнения платежного поручения по требованию ИФНС

Copyright: фотобанк Лори С 1 января 2021 г. платежные поручения по налоговым платежам в бюджет нужно оформлять .

Расскажем, как заполнить документ и приведем образец заполнения платежного поручения по требованию ИФНС. С нового года изменится сразу несколько (письмо ФНС № от 08.10.2020):

  1. в поле 17 «Сч.№» указывают новые счета получателя.
  2. в поле 13 «Банк получателя» после названия банка следует указывать наименование соответствующего счета Казначейства (через знак «//»);
  3. в ранее не заполнявшееся поле 15 «Сч.№» вносится номер банковского счета получателя;
  4. будут указываться новые значения в поле 14 «БИК»;

В приложении к письму ФНС № КЧ-4-8/16504 можно найти новые реквизиты всех территориальных органов Федерального казначейства с указанием полей платежного поручения, в которые они вносятся.

До 01.05.2021 г. устанавливается так называемый «переходный период», во время которого налогоплательщикам еще разрешается применять как новые, так и старые счета, но лучше указывать актуальные реквизиты уже с 1 января 2021 года.

Реквизиты получателя платежа, помимо указанных выше, включают:

  1. наименование территориального УФК, а в скобках – наименование и номер ИФНС, которая является администратором соответствующего платежа.
  2. ИНН, КПП налоговой инспекции;

Обязательны к заполнению поля платежного поручения, в которых отражаются реквизиты плательщика:

  1. номер расчетного счета,
  2. наименование компании, ФИО предпринимателя;
  3. ИНН, КПП для организаций, ИНН для ИП,
  4. БИК и корсчет банка.

В поручении в соответствующих полях указывается его порядковый номер, дата и сумма (цифрами и прописью).

Платежное требование ИФНС содержит информацию о суммах недоимки по налогу, пеней, начисленных на момент направления требования, а также о сроке исполнения требования налогоплательщиком. Если в требовании не указан срок его исполнения, перечислить задолженность необходимо в течение 8 дней со дня получения документа ( НК РФ).
Если в требовании не указан срок его исполнения, перечислить задолженность необходимо в течение 8 дней со дня получения документа ( НК РФ).

Заполнение платежного поручения по требованию ИФНС имеет свои особенности. Необходимо правильно указать коды: 20-значный КБК (поле 104) и состоящий из 8 или 11 знаков (поле 105). Следует учитывать, что для налогов, пеней и штрафов применяются разные КБК – актуальные коды можно найти на , кроме того, КБК будет указан в самом требовании.

утверждены Приказом Минфина № от 08.06.2020. Код территории ОКТМО тоже указывается в требовании.

Также его можно найти по адресу налогоплательщика — на Следующие поля отражают непосредственно реквизиты документа:

  1. Поля 108 и 109 отведены соответственно для указания номера и даты требования. С 01.10.2021 г. номер требования в поле 108 будет указываться по-новому, а именно в формате «ТР0000000000000», где вместо нулей прописывается номер документа.
  2. Срок уплаты, указанный в требовании, отражают в поле 107 в формате вида «дд.мм.гггг». Если срок не указан, ставится «0».
  3. В поле 106 указывается буквенный код основания платежа «ТР» — требование налоговиков о погашении задолженности. С 1 октября 2021 г. вместо данного кода нужно будет указывать другой код – «ЗД» (погашение задолженности по истекшим периодам).
  4. Еще один реквизит, который следует указать в платежке – (поле 22). Это уникальный идентификатор начисления, который состоит из 20-25 цифр и присваивается требованию налоговиками. Если такого кода в требовании нет, нужно поставить в данном поле «0».

В качестве наглядного образца приведем пример заполнения в 2021 году платежки на уплату пеней по требованию, выставленному налоговиками. Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

    , ,

Налоги и взносы | 15:33 25 марта 2016 Налоги и взносы | 10:18 16 января 2017 Налоги и взносы | 12:57 19 июля 2016 Налоги и взносы | 11:00 6 ноября 2020 Налоги и взносы | 10:23 19 апреля 2017 Налоги и взносы | 10:55 27 апреля 2021 Налоги и взносы | 12:54 24 августа 2016 Налоги и взносы | 9:15 30 января 2020 Налоги и взносы | 12:13 26 января 2016 Налоги и взносы | 13:21 30 декабря 2020 Налоги и взносы | 10:25 30 октября 2020 Налоги и взносы | 11:00 15 июня 2018 Налоги и взносы Налоги и взносы | 10:11 24 сентября 2020 Налоги и взносы | 15:33 1 июня 2015 Бухгалтерская отчетность, Страховые взносы ПФР Отпуск Отпуск Налоговые проверки Экономика и бизнес Выплаты персоналу Кадровое делопроизводство Страховые взносы ПФР Кадровое делопроизводство Прием на работу Декретный отпуск Бухгалтерская отчетность Бухгалтерский учет Регистрация налогоплательщиков Кадровое делопроизводство Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены.

При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Платежки Примеры Заполнения: в налоговую и Страховые взносы ип в платежках 2021

Важное обновление. Обратите внимание, что с 1 января 2021 года необходимо указывать новые реквизиты Федерального казначейства при оплате налогов и взносов (правда, будет переходный период, но об этом читайте в статье по ссылке ниже).

Более того, появится еще один обязательный реквизит, который необходимо будет заполнить в платежном поручении.

Подробнее читайте в статье: Важно: Новые реквизиты с 2021 года при оплате налогов и взносов Добрый день, уважаемые ИП! Предположим, некий ИП без сотрудников решил заплатить обязательные взносы “за себя” за полный 2021 год. Наш ИП хочет платить обязательные взносы поквартально, наличными, через отделение “СберБанка России”.

