Главная - Налоговое право - Налог для ип краснодар

Налог для ип краснодар


Упрощенная система налогообложения


^ Расчет налога производится по следующей формуле (): Сумма налога=Ставка налога*Налоговая база Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения. При объекте налогообложения «доходы» ставка составляет 6%.

Законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%. Налог уплачивается с суммы доходов. При расчёте платежа за 1 квартал берутся доходы за квартал, за полугодие – доходы за полугодие и т. д. Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», ставка составляет 15%. При этом региональными законами могут устанавливаться дифференцированные ставки налога по УСН в пределах от 5 до 15 процентов.

При этом региональными законами могут устанавливаться дифференцированные ставки налога по УСН в пределах от 5 до 15 процентов. Пониженная ставка может распространяться на всех налогоплательщиков, либо устанавливаться для определённых категорий. В этом случае для расчёта налога берётся доход, уменьшенный на величину расхода.

Для предпринимателей, выбравших объект «доходы минус расходы», действует правило минимального налога: если по итогам года сумма исчисленного налога оказалась меньше 1% полученных за год доходов, уплачивается минимальный налог в размере 1% от полученных доходов. Законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению.

С 29 сентября 2020 года к этому списку добавлены услуги по предоставлению мест для временного проживания (пункт 4 ). Период действия этих налоговых каникул — по 2023 г. С 1 января 2021 года налогоплательщики, чьи доходы превысили 150 млн руб., но не превысили 200 млн руб., и (или) численность работников превысила 100 человек, но не превысила 130 работников, не утрачивают право на применение УСН, а уплачивают налог по повышенным ставкам:

  1. 8% для объекта «доходы»;
  2. 20% для объекта «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Проверьте ставку УСН в 2021 году

Региональные ставки меняются каждый год, поэтому предприниматели и бухгалтера следят за изменениями в законодательстве.

Больше этого делать не нужно, потому что мы составили таблицу со ставками и ежегодно дополняем её. На её основе обновляем ставки всем пользователям — но она пригодится всем, кто работает на УСН. Федеральные ставки — всем известные 6% и 15%.

Регионы имеют право принимать свои: от 1% до 6% на «Доходах» и от 5% до 15% на «Доходах минус расходах».

Чтобы не переплачивать налог. Когда ставка в вашем регионе уменьшается, а вы продолжаете платить по старой, налоговая получает денег больше, чем должна.

Обычно она не против, поэтому не уведомляет предпринимателей. Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев Если решили проверить ставку за прошлый год, .

Вам поможет поиск, который вызывают клавиши Ctrl+F. Ставки 2021 года: Регион Название региона Закон Год ставки Доходы Доходы минус расходы 01 Республика Адыгея (Адыгея) Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 01 Республика Адыгея (Адыгея) Закон Республики Адыгея от 02.07.2015 № 426 2021 15 02 Республика Башкортостан Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 02 Республика Башкортостан Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 03 Республика Бурятия Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 03 Республика Бурятия Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 04 Республика Алтай Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 04 Республика Алтай Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 05 Республика Дагестан Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27 2021 3 05 Республика Дагестан Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27 2021 6 06 Республика Ингушетия Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 06 Республика Ингушетия Закон Республики Ингушетия от 29.12.2018 № 53-РЗ 2021 14,7 07 Кабардино-Балкарская Республика Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 07 Кабардино-Балкарская Республика Закон КБР от 18.05.2009 № 22-РЗ 2021 12 08 Республика Калмыкия Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З 2021 6 08 Республика Калмыкия Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З 2021 10 09 Карачаево-Черкесская Республика Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 09 Карачаево-Черкесская Республика Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 10 Республика Карелия Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 10 Республика Карелия Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК 2021 12,5 11 Республика Коми Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ 2021 3 11 Республика Коми Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ 2021 7,5 12 Республика Марий Эл Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г. № 59-З 2021 6 12 Республика Марий Эл Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г.

