Главная - Наследство - Налоговый сбор при получении дарственной

Налоговый сбор при получении дарственной


Налоговый сбор при получении дарственной

Налог на дарение в 2021 году


Физические лица обязаны уплачивать налоги с большого количества разнообразных сделок. Например, если недвижимость была передана в результате дарения, определенную сумму все-таки придется заплатить.

Есть лишь небольшая категория граждан, которая налог на дарение не платит.

Дарение участка, дома или другого вида недвижимости подразумевает под собой сделку, в результате которой собственник передает право на недвижимость другому человеку, не требуя взамен денег. Такой вид сделки может быть оформлен только в письменном виде.

Многих интересует, почему возникает необходимость выплачивать налог. Считается, что если субъекту подарили квартиру или другое помещение, то субъект получил доход в виде полной его стоимости. Ставка составляет 13% от ее кадастровой цены, определяемой на момент заключения официального акта.

Поэтому лучше всего указывать не среднерыночную, а кадастровую цену.

Такой налог на дарение недвижимости сохранятся и в том случае, если:

  1. сумма уплаты финансов в казну будет увеличена, если человек, получающий в дар недвижимость, не признан резидентом нашей страны. Тогда показатель может достигать 30% от полной стоимости.
  2. в дар переходит доля помещения, например, комната.

Обратите внимание, что гражданин РФ – не всегда резидент. Это зависит от того, сколько иностранец провел времени на территории нашего государства.

Налог рассчитывается только после подписания документации и договора в нотариальной службе. Подписанный официальный акт обязательно должен быть передан в налоговый орган по месту жительства или совершения сделки.

В течение 14 дней должна прийти квитанция об оплате. Если субъект проживает за пределами нашего государства, то налог нужно оплачивать до того момента, пока квартира не перешла в собственность.

При дарении квартиры между близкими родственниками налог не выплачивается.

Это же распространяется в 2021 году и на акты дарения консульскими работниками и членами их семей. Такое правило прописано в Венской конвенции.

Нельзя дарить помещения:

  1. малолетним детям до 14 лет.
  2. недееспособным гражданам,

Есть запреты и на передачу недвижимости от имени пациентов, подопечных персоналу различных учреждений.

Указанный 13-процентный налог не уплачивается, если факт дарения касается таких близких родственников, как:

  1. родители и дети,
  2. дедушки и бабушки.
  3. киплинги,
  4. супруги,

Если договор заключается между супругами, то необходимо предоставить свидетельство о регистрации брака. При отсутствии свидетельства факт супружества доказывается судебным решением.

Получается, что при передаче недвижимости с помощью дарения близкими родственниками налог не нужно платить.

Если люди не могут доказать родственные связи, то от уплаты 13% отказаться практически невозможно.

Вместе с тем, есть несколько особенностей, которые позволят совершить сделку и не отдавать свои средства государству.

Читайте также: Если не хотите платить налог, то сделку можно оформить в качестве договора купли-продажи при условной передаче средств. В этом случае, если даритель продает недвижимость, которой больше трех лет, то ему не нужно будет оплачивать налог.

Если помещению меньше трех лет, то налог нужно будет заплатить при условии, что оно стоит больше 1 млн рублей. Одариваемый всегда может отказаться от подарка, но лучше всего это совершить до момента регистрации договора. После этого необходимо будет составлять заявление и собирать пакет документов для получения официального отказа.

Даритель тоже имеет право в любой момент передумать. Чаще всего такие причины связаны с изменением состояния здоровья, материального положения или уровня жизни. Оцените статью10000 Обнаружили ошибку?

Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter. Автор: Команда Bankiros.ru 2 159 просмотров Расскажите друзьям:Подпишитесь на Bankiros.ruПоказать всеПредыдущая статья Льготы по налогам для пенсионеров Следующая статья Как оплатить налоги через Госуслуги за 2021 год?

Налог на подаренную квартиру близким родственником

Содержание

  • Дарение недвижимости – не самый однозначный процесс. Главное, что его усложняет – это специфика договора дарения.

    Одариваемый гражданин получает прибыль, поскольку даритель не получает ничего взамен, а любая прибыль облагается подоходным налогом.

    Но стоит рассмотреть отдельно ситуацию, когда данная процедура происходит между близкими родственниками. Если вы решили подарить квартиру сыну или дочери, подлежит ли такая процедура налогообложению? Какие родственники считаются близкими?

    И облагается ли налогом квартира, подаренная между дальними родственниками?

    Ответы на эти вопросы вы найдете в данной статье. Согласно закону, если процедура безвозмездной передачи жилплощади происходит между двумя близкими родными, данный вид дохода не облагается налогом. Процент государство взимает только с тех прибылей, которые гражданин получает от «чужого» человека.

    То есть, передача жилья внутри семьи не считается получением средств извне, а значит и налогом не облагается.

    Не все родственники считаются близкими.

    К последним относятся следующие:

    1. родители (как родные, так и приемные);
    2. дети (как родные, так и приемные);
    3. братья и сестры (как родные, так и не полнородные);
    4. супруги;
    5. бабушки и дедушки;
    6. внуки.
  • Именно от этих категорий граждан можно получить дарственную на недвижимость без налогообложения. Во всех остальных случаях, государство оставляет за собой право взимать процент. К не близким родственникам относятся следующие:

    1. двоюродные братья и сестры;
    2. прочие дальние родственники.
    3. племянники;
    4. тети и дяди;

    Подарок этим категориям родных должен идти на пользу государству в виде стандартного сбора на общих условиях.