Также наш ИП из примера хочет заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год по итогам 2021 года, но об этом случаем мы поговорим в самом конце этой статьи. Разумеется, ИП на УСН “доходы” с нулевым годовым доходом, или меньшим, чем 300 000 рублей в год не должны платить этот 1%.

  1. Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за полный 2021 год = 40874 руб.
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода (но об этом чуть ниже)

Небольшая подсказка. Чтобы понимать, откуда вообще взялись эти суммы платежей, советую прочитать полную статью по взносам ИП “за себя” на 2021 год: Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке: https://www.youtube.com/c/DmitryRobionek Но вернемся к статье… Наш ИП хочет платить поквартально, чтобы равномерно распределить нагрузку в течение 2021 года.

  1. Взносы в ПФР: 32448 : 4 = 8112 руб.
  2. Взносы в ФФОМС: 8426 : 4 = 2106,5 руб.

То есть, наш ИП каждый квартал печатает две квитанции на оплату страховых взносов и ходит с ними в “Сбербанк” для оплаты наличными.

  • За третий квартал 2021: с 1 июля до 30 сентября
  • За первый квартал 2021 года: с 1 января до 31 марта
  • За второй квартал 2021: с 1 апреля до 30 июня
  • За четвертый квартал 2021: с 1 октября по 31 декабря

В нашем примере мы рассмотрим именно тот случай, когда ИП платит поквартально. Именно такие сроки платежей по взносам предлагают почти все бухгалтерские программы и онлайн-сервисы. Таким образом нагрузка по обязательным страховым взносам для ИП распределяется более равномерно.

А ИП на УСН 6% еще может делать вычеты из авансов по УСН.

Обратите внимание, что если у вас открыт счет ИП в банке, то настойчиво рекомендуется платить взносы (и налоги) только с него.

Дело в том, что банки, начиная с июля 2017 года и этот момент контролируют. И если у вас открыт счет в банке для ИП, то обязательно платите все налоги и взносы только со счета ИП, а не наличными.

Переходим по ссылке на официальный сайт ФНС: https://service.nalog.ru/payment/payment.html?payer=ip#paymentEdit Даем согласие на обработку персональных данных и жмем на кнопку “Продолжить”. Так как мы платим как ИП, то расставляем “галочки” следующим образом: Кликаем на кнопку «Далее» и попадаем на следующий шаг.

В поле “Код ИФНС” вводим код своей налоговой инспекции. Пусть наш ИП живет в гор. Иваново, код его налоговой инспекции 3702 , а код ОКТМО 24701000 (см. скриншот ниже). Разумеется, Вы введете код своей налоговой инспекции и свой ОКТМО.

Если не знаете их, то можете уточнить в своей налоговой инспекции. Или попробуйте определить код своей налоговой инспекции + ОКТМО при помощи функции “Определить по адресу”. Ставите галочку напротив надписи “Определить по адресу” и вводите свой адрес по прописке.

Но, все-таки, рекомендую еще раз сверить эти данные со своей налоговой инспекцией, если не до конца уверены.

  1. ИФНС и ОКТМО находятся в одном регионе
  2. ИФНС и ОКТМО находятся в разных регионах

Пусть в нашем примере они находятся в одном регионе, поэтому была выбрана такая настройка: Если сомневаетесь, что выбрать, то лучше уточните в своей налоговой инспекции. Дело в том, что действительно, иногда налоговая инспекция может находиться в другом регионе, нежели ОКТМО.

Такое бывает, когда одна налоговая инспекция ставит на учет предпринимателей из нескольких регионов РФ. Например, из отдаленных поселков и небольших поселений.

А еще лучше использовать программы и сервисы для ведения бухгалтерского/налогового учета ИП.

Эти квитанции автоматически формируются в них за несколько кликов. А мы жмем кнопку “Далее”… И сразу указываем нужный нам КБК

  1. Если платим обязательный взнос на медицинское страхование “за себя”, то вводим другой КБК за 2021 год: 18210202103081013160
  2. Если платим обязательный взнос на пенсионное страхование “за себя”, то вводим КБК за 2021 год: 18210202140061110160

Важно: вводим КБК БЕЗ ПРОБЕЛОВ и сразу жмем на кнопку “Далее”!

То есть, когда будете оформлять эти две квитанции на пенсионное и медицинское страхование проделаете эту процедуру два раза, но на этом шаге укажете разные КБК и разные суммы платежей на пенсионное и медицинское страхование ИП «за себя».
  1. Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 8426 руб.
  1. Взносы в ФФОМС: 8426 : 4 = 2106,5 руб.
  2. Взносы в ПФР: 32448 : 4 = 8112 руб.

Понятно, что если ИП работал неполный год, то придется пересчитать взносы самостоятельно, с учетом даты открытия (или закрытия ИП). А не за полный год платить взносы.

И опять жмем на кнопку “Далее”.
  1. И указываем налоговый период: ГД-годовые платежи 2021
  2. ТП – платежи текущего года
  3. Вводим сумму платежа (разумеется, у вас может быть другая сумма)
  4. Выбираем статус лица оформившего платеж как “09”- налогоплательщик (плательщик сборов) – индивидуальный предприниматель.

Учтите, что начиная с 1 октября 2021 года в поле 101 вместо кода «09» нужно будет писать код «13» Изменения при заполнении поля 101 при оплате налогов и взносов с 1 октября 2021 года И снова жмем на кнопку “Далее”.

  1. Отчество
  2. Адрес по прописке
  3. Имя
  4. Фамилия
  5. ИНН

Обращаю внимание, что нужно платить взносы от своего имени.

