Главная - Налоговое право - Налоги при усн в 2021 г в гатчине

Налоги при усн в 2021 г в гатчине


Налоги при усн в 2021 г в гатчине

Льготы по УСН при переходе с ЕНВД в 2021 году


Марина Баландина, профессиональный бухгалтерНалоговые льготы для тех, кто вынужденно уходит с ЕНВД, принимали в последний момент. Поэтому до сих пор не все бывшие вмененщики знают, что в их регионе действуют пониженные ставки по УСН. Мы решили срочно исправить этот пробел, чтобы вы не платили лишние налоги.У регионов есть ставку по УСН «Доходы» до 1%, а по УСН «Доходы — расходы» — до 5%.

С 2021 года многие регионы воспользовались этим правом и установили льготные ставки специально для тех, кто применял ЕНВД. Правда, это лишь временная мера.Информацию по своему региону вы можете также проверить на официальном сайте налоговой.

Для этого выберите регион на и перейдите в последний раздел.РегионСтавки УСНУсловия03Республика Бурятия5% — «Доходы — расходы»1% — «Доходы»На 2021 годЕсли ЕНВД совмещали с другими СНО:

  1. Не менее 50% доходов в 2021 году — от деятельности, которая была на ЕНВД.
  2. Основной вид деятельности по ЕГРЮЛ (ЕГРИП) на 01.11.2020 — по которому применялась ЕНВД.

Льгота не применяется, если основной код вида деятельности на 01.11.2020 — 47.25 «Торговля розничная напитками в специализированных магазинах».04Республика Алтай5% — «Доходы — расходы» в 2021 (8% — 2022, 11% — 2023)1% — «Доходы» в 2021 (2% — в 2022, 4% — в 2023)Основной вид деятельности по ЕГРЮЛ (ЕГРИП) на 01.01.2020 — по которому применялась ЕНВД.10Республика Карелия7% — «Доходы — расходы»2% — «Доходы»На 2021 год

  1. Среднесписочная численность за 2021 год не менее 90% численности за 2020 год.
  2. Не менее 80% доходов за 2020 год — от деятельности, которая была на ЕНВД.

13Республика Мордовия5% — «Доходы — расходы»1% — «Доходы»На 2021 годПониженные ставки УСН действуют для тех видов деятельности, которые были на ЕНВД.

  1. Среднесписочная численность за 2021 год не менее 90% численности за 2020 год и не менее 5 человек.
  2. Нет недоимки по налогам на 01.05.2022.
  3. Среднемесячная зарплата на 1 работника не ниже МРОТ.

14Республика Саха5% — «Доходы — расходы»1% — «Доходы»На 2021 годСпециальных условий и ограничений нет.19Республика Хакасия6% — «Доходы — расходы»3% — «Доходы»На 2021 годНельзя применять пониженные ставки, если:

  1. За 2021 доходы от продажи подакцизных товаров более 50%.
  2. Основной вид деятельности на 01.11.2020 — 47.73 (аптеки). За исключением аптек, у которых не менее 70% дохода получено в 2021 году от продажи в сельской местности.

18Удмуртская Республика5% — «Доходы — расходы»2% — «Доходы»На 2021 год

  1. Налогоплательщики включены в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.
  2. Деятельность осуществляется на территории Удмуртской Республики.

24Красноярский край10% — «Доходы — расходы» в 2021 (12,5% — 2022)4% — «Доходы» в 2021 (5% — в 2022)До 2021 была только ЕНВД без совмещения с другими СНО.33Владимирская область9% — «Доходы — расходы»4% — «Доходы»На 2021 годНе менее 70% доходов в 2021 году — от деятельности, которая была на ЕНВД.35Вологодская область5% — «Доходы — расходы»2% — «Доходы»На 2021 год

  1. Не менее 80% доходов за 2020 год — от деятельности, которая была на ЕНВД.
  2. Среднесписочная численность за 2021 год не менее 90% численности за 2020 год (может быть снижена на 1 человека).
  3. Среднемесячная зарплата на 1 работника не ниже МРОТ (с учетом районного коэффициента) в течение всего 2021 года.