№ 59-З 2021 15 13 Республика Мордовия Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-3 2021 6 13 Республика Мордовия Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-3 2021 15 14 Республика Саха (Якутия) Закон Республики Саха от 07.11.2013 № 1231 2021 6 14 Республика Саха (Якутия) Закон Республики Саха от 07.11.2013 № 1231 2021 10 15 Республика Северная Осетия — Алания Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 15 Республика Северная Осетия — Алания Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 16 Республика Татарстан (Татарстан) Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 16 Республика Татарстан (Татарстан) Закон Республики Татарстан от 17.06.2009 № 19-ЗРТ 2021 10 17 Республика Тыва Закон Республики Тыва от 03.12.2020 № 658-ЗРТ 2021 3 17 Республика Тыва Закон Республики Тыва от 03.12.2020 № 658-ЗРТ 2021 7 18 Удмуртская Республика Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 18 Удмуртская Республика Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 19 Республика Хакасия Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ 2021 4 19 Республика Хакасия Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ 2021 7,5 20 Чеченская Республика Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 49-РЗ 2021 6 20 Чеченская Республика Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 49-РЗ 2021 15 21 Чувашская Республика — Чувашия Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 21 Чувашская Республика — Чувашия Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 22 Алтайский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 22 Алтайский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 23 Краснодарский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 23 Краснодарский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 24 Красноярский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 24 Красноярский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 25 Приморский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 25 Приморский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 26 Ставропольский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 26 Ставропольский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 27 Хабаровский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 27 Хабаровский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 28 Амурская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 28 Амурская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 29 Архангельская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 4 29 Архангельская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 30 Астраханская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 30 Астраханская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 31 Белгородская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 31 Белгородская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 32 Брянская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 32 Брянская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 33 Владимирская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 33 Владимирская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 34 Волгоградская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 34 Волгоградская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 35 Вологодская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 35 Вологодская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 36 Воронежская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 36 Воронежская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 37 Ивановская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 37 Ивановская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 38 Иркутская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 38 Иркутская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 39 Калининградская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 39 Калининградская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 40 Калужская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 40 Калужская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 41 Камчатский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 41 Камчатский край Закон Камчатского края от 19.03.2009 № 245 2021 10 42 Кемеровская область Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ 2021 6 42 Кемеровская область Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ 2021 15 43 Кировская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 43 Кировская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 44 Костромская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 44 Костромская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 45 Курганская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 45 Курганская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 46 Курская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 46 Курская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 47 Ленинградская область Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз 2021 6 47 Ленинградская область Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз 2021 5 48 Липецкая область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 48 Липецкая область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 49 Магаданская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 49 Магаданская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 50 Московская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 50 Московская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 51 Мурманская область Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО 2021 1 51 Мурманская область Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО 2021 5 52 Нижегородская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 52 Нижегородская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 53 Новгородская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 53 Новгородская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 54 Новосибирская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 54 Новосибирская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 55 Омская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 55 Омская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 56 Оренбургская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 56 Оренбургская область Закон Оренбургской области от 29.09.2009 №3104/688-IV-ОЗ 2021 10 57 Орловская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 57 Орловская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 58 Пензенская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 58 Пензенская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 59 Пермский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 59 Пермский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 60 Псковская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 60 Псковская область Закон Псковской области от 29.11.2010 № 1022-оз 2021 15 61 Ростовская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 61 Ростовская область Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС 2021 10 62 Рязанская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 62 Рязанская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 63 Самарская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 63 Самарская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 64 Саратовская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 64 Саратовская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 65 Сахалинская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 65 Сахалинская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 66 Свердловская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 66 Свердловская область Закон Свердловской области от 15.06.2009 № 31-ОЗ 2021 7 67 Смоленская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 67 Смоленская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 68 Тамбовская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 68 Тамбовская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 69 Тверская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 69 Тверская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 70 Томская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 70 Томская область Закон Томской области от 07.04.2009 № 51-ОЗ 2021 10 71 Тульская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 71 Тульская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 72 Тюменская область Закон Тюменской области от 30.11.2020 № 87 2021 3 72 Тюменская область Закон Тюменской области от 31.03.2015 № 21 2021 5 73 Ульяновская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 73 Ульяновская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 74 Челябинская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 74 Челябинская область Закон Челбинской области от 28 ноября 2020 г. N 43-ЗО 2021 10 75 Забайкальский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 75 Забайкальский край Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 76 Ярославская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 76 Ярославская область Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 77 Москва Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 77 Москва Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 78 Санкт-Петербург Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 78 Санкт-Петербург Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36 2021 7 79 Еврейская АО Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 79 Еврейская АО Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 15 83 Ненецкий АО Закон Ненецкого автономного округа от 11 июня 2020 года № 87-ОЗ 2021 1 83 Ненецкий АО Закон Ненецкого автономного округа от 11 июня 2020 года № 87-ОЗ 2021 5 86 Ханты-Мансийский АО Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 6 86 Ханты-Мансийский АО Закон Ханты-Мансийского автономного округа от 30.12.2008 № 166-ОЗ 2021 5 87 Чукотский АО Закон Чукотского автономного округа от 22.12.2020 № 78-ОЗ 2021 1 87 Чукотский АО Закон Чукотского автономного округа от 22.12.2020 № 78-ОЗ 2021 5 89 Ямало-Ненецкий АО Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ 2021 5 89 Ямало-Ненецкий АО Закон Ямало-ненецкого Автономного округа от 18.12.2008 № 112-ЗАО 2021 5 91 Республика Крым Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014 2021 4 91 Республика Крым Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014 2021 10 92 Севастополь Закон города Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС 2021 4 92 Севастополь Закон города Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС 2021 10 Как мы составили таблицу Посмотреть ставки всех регионов в одном месте нельзя: налоговая и справочно-правовые сервисы не ведут такой справочник.