Жмем кнопку “Далее” и снова все внимательно проверяем… После того, как убедились, что данные внесены корректно, нажимаем на кнопку “Уплатить”.
Если хотите оплатить наличными, при помощи квитанции, то выбираем “Сформировать квитанцию” и жмем на кнопку “Сформировать платежный документ”

  1. Для того, чтобы оформить квитанцию на оплату обязательного взноса на медицинское страхование ИП «за себя» повторяем все шаги, но на этапе ввода КБК указываем другой КБК: 18210202103081013160
  2. Так как мы вводили КБК 18210202140061110160 , то у нас получилась квитанция на оплату обязательных взносов на пенсионное страхование ИП “за себя”.
  1. Квитанции об оплате и чеки нужно обязательно сохранить!
  2. Печатаем эти квитанции, и идем платить в любое отделение “Сбербанка” (или в любой другой банк, где принимают такие платежи).

Важно: Лучше не затягивать со сроками оплаты обязательных взносов «за себя» до 31 декабря, так как деньги могут просто “зависнуть” в недрах банка.

Такое бывает. Оплатите, как минимум, за 10 дней до истечения срока. Действительно, те ИП, у которых в 2021 г.

годовой доход составит БОЛЕЕЕ чем 300 000 рублей, обязаны еще заплатить 1%, от суммы, превышающей 300 000 рублей. Чтобы не повторяться, отправляю Вас прочитать более подробную статью про взносы ИП “за себя” в 2021 году: Страховые взносы ИП «за себя» в 2021 году: примеры и ответы на частые вопросы Еще раз напомню, что этот платеж необходимо совершить строго до 1 июля 2022 года (по итогам 2021 года, разумеется). Так вот. Отдельного КБК для оплаты 1% не предусмотрено.

Это означает, что когда настанет пора платить этот 1%, то Вам нужно будет сформировать точно такую же квитанцию, как и для оплаты взносов на обязательное пенсионное страхование.

То есть, при оформлении квитанции на оплату 1%, указываете КБК 18210202140061110160 (но не исключено, что этот КБК изменится в 2021 году.

Поэтому, следите за новостями и своевременно обновляйте свои бухгалтерские программы). Фактически, у вас получится точно-такая же квитанция, как и при оплате обязательного взноса на пенсионное страхование.

Только будет другая сумма платежа, разумеется. Но напоследок я еще раз повторюсь, что такие платежки нужно оформлять в бухгалтерских программа и сервисах. Не нужно все вести в ручном режиме в надежде сэкономить несколько тысяч рублей… Например, эти две квитанции можно оформить в «1С.

Предприниматель» буквально за три клика.

Без вдумчивого изучения столь занудных инструкций =) С уважением, Дмитрий Робионек. С 2021 года ФНС добавила в платежные поручения новые реквизиты, без которых деньги не попадут в бюджет — «повиснут» на невыясненных платежах.

Расскажем о том, как теперь заполнять платежки для перечисления взносов в ПФР, ФСС и ФОМС.

С 2017 года страховые платежи в ПФР, ФОМС и ФСС (кроме «несчастных») принимает налоговая служба.

Получив деньги, она передает сведения в указанные ведомства о поступлении платежа от работодателя. Учет страховых сумм на счетах застрахованных работников ведут сами органы. Работодатели должны перечислять страховые взносы за работников:

  1. в Соцстрах — на ОСС (страхование от несчастных случаев и профзаболеваний).
  2. в налоговую — на ОПС, ОМС, ОСС (по временной нетрудоспособности и материнству);
Рекомендуем прочесть:  Отчет 2 ндфл что сдавать

С 1 января 2021 года бюджет переходит на систему казначейских платежей, и в платежках нужно указывать новые реквизиты:

  1. в поле 17 — номер казначейского счета (ЕКС).
  2. в поле 15 — номер счета банка получателя, входящий в состав единого казначейского счета (ЕКС) — ранее в этом поле проставлялись нули;
  3. в поле 13 — уточненное название банка получателя;
  4. в поле 14 — новый БИК банка получателя;

Увидеть новые реквизиты можно в Письме ФНС от 08.10.2020 № Еще узнать счет своей налоговой можно с помощью сервиса ФНС.

Здесь автоматически определяются реквизиты ИФНС, обслуживающей конкретный адрес. Введите регион и адрес — система покажет платежные реквизиты для оплаты не только страховых взносов, но и налогов. А вот ФСС пока что не подготовил единую таблицу новых реквизитов, поэтому придется уточнить их самостоятельно в своем региональном отделении.

Полезная информация от КонсультантПлюс Смотрите готовое решение о том, как заполнить поля платежного поручения на уплату налогов и взносов в 2021 году. Ниже вы сможете уведеть образцы заполнения платежных поручений и при необходимости их скачать:

  1. на обязательное пенсионное страхование в ФНС:

Образец платежки на уплату взносов на ОПС в 2021 году Скачать

  1. на обязательное социальное страхование в ФНС:

Образец платежки на уплату взносов на ОСС (ВНиМ) в 2021 году Скачать

  1. на обязательное медицинское страхование в ФНС:

Образец платежки на уплату взносов на ОМС в 2021 году Скачать

  1. на обязательное социальное страхование (травматизм и профзаболевания) в ФСС:

Образец платежки на уплату взносов на ОСС (НС и ПЗ) в 2021 году Скачать Как заполнять платежки по налогам и взносам в 2021 году: не пропустите важные новшества 30 декабря 2020 Елена Маврицкая Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем С января 2021 года в платежном поручении на перечисление налогов и взносов нужно по-новому заполнять два реквизита, относящиеся к получателю средств — органу Федерального казначейства.