    От уплаты налогового сбора освобождаются члены семьи, которые были перечислены выше. Все остальные должны в обязательном порядке отдать государству часть своих доходов.

    Чтобы подарить квартиру кому-то из дальних родных, часто проводят сделку через единого близкого родственника. Например, тетя, вместо подарка племяннику, подарила жилище своей сестре, а та, в свою очередь, дочери.

    Так происходит две разные сделки, не облагаемые государством.

    Чтобы обойтись без налогообложения, недостаточно указать в договоре, что вы являетесь родными.

    Необходимы документы подтверждающие родство. Это и является причиной, по которой тети, дяди и двоюродные братья и сестры не освобождены от выплат.

    Документально подтвердить родство попросту невозможно. Если договор дарения подписывается между супругами, потребуется свидетельство о браке. А если между детьми и родителями – свидетельство о рождении.

    Наличие этих документов позволит при оформлении дарственной освободить от сбора жену, мужа, сына или дочь.

    Налоговая инспекция может прислать вам письмо с требованием уплаты процента, даже если вы освобождены от него. В таком случае необходимо объяснить ситуацию и предоставить доказательство родства с дарителем.

    Также нередко органы присылают письма дарителю, случайно посчитав, что произошла продажа.

    Тут нужно действовать точно также, только предоставить сам договор. При передаче жилплощади членам семьи, размер взимаемой платы – 0%, а для всех остальных – 13%. Имеется в виду 13% от кадастровой стоимости квартиры. Кадастровая стоимость всегда ниже рыночной, поэтому стоит это учесть. Например, если жилье стоит 3 миллиона рублей, то государственный сбор 3 000 000 X 0,13 = 390 000 рублей.
    Например, если жилье стоит 3 миллиона рублей, то государственный сбор 3 000 000 X 0,13 = 390 000 рублей.

    Для того чтобы определить кадастровую стоимость, в регистрирующем сделки органе вам порекомендуют обратиться в местное БТИ.

    Там вы должны предоставить письменное заявление-просьбу об оценке стоимости недвижимости. В БТИ вам выдадут справку, которая докажет кадастровую собственность жилья, если от вас потребуют оплатить другую сумму сбора.

    Речь идет не только о дарении всего жилища, отдельная часть жилплощади также облагается со стороны государства в размере тринадцати процентов.

    Если одариваемый не является резидентом Российской Федерации, он должен будет заплатить 30%.

    Вам потребуются следующие документы:

    1. документ, подтверждающий право на владение недвижимостью;
    2. паспорт;
    3. документы, доказывающие родство;
    4. подписанный и заверенный договор;
    5. справка об оценке стоимости;
    6. прочая документация по жилищу.

    Также потребуется заполнить декларацию о доходах и расходах, так называемую форму 3 НДФЛ.

    Это бланк, в котором получатель указывает свои прибыли и расходы за последний год.

    Если уплачивается сбор, то это необходимо отразить в форме 3 НДФЛ.

    В противном случае, заполните нулевую декларацию. Но для этого обязательно нужно доказать родство.

    Налоговая инспекция сама присылает квитанцию по почте.

    Оплатить счет по ней можно в отделении любого банка. Для подачи декларации необходимо действовать в следующем порядке:

  • Соберите все необходимые документы.
  • Убедитесь в том, что вступили в право владения недвижимостью.
  • Найдите на официальном сайте бланк и заполните его.
  • Предоставьте бланк и все необходимые документы в отделение налоговой инспекции по месту жительства.
  • Оплатите сбор в отделении любого банка.
  • Декларацию в форме бланка 3 НДФЛ надо подать не позднее, чем 30 апреля следующего года после заключения сделки. В противном случае, вам грозит штраф в размере одной тысячи рублей.

    Заполнение декларации — не самая простая задача. Лучше всего обратиться к профессионалу, который специализируется в данной области. Если в декларации будет обнаружена хоть одна малейшая ошибка, налоговая инспекция ее не примет.

    После подачи декларации по почте придет квитанция.

    Важно вовремя ее оплатить. Несвоевременная уплата данного сбора считается административным преступлением и карается штрафом.

    Размер штрафа – 20% от неоплаченного долга. То есть, если нужно оплатить 300 000 рублей, то 300 000X 0,2 = 60 000 – размер штрафа.

    Если же несвоевременная оплата произошла умышлено, штраф уже 40%.

    Ознакомьтесь визуально с особенностями уплаты налогов при дарении близким родственникам на видео ниже: Если одариваемый гражданин является ближайшим родным дарителя, государство не взимает платы за данную процедуру. Но необходимо доказать родство, что порой бывает сложно. Однако данный вид сделки, несомненно, выгоден и не стоит бояться дарить недвижимость членам своей семьи, особенно если на руках имеются все необходимые документы.

    Чаще всего мы получаем подарки от родственников. При этом подарком могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос — нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход и платить налог на доходы в этом случае?

    Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613). При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:

    1. дети (в том числе усыновленные);
    2. родители (в том числе усыновители);
    3. братья и сестры (полнородные и неполнородные).
    4. супруги;
    5. бабушка, дедушка;
    6. внуки;

    Пример: Внук подарил дедушке автомобиль.

    Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка. Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст.

    217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы. Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость/транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка.

    При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены. В этом случае, лучше всего, отправить письмо в налоговой орган, в котором объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом.

    К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).

    Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.

    Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Формы и бланки.

    Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см.

    выше), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:

    1. транспортные средства;
    2. недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.);
    3. акции;
    4. паи.
    5. доли;

    Пример: В 2018 году Зеленская У.Т.

    получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн. руб. Так как дядя, согласно абз.

    2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2018 года (до 30 апреля 2020 года) Зеленская У.Т.

    должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2020 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 руб.

    Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. руб. Согласно п.

    18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения.

    Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка. Пример: В 2018 году Азерникова Д.Ф.

    получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 руб. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2020 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 руб.

    Если Вы получили в подарок от родственника, который не относится к списку близких, квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его? К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам: 1) Дарение через близкого родственника.

    Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется.

    В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет. 2) Заключение фиктивного договора купли-продажи.

    В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

    1. будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 лет;
    2. должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 лет. Однако, в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн. руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры (подробнее читайте в статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья).

    Соответственно, в любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения.

    Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета С юридической точки зрения, дарение – это особая процедура, которая предполагает безвозмездную передачу собственности от одного лица к другому.

    Рекомендуем прочесть:  Характеристики обещания дарения

    Этот процесс имеет свои особенности, особенно если речь идет о жилье. При оформлении дарственной на жилье, люди часто сталкиваются с вопросом налогообложения.

    Платится ли налог с дарственной квартиры? Какой процент платят с подаренной недвижимости чужому человеку? Надо ли платить налог, если квартиру подарили близкому родственнику? Как оплатить 13 процентов от подаренной недвижимости? Ответы на эти вопросы вы найдете в данной статье, а также узнаете плюсы и минусы дарственной.
    Ответы на эти вопросы вы найдете в данной статье, а также узнаете плюсы и минусы дарственной. Когда гражданин получает недвижимость по договору, то считается, что он получил доход, который равен полной стоимости полученной недвижимости.

    А, как известно, доход должен облагаться подоходным налогом, поэтому гражданин, получивший в дар жилплощадь, должен заплатить государству процент от ее стоимости. Так что, чтобы избежать лишних затрат и не состыковок в документах, лучше при подписании договора дарения не указывать стоимость недвижимости. Или же указать сразу кадастровую стоимость.

    Согласно абзацу 2 пункта 18.1 статьи 217 Налогового Кодекса Российской Федерации, подарок от близкого родственника можно получить, не уплачивая никаких процентов. К близким относятся следующие:

    1. внуки.
    2. супруги;
    3. бабушки и дедушки;
    4. дети (как родные, так и приемные);
    5. братья и сестры. в том числе и не полнородные;
    6. родители (как родные, так и приемные);

    То есть, если внук подарит жилье бабушке или сестра брату, данная процедура дарения не будет считаться доходом гражданина, получившего недвижимость в дар, а значит, облагаться она тоже не будет. Также часто органы присылает письма дарителю, случайно посчитав, что произошла продажа.

    Тут нужно действовать точно также, только приложив договор дарения. Получение недвижимости в дар считается получением прибыли.

    И именно эта прибыль и облагается подоходным налогом. Поэтому оплачивать данный сбор обязан именно получатель жилья, а не даритель.

    После того как договор с бывшим хозяином жилья был зарегистрирован, получатель недвижимости обязан обратится в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего после даты регистрации года, т.к.

    подаренная квартира подлежит налогообложению.

    Там ему нужно оформить и предоставить декларацию о доходах и расходах за предыдущий год. Первое, что нужно сделать, чтобы оплатить налог – оформить соответствующую декларацию о доходах и расходах – форму 3 НДФЛ. Образец декларации можно взять прямо в налоговой инспекции.

    Человеку, которой не является специалистом в данной области,вероятно, будет трудно самостоятельно заполнить форму 3 НДФЛ. При допущении малейшей ошибки, инспекция не примет декларацию.

    Так что лучше обратиться за помощью к специалистам.
    В налоговую инспекцию необходимо предоставить следующие документы:

    1. Паспорт гражданина Российской Федерации.
    2. Акт приема-передачи квартиры, если таковой имеется.
    3. Подписанный договор дарения.
    4. Готовую декларацию о доходах и расходах.
    5. Документ, который может подтвердить право собственности на жилище. На данный момент таким документом является Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости.

    Процент, какой необходимо заплатить государству составляет 13% от кадастровой стоимости квартиры.

    Близкие родственники не обязаны оплачивать данный сбор. Но его придется оплатить не близким родственникам:

    1. двоюродным братьям и сестрам;
    2. племянникам;
    3. тетям и дядям;
    4. прочим дальним родственникам.

    Часто, если нужно подарить жилье дальнему родственнику, это делают через общих близких.

    Например, сын подарил квартиру маме, которая в свою очередь подарила ее сестре. Произошло две сделки между близкими родственниками. Никто 13% платить не обязан. После того как одаряемый предоставит в инспекцию документы, сотрудники органа подсчитают размер сбора и пришлют одаряемому уведомление и квитанцию.