37Ивановская область5% — «Доходы — расходы»На 2021 годДля торговли розничной, развозной, разносной, через автоматы.42Кемеровская область — Кузбасс9% — «Доходы — расходы» в 2021 (12% — 2022)3% — «Доходы» в 2021 (4,5% — в 2022)До 2021 была только ЕНВД без совмещения с другими СНО.43Кировская область5% — «Доходы — расходы»1% — «Доходы»На 2021 годНе менее 70% доходов в 2021 году — от деятельности, которая была на ЕНВД.65Сахалинская область5% — «Доходы — расходы» в 2021 (10% — 2022)1% — «Доходы» в 2021 (4% — в 2022)Если применяли ЕНВД на территории Сахалинской области.70Томская область8% — «Доходы — расходы»3% — «Доходы»На 2021 год

  1. Если было совмещение с УСН: не менее 50% доходов в 2021 году — от деятельности, которая была на ЕНВД.
  2. Для применения ставки по УСН 8% — деятельность должна осуществляться на территории городских и сельских поселений Томской области.

Пониженные ставки не применяются при осуществлении лицензируемой деятельности по розничной продаже алкогольной продукции.75Забайкальский край5% — «Доходы — расходы»1% — «Доходы»На 2021–2023 годы

  1. Основной вид деятельности по ЕГРЮЛ (ЕГРИП) на 01.11.2020 — по которому применялась ЕНВД.
  2. Не менее 70% доходов в 2021 году — от деятельности, которая была на ЕНВД.

76Ярославская область6% — «Доходы — расходы»2% — «Доходы»На 2021 годНе менее 70% доходов за 2020 год — от деятельности, которая была на ЕНВД.91Республика Крым5% — «Доходы — расходы»2% — «Доходы»На 2021–2022 годыДо 2021 была только ЕНВД без совмещения с другими СНО.Нельзя применять пониженные ставки, если в 2020–2020 годах ЕНВД применялась по ОКВЭД 47.73 (аптеки).Начиная с квартала, в котором доходы превысят 150 млн руб. (но не более 200 млн руб.) или средняя численность превысит 100 человек (но не более 130 человек), .

Ставка по УСН «Доходы» составит 8%, по УСН «Доходы — расходы» — 20%.Если за 1 квартал 2021 года вы рассчитали и уплатили авансовый платеж по УСН по обычной ставке — не страшно. Авансовый платеж по УСН за полугодие рассчитайте по пониженной ставке, вычтите уплаченный платеж за 1 квартал, а разницу перечислите не позднее 26 июля. Если переплатили за 1 квартал «сильно больше», сумма оставшейся переплаты уменьшит авансовый платеж за 9 месяцев и годовой налог.Чтобы авансовые платежи и налог по УСН правильно рассчитывались автоматом в СБИС, проверьте установленную ставку, а при необходимости .В за 2021 год нужно указать код обоснования применения пониженной ставки.

Это строка 124 раздела 2.1.1. или строка 264 раздела 2.2. Код состоит из двух частей:

  1. Первая часть: 3462010 — для УСН «Доходы» или 3462020 — для УСН «Доходы — расходы». Налогоплательщики Крыма и Севастополя указывают код 3462030.
  2. Вторая часть: номер статьи, пункта и подпункта закона субъекта РФ. Для каждого значения — по 4 ячейки. Пустые ячейки заполняются нулями.