С октября 2021 года следует применять измененный перечень оснований платежа при погашении задолженности за истекшие периоды. В течение года, как только доходы работника или учредителя превысят 5 млн руб., необходимо заплатить НДФЛ по новому КБК.

Есть и другие важные новшества, о которых вы узнаете из нашей статьи.

При заполнении реквизитов получателя нужно учесть изменения в двух полях.

Новшества связаны с переходом на новое казначейское обслуживание и систему казначейских платежей.

  • Поле 15: начиная с января 2021 года, в нем нужно указывать номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС)). В 2020 году и ранее при уплате налогов и взносов это поле не заполняли.
  • Поле 17: меняется номер счета территориального органа Федерального казначейства (ТОФК);

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами Заполнить бесплатно Таблица с новыми реквизитами приведена в письме ФНС от 08.10.20 № КЧ-4-8/[email protected] (см.

«Как в 2021 году изменятся реквизиты счетов для уплаты налогов и взносов: смотрите таблицу от ФНС»

). Для каждого региона указан БИК и наименование банка-получателя (поля 14 и 13).

А для каждого банка-получателя — соответствующий ему новый и устаревший счет ТОФК (поле 17), а также номер счета банка получателя средств (поле 15).

Предусмотрено изменение для плательщиков-физлиц, не являющихся ИП. Сейчас, чтобы проверяющие могли однозначно определить, от кого пришел платеж, физлицо указывает свой ИНН.

Есть и другой вариант — вместо ИНН заполнить поле 108

«Номер документа, который является основанием платежа»

, либо внести УИН в поле 22 «Код».

А при отсутствии УИН допустимо указать адрес проживания или пребывания. В 2021 году и далее вписывать адрес физлица в платежку не придется. Это следует из обновленной редакции правил, утвержденных приказом Минфина от 12.11.13 № 107н (поправки внесены приказом Минфина от 14.09.20 № 199н; далее — приказ № 199н).

Теперь при отсутствии ИНН и УИН достаточно внести иной идентификатор сведений о физлице (например, серию и номер паспорта или СНИЛС). Новые коды бюджетной классификации введены для НДФЛ, рассчитанного по повышенной ставке (см.

«Новая ставка НДФЛ и другие новшества: что ждет физлиц и налоговых агентов в 2021 году»

). Напомним, что на 2021 год установлены следующие ставки НДФЛ:

  1. (650 тыс. руб. + 15% от доходов, превышающих 5 млн руб.), если доходы за год составляют более 5 млн руб.
  2. 13%, если доходы за год составляют 5 млн руб. или менее;

Минфин приказом от 12.10.20 № 236н добавил в перечень КБК новые коды (табл. 1). Таблица 1 КБК для перечисления НДФЛ с доходов, превышающих 5 млн.

руб. в год Налог 182 1 01 02080 01 1000 110 Пени 182 1 01 02080 01 2100 110 Штрафы 182 1 01 02080 01 3000 110 Также см.

«Как заплатить НДФЛ по ставке 15% и заполнить 6‑НДФЛ: читаем разъяснения налоговиков»

.

Формировать платежки на уплату НДФЛ с актуальными реквизитами Начнет действовать четкое правило на случай, когда бухгалтерия вычитает из зарплаты работника деньги в счет погашения задолженности перед бюджетом.

Далее удержанную сумму переводят в казну отдельным платежным поручением. В такой платежке в поле «ИНН плательщика» с 17 июля 2021 года категорически запрещено указывать идентификационный номер компании-работодателя.

Вместо этого нужно поставить ИНН самого работника (поправки, внесенные приказом № 199н).

До октября 2021 года в платежках, оформленных при погашении задолженности по истекшим периодам, в поле 106 можно при необходимости указать одно из следующих значений:

  1. «ТР» — погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов);

Сформировать платежку на уплату налога (пеней, штрафа) в один клик на основании полученного из ИФНС требования

  1. «ЗД» — добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов).
  2. «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
  3. «ПР» — погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
  4. «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу;

Начиная с октября 2021 года, значения «ТР», «ПР», «АП» и «АР» будут упразднены. Вместо них остается значение, единое для всех перечисленных случаев — «ЗД».

Если в поле 106 стоит «ЗД», то поля 108 и 109 нужно заполнить так, как показано в таблице 2. Изменения внесены приказом № 199н. Таблица 2 Как с октября 2021 года заполнять поля 108 и 109, если основание платежа — «ЗД» Документ, по которому переводятся деньги Поле 108 «Номер документа» (образец заполнения) Поле «109» «Дата документа основания платежа» Требование налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов) ТР0000000000000 Дата требования Решение о приостановлении взыскания ПР0000000000000 Дата решения Решение о привлечении к ответственности (или об отказе в привлечении к ответственности) за совершение налогового правонарушения АП0000000000000 Дата решения Исполнительный документ (исполнительное производство) АР0000000000000 Дата исполнительного документа (исполнительного производства) Сформируйте платежку на уплату налогов в один клик по данным из отчета Есть новшества для физлиц, которые уплачивают налоги, сборы, страховые и иные платежи, администрируемые налоговыми органами.

Изменения касаются поля 101 (в него заносят статус составителя платежки). До октября 2021 года при заполнении поля 101 указанные физлица должны выбрать одно из следующих значений:

  1. «11» — адвокат, учредивший адвокатский кабинет, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  2. «09» — ИП, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  3. «10» — нотариус, занимающийся частной практикой, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  4. «13» — «обычное» физическое лицо.
  5. «12» — глава крестьянского (фермерского) хозяйства, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами.