    Никто 13% платить не обязан. После того как одаряемый предоставит в инспекцию документы, сотрудники органа подсчитают размер сбора и пришлют одаряемому уведомление и квитанцию. В уведомлении будет указано, до какого числа необходимо уплатить. С квитанцией можно обратиться в любое отделение банка и оплатить ее.

    Если гражданин получил жилплощадь в дар, а позже продал ее, то считается, что он имел доход дважды. А значит, и в первом и во втором случае, придется заплатить тринадцать процентов.

    Тринадцатипроцентный сбор является фиксированным. Так что вы должны уплатить 13% как если получаете в дар всю жилплощадь, так и отдельную ее часть (во втором случае, вы уплачиваете 13% от стоимости той доли жилища, которую получили). Здесь вновь учитывается кадастровая стоимость.

    Узнать больше о налогах на дарение квартиры вы можете на видео ниже: Получение жилплощади в дар является получением дохода. Именно поэтому налоговая инспекция взымает тринадцать процентов с одаряемого гражданина, если только он не получил жилище в дар от своего близкого родственника. В данной статье вы узнали, облагается ли дарственная по договору квартира и нужно ли платить налог с подаренной недвижимости.

    Кроме того, теперь вы осведомлены в том, какой налог (сумму) нужно заплатить при оформлении дарственной.

    А также нужно ли платить налог, если даришь квартиру близкому родственнику. У любого имущества есть свой законный владелец, который вправе делать с ним все, что не противоречит Закону – продать или завещать, в том числе и подарить. Вещь, которую подарили, будет означать доход у лица, принявшего подарок, а с любого дохода, полученного физическим или юридическим лицом, нужно уплатить в казну государства налог.

    Тема нашего разговора – налоги, которые обязательны к уплате при получении дорогостоящего подарка, к которому относится недвижимость, в том числе и квартира.

    Отношения между близкими людьми, проживающими вместе в одной квартире, могут складываться по-разному.

    Некогда прекрасные отношения между женой и мужем порой превращаются в каждодневную пытку, и оставить после себя хоть какое-то имущество именно жене просто нет желания. По закону именно она будет включена в перечень лиц, которые могут претендовать на наследство в первую очередь. Чтобы этого избежать, можно подарить свою квартиру именно тому, кого вы считаете более достойным.

    Но что может означать этот жест доброй воли?

    Подарком можно пользоваться сразу же после его фактического получения, то есть после регистрации перехода права собственности.

    Договор дарения нельзя обременять никакими другими дополнительными условиями, такими как проживание с иждивением и прочими условиями. То есть, подарил – и забыл, что когда-то в собственности была прекрасная квартира.

    Видео удалено. Видео (кликните для воспроизведения).

    Это условие является обязательным для договоров дарения. Все это характерно для других договорных обязательств, например, завещания, когда собственник может указывать свои условия, для того, чтобы завещание могло вступить в законную силу.

    Если подобное оговаривается в договоре дарения, то его легко будет признать ничтожным, и отменить волю дарителя. Что же касается дарителя, то он должен полностью вменяемым человеком, и полностью осознавать, что же на самом деле он делает. Если по каким-то причинам его ранее признавали недееспособным, то этот договор может быть признан недействительным.

    Также к существенным условиям относится воля одаряемого на бескорыстное принятие подарка – если он не желает получать ничего, в том числе и квартиру от дарителя, то нет никаких правовых норм, чтобы заставить его сделать это в обязательном порядке.

    Также нужно различать условия этой сделки от других договоров, например, завещания или продажи.

    Даритель делает подарок на безвозмездной основе, то есть в этом случае не предполагается никакого денежного возмещения бывшему собственнику, и это нужно помнить, если нужно сделать подарок в пользу другого лица. Как уже говорилось, собственник сам может выбрать родственника, кому он хочет сделать подарок, и это может быть человек не из близкого окружения. Законом не запрещено совершать акты доброй воли в отношении родных, и даже совсем чужих по крови людей.

    Что следует знать одаряемому? Подарок никогда нельзя поделить между супругами, если он был сделан только в пользу кого-то из них.

    Владелец в дальнейшем может единолично распоряжаться подаренной вещью, не спрашивая разрешения ни у кого. Если квартира перейдет по факту подарка иностранному лицу, то уже ставка совсем другая – 30 % от инвентаризационной стоимости имущества.

    Такие граждане, как дети, родители, супруги могут не платить вообще никого налога – такую льготу им предоставляет государство при вступлении в права собственника по договору дарения.

    Те же нормы применяются при вступлении в права владельца доли в праве общей или раздельной долевой собственности в результате получения дорогостоящего подарка. Семейным Кодексом РФ даны четкие разграничения по степени родства между людьми, от которого зависит ставка налогообложения при получении дорогой вещи в дар.

    Семейным Кодексом РФ даны четкие разграничения по степени родства между людьми, от которого зависит ставка налогообложения при получении дорогой вещи в дар. К ближайшим гражданам относят:

    1. родителей дарителя;
    2. родственники по крови – сестры, братья, бабушки и дедушки;
    3. супругов;
    4. детей, к этой категории относят и усыновленных или удочеренных граждан дарителя;
    5. не полнородных сестер или братьев (когда кто-то один из родителей – общий).