Налоговая выкладывает на сайт региональные законы о ставках, но они не всегда актуальны. Поэтому мы читали законодательство каждого региона и перепроверяли в нескольких сервисах. Теперь будем делать так в конце каждого года, чтобы узнать ставки следующего. В таблице — только ставки, которые регион установил для всех предпринимателей.

В таблице — только ставки, которые регион установил для всех предпринимателей. Бывают льготные ставки, которые действуют только для определённых видов бизнеса — часто это производство, образование, медицина, наука и сельское хозяйство. Если подозреваете, что ваша деятельность льготная, проверьте : выберите свой регион → «Особенности регионального законодательства».

Другие варианты: связаться с налоговой по телефону, в личном кабинете на сайте nalog.ru или через Эльбу.

налоги

Вниманию самозанятых граждан и тех, кто планирует ими стать!

АО «Корпорация «МСП» совместно с ФНС России разработан обучающий модуль «Самозанятость: инструкция по применению». Обучающий модуль размещен на Портале Бизнес-навигатора МСП.

Доступ к обучающему модулю предоставляется на бесплатной основе. Для получения доступа необходимо пройти предварительную регистрацию.

Внимание!!! Росстат приглашает малый бизнес принять участие в экономической переписи Узнай о мерах поддержки бизнеса в условиях COVID-19 Вниманию самозанятых граждан и тех, кто планирует ими стать! АО «Корпорация «МСП» совместно с ФНС России разработан обучающий модуль «Самозанятость: инструкция по применению».

Обучающий модуль размещен на Портале Бизнес-навигатора МСП. Доступ к обучающему модулю предоставляется на бесплатной основе. Для получения доступа необходимо пройти предварительную регистрацию.

Внимание!!! Росстат приглашает малый бизнес принять участие в экономической переписи Узнай о мерах поддержки бизнеса в условиях COVID-19 Обратная связь поля, обозначенные * обязательны для заполнения ваши фамилия и имя* номер телефона* e-mail* Нажимая кнопку «Отправить», я даю свое согласие департаменту инвестиций и развития малого и среднего предпринимательства Краснодарского края на , в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 года №152-ФЗ «О персональных данных», на условиях и для целей, определнных В 2015 году в качестве мер, направленных на развитие малого и среднего предпринимательства в Краснодарском крае, принят ряд региональных законов, которые значительным образом до 1 января 2018 года снизят налоговую нагрузку для отдельных категорий плательщиков упрощенной и патентной систем налогообложения. Закон Краснодарского края от 08 Май 2015 г. N 3169-КЗ Для плательщиков упрощенной системы налогообложения, осуществляющих деятельность в производственной, социальной и научной сферах, предусмотрены льготные налоговые ставки и «налоговые каникулы»:

  1. для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных с 13 мая 2015 года, налоговая ставка в течение двух налоговых периодов будет составлять 0 %;
  2. для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных до 13 мая 2015 года, и организаций, выбравших в качестве объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», с 1 января 2016 года установлена налоговая ставка в размере 5 %, по объекту «доходы» также с 1 января 2016 года в размере 3 %.