Начиная с октября 2021 года, значения «09», «10», «11» и «12» будут упразднены. Вместо них остается значение, единое для всех физлиц («обычных», ИП, адвокатов и проч.) — «13».

Изменения внесены приказом № 199н. Заполнить платежку в веб‑сервисе Рассмотрим как оформить платежные документы по страховым взносам, какие актуальные кбк и реквизиты использовать в 2021 году ⇓ На текущий момент для уплаты общеобязательных взносов (ОПС, ОСС, ОМС) необходимо составлять платежное поручение по форме 0401060.

Формат бланка этого расчетного документа введен Положением ЦБ РФ о правилах денежных переводов № 383-П от 19.06.2012. Бланк заполняют при уплате всех видов общеобязательных взносов ( статью ⇒ Как рассчитать страховые взносы ИП в 2021 году).

Бланк платежного поручения (образец 2021) Обязательства страхователя по уплате взносов могут признаваться реализованными либо нет.

Зависит это отчасти от правильного составления, подачи, отзыва расчетного документа. Конкретные ситуации по исполнению обязанностей по уплате общеобязательных взносов определены НК РФ, ст. 45, п.4. Условия, на момент выполнения которых, обязательства страхователя по уплате считаются исполненными Когда обязательства страхователя по уплате не выполнены Расчетный документ на отчисление средств по общеобязательным взносам предъявлен в отделение банка.

При этом на день уплаты у страхователя (на счету) хватает денег для проведения платежа Банк вернул неисполненную платежку либо ее отозвала организация; учреждению, имеющему лицевой счет, уполномоченный орган отдал неисполненную платежку обратно либо сам страхователь ее отозвал Деньги сообразно представленному расчетному документу перечислены, и данная операция отображена на лицевом счете страхователя На день оплачивания общеобязательных взносов (день предъявления платежки) у страхователя нет на счете денег либо наличествуют иные требования по платежам, которые надо удовлетворить в первую очередь сообразно ГК РФ ФНС зачтены избыточные оплаченные суммы либо удержанные штрафы, налоги в счет уплаты надлежащего платежа Имеются недопустимые ошибки в расчетном документе Новый порядок исчисления и уплаты общеобязательных взносов, действующий с 2017 года, повлек за собой ряд изменений в правилах составления расчетных документов. Многие применяемые ранее нормы устарели.

Так, изменились КБК, реквизиты адресата, поменялся подход к указанию статуса страхователя. Правила оформления формы поручения 0401060 на сегодня регламентированы НК РФ, ст. 45, п.7, а также Приказами Минфина РФ №107н от 2013 и № 58н от 2017 года.

Каждой платежке присваивается свой порядковый номер.

Он прописывается сверху, в шапке расчетного документа.

Нумерация ведется с начала года и определяется бухгалтерией. При оформлении документа ответственному лицу следует взять на вооружение ряд ключевых требований:

  1. исправления не допускаются.
  2. датировка производится цифрами, к примеру, 11.11.2017;
  3. подписи главы организации и главного бухгалтера проставляются одновременно, если в банковской карточке заверялись обе подписи;
  4. слова «рубль» и «копейка» при написании не сокращаются;
  5. суммовой показатель указывается прописью, причем копеечная сумма фиксируется цифрами;
  6. позиция «вид платежа» не заполняется, если речь идет о внутренних отчислениях;
  7. при отсутствии печати от руки указывается «б/п»;

Страхователю нужно заполнить все позиции бланка с учетом актуализированных Правил указания информации, одобренных распоряжением Минфина № 107н от 12.11.2013 (далее — Правила).

№ позиции в бланке платежки Пояснения по заполнению формы 0401060 18 Вид производимой операции: для платежки это значение «01» 101 Статус страхователя 60 ИНН 102 КПП организации (либо ее подразделения) 8 Название страхователя (его подразделения) 61 ИНН адресата: ФНС, ФСС при оплачивании взносов на случай травмирования 103 КПП адресата ФНС, ФСС при оплачивании взносов на травматизм 16 Название органа Федерального казначейства (в сокращении) 21 Очередь платежа, вписывается цифра «5» (сообразно ГК РФ, ст.

855, п.2 и Письму Минфина РФ № 02‑03‑11/1603 от 20.01.2014) 22 Кодировка (20—25 цифр): «0» проставляется при проведении текущих платежей 104 КБК общеобязательных взносов с 2017 года 105 ОКТМО

  1. код по месту нахождения страхователя (его подразделения)
  2. (действительный код можно выяснить с помощью поискового сервиса на официальном сайте ФНС)
  3. (8 цифр для муниципального образования):

106 Основание для осуществления платежа: с 01.01.2017 в данной позиции при оплачивании взносов проставляется значение «ТП» 107 Отчетный период для платежа: С 2017 года для названых выше значений «ТП и ЗД» указывается месяц, за который перечисляются взносы, к примеру, «МС.01.2017» 108 № документа: для названых выше «ТП» и «ЗД» в этой позиции ставится «0» 109 Датировка: для прописанного выше значения «ТП» по уплате общеобязательных взносов записывается «0» 110 Тип производимого платежа: проставляется «0» либо ничего 24 Назначение страхового платежа, оплачиваемый период При оплачивании взносов на травматизм в позициях 106—109 проставляется «0». По остальным видам взносов эти позиции заполняются так же, как и в налоговых платежках.