Например, код обоснования пониженной ставки 6% по УСН «Доходы — расходы» для бывших вмененщиков Ярославской области:Обоснование применения налоговой ставки, установленной законом субъекта Российской ФедерацииПервая часть кода: для УСН «Доходы — расходы».Вторая часть кода: статья 1.1, пункт (часть) 4, подпункт 1 Закона Ярославской области от 30.11.2005 № 69-з.Оставить заявку

Проверьте ставку УСН в 2021 году

Региональные ставки меняются каждый год, поэтому предприниматели и бухгалтера следят за изменениями в законодательстве. Больше этого делать не нужно, потому что мы составили таблицу со ставками и ежегодно дополняем её.

На её основе обновляем ставки всем пользователям — но она пригодится всем, кто работает на УСН.

Федеральные ставки — всем известные 6% и 15%. Регионы имеют право принимать свои: от 1% до 6% на «Доходах» и от 5% до 15% на «Доходах минус расходах». Чтобы не переплачивать налог. Когда ставка в вашем регионе уменьшается, а вы продолжаете платить по старой, налоговая получает денег больше, чем должна.

Когда ставка в вашем регионе уменьшается, а вы продолжаете платить по старой, налоговая получает денег больше, чем должна. Обычно она не против, поэтому не уведомляет предпринимателей.

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев Если решили проверить ставку за прошлый год, . Вам поможет поиск, который вызывают клавиши Ctrl+F.

Ставки 2021 года: Регион Название региона Закон Год ставки Доходы Доходы минус расходы 01 Республика Адыгея (Адыгея) Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 01 Республика Адыгея (Адыгея) Закон Республики Адыгея от 02.07.2015 № 426 2021 15 02 Республика Башкортостан Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 02 Республика Башкортостан Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 03 Республика Бурятия Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 03 Республика Бурятия Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 04 Республика Алтай Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 04 Республика Алтай Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 05 Республика Дагестан Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27 2021 3 05 Республика Дагестан Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27 2021 6 06 Республика Ингушетия Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 06 Республика Ингушетия Закон Республики Ингушетия от 29.12.2018 № 53-РЗ 2021 14,7 07 Кабардино-Балкарская Республика Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 07 Кабардино-Балкарская Республика Закон КБР от 18.05.2009 № 22-РЗ 2021 12 08 Республика Калмыкия Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З 2021 6 08 Республика Калмыкия Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З 2021 10 09 Карачаево-Черкесская Республика Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 09 Карачаево-Черкесская Республика Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 10 Республика Карелия Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 10 Республика Карелия Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК 2021 12,5 11 Республика Коми Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ 2021 3 11 Республика Коми Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ 2021 7,5 12 Республика Марий Эл Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г. № 59-З 2021 6 12 Республика Марий Эл Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г.