Закон Краснодарского края от 30 Ноя 2015 г.

N 3279-КЗ «Налоговые каникулы» введены для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных с 1 января 2016 года, применяющих патентную систему налогообложения, осуществляющих деятельность в производственной и социальной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Краснодарский край, 350014, г.

Краснодар, ул. Красная, 57

С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вменённый доход

С 01 января 2021 года на территории Российской Федерации отменяется специальный налоговый режим – система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности (далее – ЕНВД). Одним из альтернативных специальных налоговых режимов для перехода индивидуальных предпринимателей с ЕНВД является патентная система налогообложения (далее – ПСН).

Переход возможен при условии осуществления тех видов предпринимательской деятельности, перечень которых определён в Законе Краснодарского края от 16.11.2012 № 2601-КЗ (с изменениями и дополнениями)

«О введении в действие патентной системы налогообложения на территории Краснодарского края»

.

Плательщики ПСН освобождены от предоставления отчётов и уплаты налога на добавленную стоимость (за исключением импортных операций и в отношении видов деятельности, по которым не применяется ПСН), налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности по ПСН (за исключением налога, в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость), налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, по которой применяется ПСН).

Вместе с тем, существует ряд ограничений для применения ПСН: • средняя численность наёмных работников за период применения ПСН не должна превышать 15 человек; • объём годовых доходов по всем видам деятельности – не более 60 млн. руб.; • при оказании услуг розничной торговли и общественного питания площадь торгового зала не должна превышать 50 квадратных метров; • при оказании услуг общественного питания площадь зала обслуживания не должна превышать 50 квадратных метров; • максимальный размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода не может превышать 1 млн.

руб. и 3 млн. руб. в зависимости от осуществляемого вида деятельности, исключение составляют определённые виды предпринимательской деятельности (аренда, розничная торговля, общепит), по которым максимальный размер потенциально возможного к получению дохода составляет 10 млн.

руб. Максимальный период, на который может быть выдан патент – календарный год (с 01 января по 31 декабря), минимальный – 1 месяц.

Индивидуальный предприниматель вправе получить несколько патентов. Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения, в налоговые органы не представляется.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей оптимальным может стать переход на упрощённую систему налогообложения (далее – УСН). При этом возможны два варианта объекта налогообложения: «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов». Налогоплательщик вправе применять УСН при соблюдении ряда ограничений, а именно: • объём годовых доходов – не более 150 млн.

Налогоплательщик вправе применять УСН при соблюдении ряда ограничений, а именно: • объём годовых доходов – не более 150 млн.

руб.; • средняя численность работников за год – не более 100 человек; • стоимость основных средств – не более 150 млн. руб.; • отсутствие филиалов; • доля учредительства юридических лиц – более 25%, добыча полезных ископаемых (кроме общераспространённых), производство подакцизных товаров, страховая и банковская деятельность, иностранные организации, оказание услуг в качестве ломбарда или микро финансовой организации, осуществление деятельности в качестве агентства по подбору персонала, казённые и учреждения и др. Применение УСН организациями предусматривает их освобождение от уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, налога на добавленную стоимость; индивидуальными предпринимателями – от уплаты налога на доходы физических лиц, налога на имущество физических лиц, налога на добавленную стоимость.

Декларация по УСН предоставляется в налоговый орган по месту учёта налогоплательщика в срок не позднее 31 марта (для юридических лиц) или 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей).

При этом ежеквартально (не позднее 25.04, 25.07, 25.10) налогоплательщик обязан уплачивать авансовые платежи по результатам деятельности за истекший период. Организации и индивидуальные предприниматели, которые перестали быть налогоплательщиками ЕНВД, вправе на основании уведомления перейти на УСН с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате ЕНВД.
Организации и индивидуальные предприниматели, которые перестали быть налогоплательщиками ЕНВД, вправе на основании уведомления перейти на УСН с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате ЕНВД. В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности по уплате ЕНВД.