Позиции под номерами 19, 20, 22, 23 заполняются сообразно банковским указаниям. При заполнении формы 0401060 рекомендуется руководствоваться также регламентируемыми нормами приложений (далее — вложений):

  1. вложением 1 к этому же Приказу при указании ИНН, КПП адресата и страхователя;
  2. вложением 4 к министерскому распоряжению № 107н в части идентификации страхового платежа при его перечислении;
  3. вложением 2 к настоящему Приказу при внесении сведений по позициям 104—

Не разрешается оставлять пустыми позиции, обязательные для заполнения. В случае отсутствия конкретных значений по позициям 20, 106—109 в соответствующих строках пишется «0».

На сайте ФНС имеется программа, которая позволяет составлять платежки. Ожидается, что в скором времени ее настроят и на общеобязательные страховые платежи ( статью ⇒ Страховые взносы на ОПС в 2021 г.). Новые КБК, используемые страхователями в расчетных документах с 2017 года, введены в действие распоряжением Минфина РФ № 230н от 07.12.2016.

Порядок их применения сообразно введенному министерскому регламенту также претерпел изменения.

С 2017 года поменялись 3 начальные цифры КБК. Теперь вместо ранее используемых «392» нужно указывать «182». Именно эти новые цифры означают, что перечисление адресуется ФНС.

Исключение составляют страховые платежи на травматизм. Для них КБК остался прежним, т.

к. адресат не изменился — страхователи перечисляют, как и ранее, эти взносы ФСС.

Для общеобязательных страховых платежей по дополнительным ставкам предусмотрены четыре КБК вместо двух. Их применение зависит от условий труда и проведения специальной оценки. Единое значение КБК введено для фиксированных пенсионных платежей ИП за себя и на процент с годовой прибыли больше 300 000 руб.

Значения КБК общеобязательных взносов, применяемых с текущего года Вид общеобязательных взносов 182 1 02 02010 06 1010 160 ОПС 182 1 02 02140 06 1110 160 ОПС в фиксированной величине для ИП, а также для 1% с годовой прибыли свыше лимита в 300 000 руб.

182 1 02 02101 08 1013 160 ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160 ОМС в фиксированной величине для ИП 182 1 02 02090 07 1010 160 ОСС по части ВН и М 182 1 02 02131 06 1010 160 (добавочная ставка 9%, оценка не производится); 182 1 02 02131 06 1020 160 (на величину ставки влияет оценка); Платежи ОПС по добавочному тарифу за трудящихся граждан во вредных условиях (соответственно ФЗ № 400 от 28.12.13, ст. 30, ч. 1, п. 1) 182 1 02 02132 06 1010 160 (ставка 6%, оценка не требуется); 182 1 02 02132 06 1020 160 (требуется оценка) Платежи ОПС по добавочному тарифу за трудящихся граждан в тяжелых условиях (сообразно ФЗ № 400 от 28.12.13, ст.

30, ч. 1, п. п. 2-18) 393 1 02 02050 07 1000 160 ОСС (на травматизм) Распоряжением Министерства финансов вводились также «переходные» КБК. Их страхователи использовали для отображения страховых платежей за декабрьский период 2016 г. Таким образом, актуальный КБК, который нужно вписать в платежку, состоит из 20 цифр, причем начальные три обозначают код адресата платежа — ФНС.

Ответ на вопрос о том, какой статус страхователя нужно прописывать по позиции «101», выглядит неоднозначно. До сего момента страхователи отчасти на свое усмотрение вписывали сюда одно из действующих значений: «01» (организации, уплачивающие налоги), «09» (ИП, перечисляющие налоги), 08 (плательщики взносов в бюджет), «14» (налогоплательщики, производящие выплаты работникам). Письмо налоговой службы № ЗН-4-1/[email protected] от 3.02 2017 включает детальные разъяснения по статусу страхователя.

Сообразно предписаниям налоговой службы в платежке на уплату взносов рекомендуется прописывать следующие значения:

  1. «01» — организациям;
  2. «11» — адвокатам;
  3. «12» — главам КФХ;
  4. «10» — нотариусам;
  5. «13» — физическим лицам.
  6. «09» — ИП;

Подробнее о применении кодов в позиции о статусе страхователя (для кредитных организаций, участников внешнеэкономической деятельности тоже) — в настоящем письме налоговой службы.

Реквизиты адресата прописываются по позициям: «61» — ИНН (10 цифр), «103» — КПП (9 цифр) и «16» — сокращенное название казначейства и налоговой службы. Так, позицию «18» заполняют так: УФК по г. Москве (ИФНС России № 12 по г.

Москве). Нередко в расчетных документах допускаются неточности и ошибки.

Если при этом отчисляемые суммы общеобязательных взносов все равно поступают на требуемые счета, то обязанное лицо вправе внести коррективы через ФНС. С этой целью страхователь по месту учета может подать заявление. В нем он должен описать ошибку, попросить уточнить произведенный платеж.

К заявлению нужно приложить копию платежки с совершенной ошибкой. Некоторые погрешности не требуют уточнения страхового платежа. К примеру, при указании в статусе страхователя значения «14».

Перекодировку значения здесь будет производить налоговый орган.

Аналогичной является и ситуация с ошибочным ОКТМО в расчетном документе. Платеж не приобретет из-за этого статус невыясненного. И уточнений тут тоже не потребуется.

Пример 1. Образец составления платежки по форме 0401060 на уплату общеобязательных пенсионных взносов ООО «Проект» платит общеобязательные взносы на пенсию за сентябрь 2017 г. Сумма платежа — «Триста семьдесят семь тысяч рублей 50 копеек». В типовой форме прописываются новый КБК с 2017 г.

— «18210202110061010160», статус страхователя — «01» (для организации), основание платежа — «ТП», налоговый период — «МС.09.2017». Образец заполнения платежки на уплату взносов ОСН – 2021 Пример 2. Образец заполнения формы платежки 0401060 на уплату общеобязательных медицинских взносов Та же организация, что и в примере 1, ООО «Проект», должна заплатить общеобязательные медицинские взносы за сентябрь 2017 г.