    К дальнему родству относят тех лиц, которые не подпадают под вышеперечисленные категории, это и двоюродные тети и дяди, их дети, их родители и пр.

    Согласно Налоговому Законодательству, некоторые категории граждан могут быть освобождены от налогообложения на полученный дорогостоящий дар, если они входят в понятие «ближайшие родственники», или совместно проживают с дарителем, но таковыми не являются, то есть входят в состав его семьи.

    К таким гражданам можно отнести дарителя и его падчерицу или пасынка, с которыми он совместно делит свое жилье. Для подтверждения родственных отношений можно предъявить свидетельство о рождении, удочерении или усыновлении, о заключении брака, если кто-то из детей сменил свою фамилию при заключении брачных отношений. Иногда налоговой инспекцией может быть вынесено заключение, что претендующие на освобождение от налогообложения граждане не подпадают в перечень лиц, которым доступна эта льгота, в этом случае возможны судебные разбирательства для доказательства степени ближайшего родства, если документально подтвердить этот факт не представляется возможным.

    Для оформления договора дарения с последующей его регистрацией, владелец имущества должен собрать ряд документов, в том числе и получить оценочную стоимость по БТИ.

    Она заказывается отдельно от остального пакета документации, за работу оценщика придется заплатить в процентном отношении от полученного результата. Оценочная ведомость имущества – основной документ для расчета ставки налогообложения. Законом не предусматривается освобождение от уплаты социально незащищенный людей, его обязаны уплатить и люди пенсионного возраста, и несовершеннолетние граждане, и те, кто отнесен к инвалидам.

    У детей есть их законные представители – родители, именно на них возлагается эта обязанность. Дарение – это сделка, которая оформляется соответствующим договором. В договоре прописываются все основные характеристики подарка – адрес, площадь, количество комнат и его оценка по рыночной себестоимости.

    Именно этот параметр будет отправной точкой для вычисления суммы налога в 13 процентов на подарок.

    Получить итоговую сумму можно 2-мя путями:

    • Проще получить результат можно, если просто стоимость 7 млн. умножить на 0,13 = та же сумма 910 000 рублей.
    • Процент – это сотая часть от любого числа. Чтобы узнать, какую сумму нужно уплатить, нужно 7 млн. поделить на 100 и результат умножить на 13. У нас получается 910 тысяч рублей.

    По той же схеме оплачивается налог для иностранных граждан.

    Если по каким-то причинам налоговой инспекции не понравиться сделанный вами расчет и его оплата, то вполне вероятно, что она может провести самостоятельные исчисления на основании рыночной стоимости, и сделать вам дочисления, если по ее мнению, вы неправильно оплатили полагающийся налог. Что еще нужно знать обеим сторонам по сделке?

    Чтобы у прежнего владельца не было проблем с налогами на подаренное жилье, в его обязанность входит информирование налоговых органов об его отчуждении в пользу другого лица – в этом случае квитанции по налогу приходить не будут. Что касается одаряемого – вся информация о смене владельца должна (но так случается не всегда) быть передана в автоматическом режиме в ИНФС. Но лучше подстраховаться и самому подать информационное письмо о том, что у вас появилась недвижимость – так вы можете избежать штрафных санкций.

    К письму приложить копии всех правоустанавливающих документов. Если вы уже встали на учет в налоговой инспекции, и указали в своей декларации о подаренной квартире, то 13 процентов – это единовременный налог, который взимается всего один раз. Можно оплатить положенную сумму, по выданной инспектором квитанции, в любом финансовом учреждении – банке, но удобнее это делать на едином портале налоговиков, если есть регистрация на портале, или на общероссийском сайте Госуслуг.

    Правда, там также нужна регистрация, но уже у многих есть личный аккаунт на этом удобном портале. Нужно просто найти опцию уплата налогов, перейти по указанной ссылке и в режиме онлайн будет проведена оплата.

    Подтверждающую оплату квитанцию перешлют на адрес электронной почты – все удобно и в одном месте. Помните известный слоган – заплати налоги и спи спокойно? Да, платить налоги нужно всем, нет исключений ни для каких категорий.

    Если раньше люди пенсионного возраста или инвалиды могли не платить налоги, то теперь их обязали вносить платежи в государственную казну то же. Каждый налоговый резидент обязан сам подавать декларацию об имеющемся имуществе ежегодно, и за каждый просроченный день могут быть начислены штрафные санкции.

    Последним сроком считается 31 марта, а уже после этой даты будут начислять пени в размере 5 процентов от не уплаченных средств, и так за каждый день просрочки. Но общая сумма не может превышать 30 процентов от общего налогообложения. Сумма минимальных санкций составляет 1 тысяча рублей.

    Если были поданы сведения, явно на заниженную сумму, то налогоплательщику могут наложить санкции на 20% от причитающейся суммы к уплате. Не все банки могут осуществлять операции по перечислениям налогов без взимания процентов, например, Сбербанк проценты не считывает с налогоплательщика. Если наблюдается злостное уклонение от уплаты положенных налогов, то налоговики вправе обратиться в судебные органы за вынесением решения о наказании налогоплательщика.