№ 59-З 2021 15 13 Республика Мордовия Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-3 2021 6 13 Республика Мордовия Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-3 2021 15 14 Республика Саха (Якутия) Закон Республики Саха от 07.11.2013 № 1231 2021 6 14 Республика Саха (Якутия) Закон Республики Саха от 07.11.2013 № 1231 2021 10 15 Республика Северная Осетия — Алания Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 15 Республика Северная Осетия — Алания Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 16 Республика Татарстан (Татарстан) Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 16 Республика Татарстан (Татарстан) Закон Республики Татарстан от 17.06.2009 № 19-ЗРТ 2021 10 17 Республика Тыва Закон Республики Тыва от 03.12.2020 № 658-ЗРТ 2021 3 17 Республика Тыва Закон Республики Тыва от 03.12.2020 № 658-ЗРТ 2021 7 18 Удмуртская Республика Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 18 Удмуртская Республика Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 19 Республика Хакасия Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ 2021 4 19 Республика Хакасия Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ 2021 7,5 20 Чеченская Республика Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 49-РЗ 2021 6 20 Чеченская Республика Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 49-РЗ 2021 15 21 Чувашская Республика — Чувашия Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 21 Чувашская Республика — Чувашия Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 22 Алтайский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 22 Алтайский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 23 Краснодарский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 23 Краснодарский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 24 Красноярский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 24 Красноярский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 25 Приморский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 25 Приморский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 26 Ставропольский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 26 Ставропольский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 27 Хабаровский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 27 Хабаровский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 28 Амурская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 28 Амурская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 29 Архангельская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 4 29 Архангельская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 30 Астраханская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 30 Астраханская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 31 Белгородская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 31 Белгородская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 32 Брянская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 32 Брянская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 33 Владимирская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 33 Владимирская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 34 Волгоградская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 34 Волгоградская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 35 Вологодская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 35 Вологодская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 36 Воронежская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 36 Воронежская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 37 Ивановская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 37 Ивановская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 38 Иркутская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 38 Иркутская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 39 Калининградская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 39 Калининградская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 40 Калужская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 40 Калужская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 41 Камчатский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 41 Камчатский край Закон Камчатского края от 19.03.2009 № 245 2021 10 42 Кемеровская область Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ 2021 6 42 Кемеровская область Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ 2021 15 43 Кировская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 43 Кировская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 44 Костромская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 44 Костромская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 45 Курганская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 45 Курганская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 46 Курская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 46 Курская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 47 Ленинградская область Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз 2021 6 47 Ленинградская область Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз 2021 5 48 Липецкая область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 48 Липецкая область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 49 Магаданская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 49 Магаданская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 50 Московская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 50 Московская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 51 Мурманская область Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО 2021 1 51 Мурманская область Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО 2021 5 52 Нижегородская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 52 Нижегородская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 53 Новгородская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 53 Новгородская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 54 Новосибирская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 54 Новосибирская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 55 Омская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 55 Омская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 56 Оренбургская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 56 Оренбургская область Закон Оренбургской области от 29.09.2009 №3104/688-IV-ОЗ 2021 10 57 Орловская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 57 Орловская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 58 Пензенская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 58 Пензенская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 59 Пермский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 59 Пермский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 60 Псковская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 60 Псковская область Закон Псковской области от 29.11.2010 № 1022-оз 2021 15 61 Ростовская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 61 Ростовская область Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС 2021 10 62 Рязанская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 62 Рязанская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 63 Самарская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 63 Самарская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 64 Саратовская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 64 Саратовская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 65 Сахалинская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 65 Сахалинская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 66 Свердловская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 66 Свердловская область Закон Свердловской области от 15.06.2009 № 31-ОЗ 2021 7 67 Смоленская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 67 Смоленская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 68 Тамбовская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 68 Тамбовская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 69 Тверская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 69 Тверская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 70 Томская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 70 Томская область Закон Томской области от 07.04.2009 № 51-ОЗ 2021 10 71 Тульская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 71 Тульская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 72 Тюменская область Закон Тюменской области от 30.11.2020 № 87 2021 3 72 Тюменская область Закон Тюменской области от 31.03.2015 № 21 2021 5 73 Ульяновская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 73 Ульяновская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 74 Челябинская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 74 Челябинская область Закон Челбинской области от 28 ноября 2020 г.

N 43-ЗО 2021 10 75 Забайкальский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 75 Забайкальский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 76 Ярославская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 76 Ярославская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 77 Москва Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 77 Москва Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 78 Санкт-Петербург Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 78 Санкт-Петербург Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36 2021 7 79 Еврейская АО Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 79 Еврейская АО Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 83 Ненецкий АО Закон Ненецкого автономного округа от 11 июня 2020 года № 87-ОЗ 2021 1 83 Ненецкий АО Закон Ненецкого автономного округа от 11 июня 2020 года № 87-ОЗ 2021 5 86 Ханты-Мансийский АО Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 86 Ханты-Мансийский АО Закон Ханты-Мансийского автономного округа от 30.12.2008 № 166-ОЗ 2021 5 87 Чукотский АО Закон Чукотского автономного округа от 22.12.2020 № 78-ОЗ 2021 1 87 Чукотский АО Закон Чукотского автономного округа от 22.12.2020 № 78-ОЗ 2021 5 89 Ямало-Ненецкий АО Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 5 89 Ямало-Ненецкий АО Закон Ямало-ненецкого Автономного округа от 18.12.2008 № 112-ЗАО 2021 5 91 Республика Крым Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014 2021 4 91 Республика Крым Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014 2021 10 92 Севастополь Закон города Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС 2021 4 92 Севастополь Закон города Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС 2021 10 Как мы составили таблицу Посмотреть ставки всех регионов в одном месте нельзя: налоговая и справочно-правовые сервисы не ведут такой справочник. Налоговая выкладывает на сайт региональные законы о ставках, но они не всегда актуальны. Поэтому мы читали законодательство каждого региона и перепроверяли в нескольких сервисах.