На сайте ФНС России существует электронный сервис

«Налоговый калькулятор – выбор режима налогообложения»

(), который может помочь в выборе нового наиболее выгодного режима налогообложения. Пользователь с помощью пошаговой инструкции вводит необходимые данные о своей деятельности, и в зависимости от этих параметров система предложит подходящие налоговые режимы, по каждому из которых представлена краткая справка и порядок перехода.

Какие налоги и взносы платят ИП

Редактор: Елена Галичевская 26.04.2021 2 369 Антон Дыбов Эксперт по праву У каждой системы налогообложения — свои налоги и отчетность.

Разбираем все налоговые режимы для ИП, чтобы вы могли подобрать для себя оптимальную налоговую нагрузку и не пропустить обязательные платежи в бюджет. С момента регистрации все предприниматели должны платить страховые взносы:

  1. за сотрудников.
  2. за себя — фиксированные и дополнительные;

Фиксированные взносы ИП за себя. Они не зависят от системы налогообложения ИП.

Их платят все предприниматели, кроме ИП на НПД.Взносы обязательны, даже если ИП временно приостановил работу или бизнес не приносит доход. Фиксированные взносы делятся на взносы на обязательное пенсионное страхование — ОПС и обязательное медицинское страхование — ОМС.

Сумма взносов одинакова для всех, ее устанавливает государство. В 2021 году это:

  1. 32 448 ₽ — взносы на ОПС;
  2. 8426 ₽ — взносы на ОМС.

В 2022 году:

  1. 34 445 ₽ — взносы на ОПС;
  2. 8766 ₽ — взносы на ОМС.

Заплатить нужно не позднее 31 декабря текущего года одной суммой или частями в любой удобный день. Дополнительные страховые взносы.

Их платят, если доход превысил 300 000 ₽ за год 1% с превышения.

Понятие «доход» различается для каждой системы налогообложения:

  1. на УСН «Доходы» — от годовой выручки;
  2. на УСН «Доходы минус расходы» и ОСН — от годовой прибыли.
  3. на патенте 1% взносов считается от потенциально возможного годового дохода;

Допустим, в 2021 году ИП получил доход 353 121 ₽.

Доход превышает 300 000 ₽, значит, ИП заплатит дополнительный взнос: (353 121 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 531,21 ₽ Срок к уплаты — до 1 июля следующего года. Например, взносы с дохода за 2020 год нужно заплатить до 1 июля 2021 года. Общая сумма страховых взносов ИП за себя.

Государство каждый год устанавливает лимит на общую сумму взносов ИП: сколько бы ИП ни заработал, выше лимита он не заплатит. В лимит входят фиксированная часть и 1% свыше 300 000 ₽.

В 2021 году это 259 584 ₽ — больше этой суммы предприниматель не заплатит.Давайте сразу на примере.

За 2020 год предприниматель получил доход 6 485 800 ₽.

Значит, в 2021 году он должен перечислить:

  1. 32 448 ₽ — фиксированные взносы на ОПС за 2021 год;
  2. 8426 ₽ — фиксированные взносы на ОМС за 2021 год;
  3. (6 485 800 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 61 858 ₽ — 1% дополнительных страховых взносов за 2020 год.

Общая сумма взносов: 8426 ₽ + 32 448 ₽ + 61 858 ₽ = 102 732 ₽.

Это меньше лимита 259 584 ₽, поэтому ИП должен перечислить все 102 732 ₽ полностью. Страховые взносы за сотрудников.
Каждый месяц ИП рассчитывает и платит за сотрудников:

  1. 2,9% — на страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ);
  2. от 0,2 до 8,5% — от несчастных случаев, их еще называют взносы на травматизм.
  3. 5,1% — на ОМС;
  4. 22% от зарплаты — взносы на ОПС;

Срок уплаты — каждый месяц до 15-го числа следующего месяца.

Например, взносы за март нужно перечислить до 15 апреля.При расчете взносов за сотрудников легко ошибиться, поэтому лучше сразу поручить это бухгалтеру.

Льготы для ИП из реестра МСП. ИП, которые относятся к малому бизнесу и включены в реестр субъектов малого предпринимательства, могут считать взносы за сотрудников по пониженным тарифам:

  1. на ОПС — 10%;
  2. на ВНиМ — 0%;
  3. на ОМС — 5%.