    К наказаниям относиться, в том числе, и уголовное преследование, если сумма неуплаченного налога является значительной. Как известно, от уплаты налогов освобождаются ближайшие родственные граждане. Если есть желание сделать подарок племяннику, ребенку от брата или сестры, который уже не будет относиться к ним, то можно сделать так:

    1. Договориться с сестрой или братом, что вы желаете оставить свою недвижимость его ребенку. Обговорить с ними условия этой сделки и ухода от налогообложения вашим племенником;
    2. Оформить подарок в пользу сестры или брата;
    3. Следующий шаг – он или она делает подарок своему ребенку.

    Такая схема позволит уйти от налогообложения, поскольку все ближайшие родные люди освобождены от обязательной уплаты налога.

    Законодатель обязал заключать договоры дарения только в нотариальной конторе. Таким образом может быть предотвращен ряд нарушений законодательства.

    Что к ним может относиться? Дееспособность дарителя – нотариус может самостоятельно определять эту степень лица, который собирается сделать дорогостоящий подарок. Но услуги нотариуса не бесплатны – он взимает плату за свои услуги. Обычно их относят к расходам одаряемого.

    В иных случаях может понадобиться и дополнительная экспертиза, если у нотариуса возникают сомнения, и за нее опять же, может заплатить тот, кто заинтересован в получении подарка. Расходы по регистрации перехода права собственности от одного лица к другому, на получение дополнительны справок – вот не полный перечень того, за что понадобиться все-таки, заплатить, так что это не вполне безвозмездное действие, как это может показаться на первый взгляд.

    Часто люди, которые собираются подарить (или получить в подарок) квартиру, уверены: первым делом надо обратиться к нотариусу и заверить сделку у него. На самом деле, это вовсе не обязательно.

    — Сейчас сделки с недвижимостью требуют нотариального заверения только в том случае, если речь идет о дарении доли, — рассказывает юрист Иван Волков, управляющий партнер юридической фирмы «ЮРЛИГА». — Например, у бабушки есть квартира и два внука: она хочет половину подарить одному, половину — другому.

    Тут без нотариуса не обойтись.

    Обратиться к нему придется и в случае, если процедура касается несовершеннолетнего или недееспособного человека. В остальном, если человек целиком владеет квартирой и собирается подарить ее одному близкому родственнику, заверение не обязательно.

    Важный момент: кого считать близким родственником?

    Щедрые русские люди с легкой руки записывают в список «близких» всех: от сына до троюродного брата, но на самом деле перечень четко прописан в Гражданском Кодексе. В него попадают родители и дети, бабушки и дедушки, а также внуки.

    Также к ним относятся братья и сестры (в том числе,у которых только один общий родитель).

    • Первым делом нужно выбрать МФЦ (Многофункциональный центр. — Прим. ред). Заранее посмотрите на сайте загруженность в очередях или запишитесь на определенный день, чтобы не провести в центре несколько часов.

    Займитесь подготовкой документов. В первую очередь нужны паспорта дарителя и одаряемого.

    Если сделка совершается между двумя людьми, вам понадобится три экземпляра договора дарения (по одному на каждого человека + 1 дополнительный). Также нужен оригинал свидетельства о регистрации права собственности на квартиру и его копия. Если квартира нажита совместно с супругом, должен быть оригинал его письменного согласия.

    Бывает так, что бабушка хочет подарить квартиру, нажитую совместно с дедушкой, внуку, а у дедушки есть свой любимый внук, и он хочет отдать жилье ему.

    Чтобы избежать непонимания, лучше прописать это заранее. Выделите деньги для оплаты госпошлины — 2000 рублей.

  • Придите в МФЦ, заполните заявление и передайте документы.

    Взамен вам выдадут расписку об их приеме: проверьте перечень документов, количество их экземпляров и другие детали. В МФЦ вам скажут, когда состоится регистрация сделки — обычно на нее уходит 7 дней.

  • Что делать, если человек, который хочет подарить квартиру, не может лично прийти в МФЦ, например, из-за болезни?

    — Есть два варианта, — делится опытом Волков. — Можно вызвать на дом нотариуса и оформить доверенность на другого человека — теперь он будет иметь право полноценно представлять дарителя. Также нотариус может сам оформить дарение квартиры близкому родственнику на дому.

    Получить квартиру в подарок очень приятно, но, увы, иногда это влечет за собой ощутимую выплату налогов — 13% от кадастровой стоимости квартиры.

    По сравнению с покупкой квартиры «с нуля» это копейки, но, заключая договор дарения, важно об этом помнить.

    — Именно из-за этого дарение — сделка, которая требует обоюдного согласия, — поясняет Волков.

    — Возможно, одаряемый не хочет платить налог или просто не имеет на это денег.

    Нередко случается, что подаренная квартира не используется и встает вопрос о ее продаже. Но перепродажа подаренной квартиры – это доход, что приводит владельца к вопросу о налогообложении.

    В данной статье вы узнаете, что делать, если вам подарили квартиру и если вы хотите ее продать, а также какой налог придется заплатить.

    Сколько лет необходимо владеть недвижимостью, чтобы продать ее без уплаты налога?

    И можно ли продать квартиру после дарения без налогообложения? А также платят ли близкие родственники налоги при передаче имущества? При продаже жилплощади, вы получаете доход, который государство облагает налогом.