Теперь будем делать так в конце каждого года, чтобы узнать ставки следующего.

В таблице — только ставки, которые регион установил для всех предпринимателей. Бывают льготные ставки, которые действуют только для определённых видов бизнеса — часто это производство, образование, медицина, наука и сельское хозяйство.

Если подозреваете, что ваша деятельность льготная, проверьте : выберите свой регион → «Особенности регионального законодательства». Другие варианты: связаться с налоговой по телефону, в личном кабинете на сайте nalog.ru или через Эльбу.

Какие налоги платит ИП в 2021 году?

21.01.2021 Все налоги и платежи ИП можно разделить на четыре группы: фиксированные страховые взносы «за себя»; налоги и страховые взносы с зарплаты работников; налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения; дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Страховые взносы ИП «за себя» Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

В течение 2021 года предпринимателю необходимо заплатить 40 874 руб., в частности: • на пенсионное страхование – 32 448 руб. • на медицинское страхование – 8 426 руб.

Также индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2021 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно к фиксированному платежу заплатить 1% от суммы доходов, превысивших эти 300 000 рублей. Крайний срок оплаты взноса 1% с доходов – 1 июля следующего года (за 2021 год – до 1 июля 2022 года).

Налоги и страховые взносы с зарплаты работников Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка).

Важно понимать, что нанимая работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности: • Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам.

Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.

• Платит страховые взносы. Отчисления за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников. Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

Обратите внимание! С 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ.

Связано это, с переходом администрирования страховых взносов в ведение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов (один общий и четыре специальных): 1. Общая система налогообложения – ОСНО.

2. Упрощенная система налогообложения – УСН. 3. Патентная система налогообложения – ПСН.

4. Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.

5. Налог на профессиональный доход – НПД. Обратите внимание! Начиная с 2021 года утратил силу режим налогообложения ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Вместо этого режима рекомендуется применять УСН, ПСН или НПД. Если вы не успели подать заявление о переходе на УСН, то вы можете это сделать до 1 февраля 2021 года.

Если вы не успели подать заявление о переходе на УСН, то вы можете это сделать до 1 февраля 2021 года. По общему правилу заявление надо было подать до 31 декабря 2020 года, однако ФНС продлила срок еще на месяц.

См. подробнее: Общая система налогообложения Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН, традиционная, основная) – налоговый режим, который назначается автоматически всем ИП и организациям после их создания (за исключением случаев когда вместе с документами на регистрацию было подано заявление о переходе на один из специальных режимов). Как правило, общий режим используют те предприниматели и организации, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения (например, из-за большой численности сотрудников или превышающего доступные пределы размера дохода).

Если на этот режим перейдет ООО, то оно будет платить налог на прибыль, НДС и налог на имущество организации (если есть имущество, облагаемое налогом). Если же на ОСНО перейдет ИП, то он будет платить налог на доходы физических лиц, НДС и налог на имущество физлица – его рассчитывает налоговая.

Прибыль организации обычно облагается по ставке 20%, а ставка НДС может быть 0, 10 или 20% – в зависимости от вида деятельности.

Для имущества ставка не превышает 2,2% от его стоимости. НДФЛ в случае ИП рассчитывается в целом так же, как налог на прибыль организации, но по ставке 13%.