Льготные тарифы действуют только на ту часть зарплаты, которая превышает МРОТ — минимальный размер оплаты труда. В 2021 году это 12 792 ₽. Взносы на зарплату в пределах МРОТ рассчитывают по обычным тарифам.

50 000 ₽ — начислена зарплата за апрель 2021 года. 50 000 ₽ − 12 792 ₽ = 37 208 ₽ — зарплата сверх МРОТ, на нее начисляют взносы по льготному тарифу. 12 792 ₽ — зарплата в пределах МРОТ, на нее начисляют взносы по общему тарифу.

Другие льготы по страховым взносам. Отдельные категории ИП также платят взносы за сотрудников по сниженным ставкам.

Например, это участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе, особой экономической зоны в Калининградской области.

НПД — налог на профессиональный доход. Это специальный режим для самозанятых граждан.

На этом режиме могут работать индивидуальные предприниматели и физлица.

Физических лиц в этом случае называют самозанятыми. Налоги. Это самый простой режим.

ИП платят только налог на профессиональный доход:

  1. 4% — с доходов от физлиц;
  2. 6% — от юрлиц и ИП.

Срок уплаты — каждый месяц до 25-го числа.Это единственный режим для предпринимателей, где нет обязанности платить фиксированные страховые взносы. Правда, ИП может перечислять их добровольно.

В апреле фотограф провел несколько съемок: — снимал свадьбы и портретные фотосессии для физлиц, на этом заработал 80 000 ₽, налоговая ставка — 4%; — провел фотосессию для сотрудников компании, компания оплатила 50 000 ₽, налоговая ставка — 6%. Фотограф заплатит налог: (80 000 ₽ × 4% + 50 000 ₽ × 6%) = 6200 ₽. У всех самозанятых есть налоговый вычет 10 000 ₽, налоговая применяет его автоматически.

Пока действует вычет, самозанятый платит каждый месяц:

  1. 4% с доходов от юрлиц и ИП. При этом 2% с дохода идут в налоговый вычет, вы их не платите;
  2. 3% с доходов от физлиц. 1% с дохода идет в налоговый вычет.

Налоговый вычет дается один раз в жизни самозанятого и действует до тех пор, пока его общая сумма не достигнет 10 000 ₽. Отчетность ИП на НПД. Самозанятые вообще не сдают отчетность. Деклараций у них нет: ИП вносит доходы в приложение, а налоговая по ним рассчитывает налог и каждый месяц присылает квитанцию.

Сотрудников нанимать запрещено, поэтому зарплатной отчетности тоже не бывает. Налоги. Предприниматели на патентной системе налогообложения платят один фиксированный налог — стоимость патента.

Оплатил патент — считай, заплатил налог.

На патентной системе налогообложения предприниматели могут платить и другие налоги.

Например, если у ИП в собственности есть земельный участок, то он должен уплачивать земельный налог. Отчетность ИП на патенте. Предприниматели на патентной системе налогообложения не сдают декларации. Но они обязаны:

  1. если есть сотрудники — отчитываться за сотрудников;
  2. вести книгу учета доходов;
  3. если есть запрос от Росстата — подавать статистические отчеты.

Книгу учета доходов налоговая может запросить при проверке.

Налоги. Предприниматель на упрощенке платит один основной налог — налог при УСН с объекта «Доходы» или «Доходы минус расходы». Ставки налога отличаются в разных регионах, но в большинстве случаев это:

  1. 6% с объекта «Доходы»;
  2. 15% с объекта «Доходы минус расходы».

Сроки уплаты:

  1. до 25 октября — авансовый платеж за 9 месяцев;
  2. до 30 апреля следующего года — налог за год.
  3. до 25 апреля — авансовый платеж за первый квартал;
  4. до 25 июля — авансовый платеж за полугодие;

На упрощенной системе налогообложения предприниматели могут платить и другие налоги.

Например, если у ИП в собственности есть квартира, то он должен уплачивать налог на имущество.Отчетность ИП на УСН. Предприниматели на упрощенке обязательно раз в год подают в налоговую декларацию, а также ведут КУДиР — книгу учета доходов и расходов. Декларация по УСНРаз в год, до 30 апреля следующего годаКнига учета доходов и расходовПо запросу налоговой Если у ИП есть сотрудники, он должен также подавать по ним отчетность.