    Процент с прибыли придется заплатить даже в том случае, если был оплачен подоходный налог при получении недвижимости в дар. С 1 января 2016 года вступили в силу изменения в налоговом законодательстве. В том числе они коснулись и рассматриваемой ситуации.

    Как и раньше, при продаже недвижимости требуется заплатить налоговый сбор на доход физических лиц, но высчитывается он по новым правилам. Размер НДФЛ составляет 13% от суммы дохода.

    Но определить, от какой суммы изымается 13% — это не так просто. Тут все зависит от того, когда вы получили квартиру во владение: если раньше 2016 года, то процент изымается от цены, указанной в договоре о купле-продаже.

    По новым же законам, доходом считается кадастровая стоимость жилья. При этом, считается только 70% от реальной кадастровой стоимости. К примеру, если жилье кадастровая цена, которого 10 000 000 рублей по договору продается за 6 000 000, мы имеет два варианта:

    • Когда жилье получено по договору дарения позже 1 января 2016, расчет немного отличается: 10 000 000 X 0,7 = 7 000 000. Таким образом получаем сумму прибыли продавца, с которой и выплачивается налоговый сбор. Далее 7 000 000 X 0,13 = 910 000 рублей.
    • Если владелец получил его до 2016 г., сумма сбора рассчитывается следующим образом: 6 000 000 X 0,13 = 780 000 рублей.

    В некоторых случаях, сбор можно не оплачивать вовсе.

    Опять же, старые и новые правила отличаются:

    • По новым правилам:
      • если гражданин владеет жилплощадью более пяти лет;
      • если жилье было подарено близким родственником и одариваемый владеет ей более трех лет.
    • если жилье было подарено близким родственником и одариваемый владеет ей более трех лет.
    • По старым правилам, владелец освобождается от налога, если:
      • недвижимость находится в собственности более трех лет;
      • жилье было подарено близким родственником.
    • недвижимость находится в собственности более трех лет;
    • если гражданин владеет жилплощадью более пяти лет;
    • жилье было подарено близким родственником.

    Таким образом, если жилплощадь была подарена позже 1 января 2016 года, продать ее без уплаты сборов гораздо сложнее. Нужно уточнить, что к близким родственникам относятся не все родные.

    1. Бабушки и дедушки.
    2. Братья и сестры – как родные, так и приемные.
    3. Внуки.
    4. Родители – как родные, так и приемные.
    5. Супруги.
    6. Дети – как родные, так и приемные.

    Когда владелец продаваемого жилья уплачивает НДФЛ, он имеет право на налоговый вычет.

    То есть, от суммы дохода с продажи жилья отнимается 1 миллион, прежде чем высчитывается налоговый сбор.

    Например, если кадастровая стоимость жилья 8 000 000 рублей, отнимается 1 000 000 рублей.

    Выходит 7 000 000 и уже от этой суммы взимается 13%. Также уменьшить величину налога можно в том случае, если сразу после перепродажи подаренного жилища, приобретается новое.

    В таком случае, процент взимается с разницы между доходом и расходом на покупку. При этом расходами считается:

    1. затраты на приватизацию.
    2. оплата строительных и ремонтных работ;
    3. стоимость жилища;

    Все дополнительные расходы должны быть документально подтверждены. Подать декларацию 3 НДФЛ нужно обязательно до 30 апреля следующего года, а оплатить НДФЛ не позднее 15 июля.

    Несвоевременная подача декларации или же просрочка оплаты НДФЛ считается административным правонарушением, за которое грозит наказание в виде денежного штрафа. На видео ниже вы сможете узнать, кто может не платить налог при продаже квартиры: Видео удалено. Видео (кликните для воспроизведения).

    Размер НДФЛ при продаже подаренной жилплощади зависит от многих факторов, так что в каждой ситуации нужно разбираться индивидуально. Главное – это знать свои права и действовать в соответствии с законом.

    • Комаров, С. А. Общая теория государства и права / С.А. Комаров. — М.: Издательство Юридического института, 2012. — 608 c.
    • Яковлев, Я.М. Половые преступления; Душанбе: Ирфон, 2013. — 450 c.
    • Харин, Г. М. Краткий курс судебной медицины / Г.М. Харин. — М.: ГЭОТАР-Медиа, 2015. — 304 c.
    • Дубинский, А. Руководствуясь законом; политической литературы Украины, 2013. — 112 c.
    • Комаров, С. А. Общая теория государства и права / С.А. Комаров. — М.: Юридический институт, 2001. — 352 c.

    ПОДЕЛИТЬСЯ

    Налог на дарение

    08 января 2021 54 Вера Клочко Налоговый консультант 4 минуты чтения 13646 Если кому-то дарят серьезные подарки – например, машину, квартиру или крупную сумму денег, волей-неволей задаешься вопросом – а надо ли платить налог при дарении? Декларировать доход? Кто должен заплатить этот налог?

    Тот, кто дарит или тот, кому дарят? А если было дарение недвижимости или подарили дорогую машину?

    Как считать налог при дарении квартиры?

    Обо всем этом мы и поговорим в нашей статье. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Прежде чем мы детально будем копаться в теме налога при дарении, давайте сначала разберемся, что будет с тем, кто дарит подарок? Особенно если это крупный подарок, такой, как квартира или автомобиль, или другое серьезное имущество, или крупная сумма денег.