Для НДС ставка тоже 0, 10 или 20%, а для налога на имущество – 2% от кадастровой стоимости. Общую систему не получится совместить с упрощенной, но ИП могут совмещать ее с патентом – то есть для одного вида деятельности можно применять ОСНО, а для другого оформить патент.

Общая система налогообложения – самая сложная, но может быть и самой выгодной. Убедитесь, что у вашего бухгалтера достаточно квалификации, потому что за НДС налоговая следит пристальнее всего, используя для этого всю мощь своего искусственного интеллекта. Упрощенная система налогообложения Упрощенная система налогообложения (УСНО, УСН, «упрощенка») – специальный налоговый режим, который чаще всего является самым выгодным для уплаты налогов и ведения отчетности.

По сравнению с другими специальными режимами под действие УСН попадает гораздо большее количество видов предпринимательской деятельности. Предприниматель вправе перейти на УСН при выполнении определенных условий.

В 2021 году это: • Лимит дохода по итогам отчетного или налогового периода – не более 200 000 000 руб. • Количество сотрудников – менее 130 человек. • Стоимость основных средств – менее 150 млн руб. • Доля участия других организаций – не более 25%. Обратите внимание! С 2021 года изменились лимиты на применение УСН и появились повышенные налоговые ставки.
Обратите внимание! С 2021 года изменились лимиты на применение УСН и появились повышенные налоговые ставки. Если доход с начала года укладывается в диапазон 150–200 млн.

рублей и/или количество работников составляет 101–130 человек, право на УСН сохраняется. При этом начиная с того квартала, в котором произошло превышение лимитов, применяется повышенная ставка налога. Она равна 8% для объекта «доходы» и 20% – для объекта «доходы минус расходы».

Если доход превысит 200 млн. рублей и/или количество работников станет более 130 человек, право на «упрощенку» будет утрачено. На УСН предприниматель платит единый налог. Его размер зависит от объекта налогообложения, который выбрала организация. Есть два вида объектов: • «Доходы» – организация платит налог с доходов, расходы при том не важны.
Есть два вида объектов: • «Доходы» – организация платит налог с доходов, расходы при том не важны.

Ставка налога – 6%. • «Доходы минус расходы» – организация платит налог с доходов, уменьшенных на величину расходов.

Ставка налога – 15%. Обратите внимание! Ставка единого налога может быть уменьшена региональными властями до 1% для объекта «доходы» и до 5% для объекта «доходы минус расходы». Если по итогам календарного года у ООО на объекте «Доходы минус расходы» получен убыток (расходы превысили доходы), то необходимо уплатить минимальный налог (1% с всех полученных доходов).

Кроме того, предприниматели с объектом «доходы» вправе уменьшить единый налог на сумму уплаченных страховых взносов за сотрудников, но не более чем на 50%. ООО с объектом «доходы минус расходы» может полностью включить в расходы страховые взносы в расходы.

Патентная система налогообложения Патентная система налогообложения (ПСН) – специальный налоговый режим, который могут применять только индивидуальные предприниматели, при этом средняя численность наемных работников, у них не должна превышать 15 человек. Применяя ПСН, индивидуальный предприниматель получает право покупать патенты на определенные виды деятельности (по одному на каждый; как правило, это оказание бытовых услуг населению и розничная торговля).

Применяя ПСН, индивидуальный предприниматель получает право покупать патенты на определенные виды деятельности (по одному на каждый; как правило, это оказание бытовых услуг населению и розничная торговля).

При расчете стоимости патента размер реального полученного дохода не имеет значения. Налог на ПСН рассчитывается исходя из потенциально возможного к получению дохода, который устанавливается законами субъектов России.

Это самый простой вариант из всех возможных и единственный режим, при котором налоговая декларация не сдается, а расчет налога производится сразу при оплате патента.