Для совершения платежа отдельно оформляется форма платежного документа 0401060.

Туда записываются те же данные, что и в предыдущем примере. Исключение составляет сумма платежа и КБК. По этим позициям прописываются значения, характерные для взносов ОМС.

Так, сумма платежа будет иная — «Шесть тысяч рублей 30 копеек».

КБК с 2017 г. по медицине следующий —18210202101081013160. В позиции «24» (назначение и период платежа) текстовая часть также поменяется, и будет звучать так: «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование за сентябрь 2017 года». Образец заполнения платежки на уплату взносов ОМС – 2021 Вопрос №1: С какого времени применяются новые правила оплачивания общеобязательных взносов?

Страховые платежи в адрес ФНС принимаются с 01.01.2017. Декабрьский период прошедшего 2016 года оплачивался тоже сообразно новому порядку, если перечисления фактически производились после названой даты. Вопрос №2: Какой статус должен указать плательщик сборов на травматизм в платежке?

В позиции «101» можно записать значение «08». Оценка статьи:

(нет голосов)

Загрузка. Поделиться с друзьями:

Как заполнить платёжное поручение по налогам и взносам в 2021 году

С Светлана Спасибо!

Хорошо объяснили — подробно и понятно.

Воспользовалась Вашей информацией, так как мой банк решил не устраивать переходной период, 11 января 2021 года нужно уже платить по новым правилам.

27 Ответить Ж Жанета Давно что-то не меняли в платежках, скучно стало им наверное.

143 Ответить Г Гоша Спасибо! 3 Ответить В Владимир 1. Подзаголовок «Поле 101 «Статус налогоплательщика»» лучше смотрится как «Поле 101 «Статус плательщика»».2. Подзаголовок «Поле 60 «ИНН»» также лучше смотрится как «Поле 60 «ИНН плательщика»».А вообще самое интересное изменение это смена банка получателя.

14 Ответить О Ов А у кого то получилось оплатить? Вчера пыталась оплатить НДФЛ по новым реквизитам, при вводе нового БИК и р/с Банк-клиент Сбер сразу с платежки в бюджет «перекидывает» на обычный платеж контрагенту и поля со статусом, КБК, ОКТМО просто пропадают ��‍♀ Возможно глюк только у Сбера, но их техподдержка пока молчит.

11 Ответить А Ай , вверху в ПП в Сбере можно тип платежа переключить с «контрагенту» на «бюджет» 1 Ответить О Ов , жалко нельзя фото прикрепить))) если переключаю на «платеж в бюджет» светится красным предупреждение что получатель не бюджетная организация и несоответствие р/с и получателя. � и не дает дальше вводить никаких данных (статус плательщика, кбк, октмо) видимо надо ждать обновление Сбера 0 Ответить О Ооо , тоже не получается сделать платеж. Всё, как вы описали выше. Техподдержка ничем не помогла, отписались, что бы обратились на горячую линию.

0 Ответить Е Ел , в СБ сказали нужно заводить нового контрагента и создавать новое ПП тогда все проходит как положено. 3 Ответить Т Татьяна , К сожалению, не панацея. Всяко пыталась в Сбере отправить платеж-чуда не происходит.

3 Ответить О Ооо , и нового пробовала заводить, результат тот же.

0 Ответить О Ооо , ПОЛУЧИЛОСЬ!!!!! Пробуйте, возможно Сбер обновил данные.

0 Ответить ОЕ Оксана Евдокимова , то у всех банков. Альфа мне тоже через контрагента предложил сделать))) 0 Ответить Т То Интересный пример платежного поручения. В назначении платежа написано, что «Налог на прибыль в федеральный бюджет за 2020 год», а в соседнем поле «ГД.00.2019».

6 Ответить Елизавета Кобрина , спасибо, исправили 🙂 0 Ответить А Алексей Не совсем понятно кого именно вводить в поле «получатель».

Кто получатель? Налоговая? Казначейство?

ИНН чей или какой вводить? Получается новый контрагент если получатель казначейство?

0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте!

Получателем налогов и взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование является ИФНС. В поле 16 «получатель» нужно указать сокращенное наименование органа Федерального казначейства, а в скобках — название и номер вашей ИФНС.

В полях 61, 103 — ИНН и КПП инспекции, в которой вы состоите на учете.Эти реквизиты можно получить в сервисе налоговой — 4 Ответить НТ Наталья Таусенева , на этом сервисе пока старые реквизиты 0 Ответить А Алексей , Спасибо, кланяюсь Вам 0 Ответить А Анастасия , Огромное Вам спасибо!!! 0 Ответить О Ол Так получатель то тот же остаётся, нет?

0 Ответить Ю Юлия , как пример — получатель «УФК по г. Москве (Инспекция ФНС России № 18 по г.Москве)» 1 Ответить О Ооо А кто-нибудь пробовал импортировать платежные поручения с новыми реквизитами в СБере? 0 Ответить А Алексей У нас другая проблема.

Делаем платежку на внесение задатка по тендеру на арестованное имущество, с 01.01.21. в поле 22 нужно писать код 001, но банк клиент требует 20-25 цифр.Что в этом случае делать? 0 Ответить Ё Ёлка Алексей, забейте 17-22 нуля.

У меня так проходило в прошлом году. 1 Ответить О Ольга Система Банка Открытие не готова к работе по уплате налогов по новым реквизитам.

2 Ответить С Светлана Обновили 1С до нужной версии (3.0.87.28) и все встало на свои места!