    Должен ли платить налог на дарение квартиры сам даритель?

    Налоговый Кодекс в этом отношении изъясняется предельно ясно – даритель ничего не должен платить.

    Почему? Потому что дарение – безвозмездный акт. Тот, кто дарит, ничего не приобретает, не получает никакого дохода и т.д.

    Может, кроме искренней благодарности, но она, к счастью, налогом не облагается. Так что можно сделать первый вывод: даритель освобожден от каких-либо налогов, даже если подарил пятикомнатную квартиру на Чистых прудах в центре Москвы.

    Оформил договор дарения квартиры – все, дело сделано. Но что же делать тому, кто стал счастливым обладателем квартиры? Есть ли налог с дарственной на квартиру?

    Разбираемся дальше. В некоторых случаях вы не должны платить НДФЛ, несмотря на то, что это по сути является доходом.

    Рассмотрим, что это за случаи.

    1. Полученный подарок является деньгами или другим имуществом, кроме: недвижимости (квартиры, жилого дома и т.д.), транспортных средств (авто, мотоцикл и т.д.), акций, паев и долей.

    Об этом говорится в абз.

    1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То есть если в подарок вы получили не квартиру, машину или акции, например, Газпрома, то вы не должны уплачивать НДФЛ за дарение. Даже если подаренная, к примеру, ваза средневековья стоит, как квартира в центре столицы.

    Это не недвижимость, не квартира, не машина, не паи, доли и акции, значит, налога нет. Пример: Иванову на день рождения друзья подарили путевку на Канарские острова. Пусть стоимость этой путевки далеко не дешевая, Иванов спокойно поедет греться на пляже, не думая о том, что ему нужно заплатить НДФЛ.

    1. Дарение было от близкого родственника или члена семьи

    Тут следует разобраться, кто является близким родственником. Ведь часто бывает так, что с родным братом не общаешься, а с каким-нибудь двоюродным дядей не разлей вода. Чтобы понять, кто является членом семьи и близким родственником, нужно заглянуть в Семейный Кодекс, откуда становится ясно, что такими родственниками являются:

    1. Муж/жена
    2. Дети
    3. Братья/сестры
    4. Внуки
    5. Бабушки/дедушки
    6. Родители

    То есть если дарение было от близкого родственника, такой доход НДФЛ не облагается, то есть платить ничего с подарка не нужно.

    Это касается любых подарков – квартира, машина, половина акций нефтяной компании и т.д. Пример: Петрову дедушка подарил мотоцикл.

    Петров не будет платить 13%, несмотря на то, что было дарение транспортного средства – дедушка является близким родственником. Сидорову досталась дарственная на квартиру от матери.

    Он тоже не будет платить налог, так как родители – члены семьи. Но если подарок был не от близкого родственника, то налог на дарение придется заплатить.

    Пример: Закировой свекровь подарила квартиру. Так как свекровь – это не близкий родственник, то НДФЛ на дарение недвижимости Закирова должна будет заплатить.

    Клименковой подарил квартиру племянник, и она тоже будет обязана задекларировать свой доход и уплатить налог, так как племянник юридически не является близким родственником, поэтому ей придется платить налог с подаренной квартиры. Как мы уже сказали, если даритель не является близким родственником, то вы должны платить 13% за подаренную квартиру, авто, недвижимость, паи, доли и акции.

    Но за что еще нужно оплачивать налог на дарение? Если подарок был от ИП или организации, как от юрлица, и его стоимость превысила 4 000 рублей. То есть если какая-то компания сделала вам подарок, стоимостью более 4 000 руб.

    (не обязательно единоразово, может, в течение года), то вы должны заплатить налог с дарения. Но платится налог не со всей стоимости подарка, а с суммы, превышающей 4 тысячи. Пример: Если вы получили какой-то подарок от своего работодателя, то вам не нужно будет обращаться в Налоговую, чтобы задекларировать доход – бухгалтерия сама все оформит и заплатит налог.

    Сумма налога стандартна – 13% от стоимости подарка.

    Если в договоре дарения указана сумма – то 13% от нее, если нет – то учитывается средняя рыночная стоимость на момент дарения (в случае с дарением квартиры – кадастровая стоимость). Пример: Захарову брат жены подарил автомобиль. В договоре дарения указана стоимость – 700 000 руб.

    То есть Захаров должен будет заплатить 91 000 руб. (700 000*13%). Селиванову тетя подарила квартиру, в договоре дарения сумма не указана. Кадастровая стоимость квартиры – 1.1 млн руб.

    Селиванов должен будет заплатить 13% от нее – 143 000 руб. Декларация 3-НДФЛ должна быть передана в ФНС до 30 апреля следующего года, в котором было дарение. А оплата налога должна быть произведена до 15 июля того же года.

    То есть за подаренную в 2020 году квартиру, вы должны были отчитаться и задекларировать ее до 30 апреля 2020. А оплатить налог за подаренную квартиру нужно было до 15 июля.

    Теперь вы знаете, когда нужно платить налог на дарение, а когда нет.

    Когда нужно будет уплатить 13% за квартиру или другое имущество, а когда можно этого избежать.


    prinyatie-nasledstva.ru © 2021
    Наверх