С ней вряд ли получится разобраться без бухгалтера — рекомендуем подключить сервис «Бухгалтерское обслуживание» или нанять бухгалтера на аутсорсе. Налоги. Предприниматели на ЕСХН обязательно платят два налога: единый налог сельхозпроизводителей и НДС. Иногда от НДС можно получить освобождение.

В большинстве случаев единый налог платят по ставке 6%.

Но региональные власти могут устанавливать пониженные ставки налога: например, в Московской области ставка ЕСХН — 0%. Единый налог на ЕСХН6% с разницы между доходами и расходамиДо 25 июля текущего года — авансовый платеж за полугодие; до 31 марта следующего года — за отчетный годНДС20% — цены большинства товаров и услуг; 10% — цены детских товаров и некоторых продуктов питания; 0% — цены товаров на экспортСумму за предыдущий квартал делят на три части и платят каждый месяц до 25-го числа Если у предпринимателя на ЕСХН есть в собственности земельные участки, недвижимость или транспорт, он может уплачивать и другие налоги.Отчетность ИП на ЕСХН.

Плательщики единого сельскохозяйственного налога сдают декларации и ведут книгу учета доходов и расходов.

Декларация по ЕСХНРаз в год, до 31 марта следующего годаДекларация по НДС, если не освобожденЕжеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталомКнига учета доходов и расходовПо запросу налоговой Если у ИП есть сотрудники, он должен также подавать по ним отчетность.

С ней вряд ли получится разобраться без бухгалтера — рекомендуем подключить сервис «Бухгалтерское обслуживание» или нанять бухгалтера на аутсорсе. Налоги. Предприниматели на общей системе налогообложения платят два основных налога:

  1. НДС — налог на добавленную стоимость.
  2. НДФЛ — налог на доходы физических лиц;

НДФЛ Считается от прибыли ИП.

13% — для прибыли меньше 5 млн рублей в год; 15% — с части прибыли, превышающей 5 млн рублейДо 25 апреля — авансовый платеж за первый квартал; до 25 июля — авансовый платеж за полугодие; до 25 октября — авансовый платеж за 9 месяцев; до 15 июля следующего года — налог за истекший год за минусом авансовых платежейНДС20% — цены большинства товаров и услуг; 10% — цены детских товаров и некоторых продуктов питания; 0% — цены товаров на экспортСумму за предыдущий квартал делят на три части и платят каждый месяц до 25-го числа На общей системе налогообложения предприниматели могут платить и другие налоги. Например, если у ИП в собственности есть автомобиль, то он должен уплачивать транспортный налог. Отчетность ИП на ОСН. У предпринимателей на ОСН больше всего отчетности по сравнению с другими налоговыми режимами.

Декларация по форме 3-НДФЛРаз в год, до 30 апреля следующего года. За 2020 год — до 30 апреля 2021 года включительноДекларация по НДСЕжеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталомКнига учета доходов и расходовПо запросу налоговойКниги покупок и продажПо запросу налоговой Если у ИП на ОСН есть сотрудники, он должен также подавать по ним отчетность.

Она довольно сложная, поэтому без помощи бухгалтера не обойтись. Чтобы оптимизировать налоговую нагрузку, предприниматели совмещают разные налоговые режимы.

Например, парикмахер совмещает патент и УСН: на патенте он стрижет людей, а на упрощенке продает средства по уходу за волосами. Ему так выгоднее платить налоги.

Одновременно можно совмещать два режима. Главное, чтобы они сочетались между собой. У каждого налогового режима — свои ограничения по доходу, видам деятельности и численности работников.

Например, при покупке патента предпринимателям рекомендуют сразу подавать уведомление о переходе на УСН. Это ни к чему не обязывает, но если вдруг годовой доход ИП превысит 60 млн рублей, ему пересчитают налоги по ставкам УСН, а не ОСН.

Это существенная экономия. При этом ИП может нанять максимум 130 сотрудников, из них не больше 15 должны быть заняты в бизнесе по патенту. При совмещении нужно учитывать много нюансов — советуем обязательно консультироваться с бухгалтером и налоговым инспектором.


prinyatie-nasledstva.ru © 2021
Наверх