0 Ответить Н Наталья Добрый день. 1. ФСС выдал образец платежного поручения, где в поле «101» показатель 08, правильно ли?2.

При заполнении КБК строки для уплаты взносов в ФСС указала в полях «106» -ТП и «107» — МС. (тоже соответственно образцу от ФСС), а банк вывел ошибку «Для иных платежей в бюджет РФ значение полей «106» и «107» должно быть равно»0″. Правильно или «глюк» конкретного банка?3.

Код «13» в поле «101» начнет действовать с 01 октября? 2021 года или с января? 0 Ответить А Антонина Добрый день.

, каким образом ФСС выдал образец ПП 0 Ответить Елизавета Кобрина , добрый день!

Видимо, наша статья вас несколько запутала.

Она именно для уплаты налогов и взносов, которые администрирует ФНС. Вы же, как я понимаю, хотите уплатить взносы на травматизм, которые как раз и администрирует ФСС.

Для них правила несколько отличаются.

Чтобы разобраться с ними, изучите В поле 101 при уплате взносов на травматизм проставляется код 08, тут все верно.

Код 13 будет действовать с 1 октября 2021 года, но это не касается взносов на травматизм, для них по-прежнему надо будет проставлять код 08.

В полях 106 и 107 должны быть 0. 5 Ответить Н Наталья , Спасибо большое, все очень доходчиво объяснили. УдачиВам! 2 Ответить КХ Камиль Хужиахметов Спасибо большое, все понятно.

Контур как всегда лучше всех.

4 Ответить Елизавета Кобрина , нам очень приятно, спасибо за поддержку 🙂 0 Ответить Г Гринд Благодарю за разъяснения! 2 Ответить У Усман как обычно — запрягли телегу впереди лошади 4 Ответить О Олеся Для ИП какой статус ставить в платёжке, поле 102 0 Ответить О Олеся 101 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте!

ИП ставят код «09» для уплаты сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами. 0 Ответить О Ольга , подскажите, пожалуйста, а НДФЛ оплачивать также по новым реквизитам?

1 Ответить Н Наталья , выше, на этой же странице сайта написано:Поле 101 «Статус налогоплательщика»Главное изменение касается индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и глав КФХ. С 1 октября 2021 года коды статуса плательщика «09», «10», «11» и «12» утратят силу.

Вместо них перечисленные выше налогоплательщики будут указывать код «13», которые соответствует налогоплательщикам-физлицам.

0 Ответить Ю Юлия Раньше в графе 13 у ИФНС указывали лицевой счет.

Сейчас его надо указывать? Потому что на сайте ИФНС, где реквизиты у них л\с нет. 0 Ответить Ю Юлия ошиблась, я имела виду поле получателя 0 Ответить Н Наталья У меня вообще интересно получилось.

Скопировала платёжку нужной ифнс(у нас 2 разных) чтобы оплатить 4 кв. Енвд, поменяла реквизиты, забила новый БИК и р. Счёт, сохранила и отправила. Захожу в платёжку, а она ушла в другую ифнс, другого района, вобщем оплатила 2 налога енвд в одну налоговую.

Запросила справку, показывает по нулям, получается налоговая сама сделала зачёт правильно?

1 Ответить П Павел Спасибо! Все просто и понятно объяснено. 0 Ответить ЕК Евгения Ковлкина 1С8 банк не дает оплатить, пишет что после «Счет банка получателя» не заполнено, хотя ПП заполнено верно.

В чем может быть причина? 0 Ответить ЮШ Юлия Шустова Мне сказали,что-Реквизиты плательщика изменяются в случае, если плательщику открыт лицевой счет в органе Федерального казначейства или в финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования).Не могу понять у обычных ООО меняются реквизиты или нет?? 0 Ответить Т Татьяна Спасибо 0 Ответить Н Ндфл Подскажите, а НДФЛ куда платим?

0 Ответить Р Радик , в карман 3 Ответить Е Евгения Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если платеж совершает иностранная компания через SWIFT MT103, как нужно заполнять поля по новому, какие именно? 0 Ответить Р Радик , пробейте счета через айбан.ру.

0 Ответить Р Радик Налоговая использует левые (недействительные) счета!К коде 101 у граждан стоит 09 🙂 и обзывают граждан физлицами!

У физлиц нет прав! Защищают права только Человека и гражданина 🙂 1 Ответить Л Ло Зачем вся эта муть? Зачем менять? делать нечего? 1 Ответить А Алексей Добрый вечер!

Подскажите пожалуйста, какой статус составителя поставить в платежке организации, которая платит пеню по траснпортному налогу, удерживая из зарплаты сотрудника по исполнительному лицу, в адрес налоговой? Согласно приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н (ред. от 14.09.2020) статус «19» — организации и их филиалы (далее — организации), составившие распоряжение о переводе денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника — физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке (за исключением платежей, администрируемых налоговыми и таможенными органами).

Получается статус 19 поставить не можем, т.к. он исключает платежи администрируемые налоговыми органами, а наш платеж как раз такой. 0 Ответить НН Наталья Николаева Пока платежки по новым реквизитам не проходят 0 Ответить М Марина переписали постановление.

смысл? 0 Ответить А Анастасия Добрый день!Я правильно понимаю, что до 31 октября ИП в поле статус плательщика при оплате УСН, обязательных страховых взносов за сотрудников, мы по-прежнему выбираем 09, а при оплате НДФЛ 02? 0 Ответить СЕ Светлана Емельянова Чей ОКТМО указывать в поле 105?

Организации, которая перечисляет налог или за которую перечисляют?


prinyatie-nasledstva.ru © 2021
Наверх