Патент покупается – в этот самый момент предприниматель платит вперед налог с предполагаемого дохода. Но даже если получится заработать больше, то доплачивать ничего не надо. Приобрести патент можно на любой срок от 1 до 12 месяцев и в любой местности, где он действует.

Кроме того, патент можно совмещать с УСН.

Наконец, патент традиционно любят за легкость оформления и относительно невысокую стоимость, но это не всегда самый выгодный вариант – вполне возможно, что на УСН налоги окажутся меньше. Процедура перехода на патент, включая формы заявлений, подробно описана на сайте В правилах применения ПСН много региональной специфики. С 2021 года власти субъектов могут устанавливать дополнительные виды деятельности для патента, помимо тех, которые перечислены в статье 346.43 НК РФ.

Также теперь они полностью самостоятельно устанавливают потенциально возможный к получению годовой доход ИП, который служит базой для начисления налога. До 2021 года существовал лимит, выше которого этот доход не мог быть установлен, однако его отменили.

Некоторые виды деятельности изменили. Например, сдавать в аренду можно будет не только собственные, но и арендованные помещения и участки.

А деятельность по ремонту жилья расширили до реконструкции и ремонта жилых и нежилых зданий и спортивных сооружений. Обратите внимание! С 2021 года ИП на патенте могут уменьшать его стоимость на сумму страховых взносов. Принцип тот же, что и не УСН «Доходы» – ИП без работников может уменьшать стоимость патента на всю сумму оплаченных взносов, ИП-работодатель – не более, чем на 50% (учитываются взносы за себя и за работников).

Если патентов несколько, и стоимости одного из них недостаточно для полного вычета взносов, их можно будет вычитать из других оформленных патентов. Единый сельскохозяйственный налог ЕСХН – специальный налоговый режим, который предназначен для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Применять ЕСХН имеют право только те ИП и организации, у которых доход от сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70%.

Как и любой другой специальный режим, ЕСХН позволяет одним единым налогом заменить основные налоги общей системы налогообложения: налог на прибыль, налог на имущество, НДФЛ (для ИП), НДС (для ИП).

К сельскохозяйственной продукции относится продукция растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства, в том числе полученная в результате выращивания и доращивания рыб и других водных биологических ресурсов.

Рыбохозяйственные организации и ИП, осуществляющие вылов водных биологических ресурсов, также признаются налогоплательщиками ЕСХН (). Налоговая ставка на ЕСХН составляет 6%.

Однако субъекты РФ вправе уменьшить ставку вплоть до 0%.

Более подробно о том, как перейти на этот режим, можно узнать на сайте Налог на профессиональный доход Налог на профессиональный доход – это налоговый режим для самозанятых. В настоящее время его вправе вводить власти всех регионов России.

Гражданин, который получает доход от своей профессиональной деятельности, вместо НДФЛ (13%) платит налог по ставке 4% (если работает с физлицами) или 6% (если работает с юрлицами).

На данном режиме есть ряд ограничений. Во-первых, его можно применять до тех пор, пока доход за календарный год не превысят 2,4 млн руб.

Во-вторых, на НПД нельзя применять, если предприниматель: • продает подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации; • перепродает товары или имущественные права, за исключением имущества, использовавшегося для личных или домашних нужд; • занимается добычей или реализацией полезных ископаемых; • являются посредниками за исключением тех, кто доставляет товары или принимает платежи в интересах других лиц; • применяет иные спецрежимы. Дополнительные налоги и платежи ИП Осуществление некоторых видов деятельности подразумевает уплату дополнительных налогов.

К ним относятся: • налог при производстве и реализации подакцизных товаров; • налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ); • водный налог за использование водных объектов. ИП, имеющие специальные разрешения и лицензии помимо дополнительных налогов должны также осуществлять: • регулярные платежи за пользование недрами; • сборы за пользование объектами животного мира; • сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

ВАЖНО Дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится индивидуальный предприниматель.


prinyatie-nasledstva.ru © 2021
Наверх