Главная - Трудовое право - Может ли ип платить зарплату самому себе

Может ли ип платить зарплату самому себе


У ИП нет зарплаты. Что же он получает


29 июля 20202,9 тыс. прочитали2 мин.3,4 тыс. просмотр публикацииУникальные посетители страницы2,9 тыс. прочитали до концаЭто 85% от открывших публикацию2 минуты — среднее время чтенияОдин из часто задаваемых вопросов, может ли ИП платить зарплату сам себе? Ответим на него в этом материале.Индивидуальный предприниматель не может сам с собой заключить трудовые отношения, значит, не может сам с собой заключить трудовой договор, сделать соответствующую запись в трудовой книжке и сам себе платить зарплату.

По закону он — физическое лицо, сообщившее государству, что занимается собственным бизнесом.

Трудовой кодекс говорит об этом совершенно точно — ИП не может платить себе зарплату, так как не может заключить договор по причине отсутствия фактической сделки. Кроме этого, в ТК сказано, что сторонниками трудовых отношений могут быть лишь наниматель и подчиненный.

В отношении самого себя невозможно объединить два этих статуса.Одним словом, ИП сам себе зарплату не платит. На этом же основании он не может платить себе командировочные, социальную помощь и любые другие компенсационные выплаты, а также выписывать на свое имя средства под отчет.

Если все же это сделать, то такие документы не будут приняты налоговой.Как же быть?

Как получать деньги со своего бизнеса?Невозможность платить самому себе зарплату не означает, что ИП не может пользоваться прибылью от своего дела. Может и пользуется на законных основаниях, так как ИП имеет полное право распоряжаться чистой прибылью от своей деятельности, то есть прибылью, которая осталась после всех выплат по бизнесу, работникам, своих страховых взносов и налогов.

Может и пользуется на законных основаниях, так как ИП имеет полное право распоряжаться чистой прибылью от своей деятельности, то есть прибылью, которая осталась после всех выплат по бизнесу, работникам, своих страховых взносов и налогов. В принципе, чистая прибыль является личными средствами ИП, которые он может тратить на свое усмотрение: как на нужды бизнеса, так и на личные потребности.Получить эти средства ИП может путем снятия с расчётного счета, подписания расчетного чека или с помощью перевода на карту банка, привязанную к текущему счету ИП. Самый распространенный способ — перевод на карту.Бесплатно или за комиссию, и какие суммы можно снимать, регулируется договором между ИП и банком, а именно выбранным тарифом.

Изучайте банковские тарифы и выбирайте максимально подходящий вам. Налоги с чистой прибыли дополнительно ИП не платит, так как чистая прибыль у него получается лишь после уплаты всех требуемых выплат, в том числе и налоговых.Если ИП желает получить свою деньги, вынув наличность из своей кассы, то ему следует выписать кассовый ордер, указав в строке «Основание» «на личные траты ИП» (требуется указать ФИО). Часто этот способ вызывает опасение у бухгалтеров.

Но он не противоречит новому Порядку ведения кассовых операций.

Этот Порядок вообще не устанавливает, на что может быть потрачена наличная выручка из кассы. Он не противоречит действующему указанию ЦБ от 07.10.

2013 №3073-У «Об осуществлении наличных расчетов». Именно в этом указании прописаны цели, на которые наличная кассовая выручка может быть потрачена и на которые ее тратить нельзя.Итак, наличные деньги из кассы можно тратить на:- выплату зарплат, командировочных, стипендий, страховых возмещений; — оплату работ и услуг;- покупку товаров (исключение — ценные бумаги);- выплату сумм за оплаченные ранее и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;- на личные нужды ИП, не связанные с предпринимательской деятельностью.Наличные деньги из кассы нельзя тратить на:- выдачу и возврат займов;- аренду недвижимости;- операции с ценными бумагами;- организацию и проведение азартных игр.Лимита на трату наличных из кассы в личных целях предпринимателя нет. Лимиты на иные наличные траты есть.

Например,есть лимитна наличный расчет по одному договору.

Он равен 100 тысячам. Не затрагивает выплату зарплат и иных социальных выплат, а также выдачу наличных сотрудникам под отчет.

Может ли ип платить себе зарплату

Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Как указал суд, признавая позицию предпринимателя правомерной, поскольку он имел наемных работников, он выступает в качестве страхователя по двум основаниям: в отношении наемных работников, по отношению к которым является работодателем (в части их зарплаты), и в отношении себя как ИП. Если плательщик страховых взносов относится одновременно к нескольким категориям плательщиков страховых взносов, он исчисляет и уплачивает страховые взносы по каждому основанию. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Предприниматель оспаривал конституционность ч.

1, 3 ст. 5, ст. ст. 14 — 16 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ, поскольку указанные нормы, в случае когда страхователь является индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы» и привлекающим наемных работников, приводят к необходимости уплаты страховых взносов за себя, в том числе с сумм, выплаченных в виде заработной платы работникам, и страховых взносов с них. Отказывая в принятии жалобы к рассмотрению, КС РФ указал, что индивидуальные предприниматели, самостоятельно выбравшие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», для которой предусмотрена более низкая ставка налога, уплачивают страховые взносы исходя из всей суммы полученных доходов безотносительно от произведенных им расходов, при этом такие налогоплательщики уменьшают сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Таким образом, законодательное регулирование создает необходимый баланс интересов налогоплательщика (плательщика страховых взносов) с учетом выбранной им системы налогообложения и публичного субъекта, администрирующего соответствующие обязательные платежи.

КС РФ отказал в принятии жалобы к производству, поскольку оспариваемое правовое регулирование, предоставляющее индивидуальным предпринимателям возможность формировать свои пенсионные права с учетом цели обязательного пенсионного страхования, социально-правовой природы и предназначения страховых взносов, направлено на реализацию права на пенсионное обеспечение и само по себе, в том числе в части установления порядка определения размера подлежащих уплате страховых взносов, не может рассматриваться как нарушающее конституционные права. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:На любой системе налогообложения ИП платит страховые взносы за себя, а ИП с работниками также НДФЛ и взносы с зарплаты работников. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Зарплата ИП: можно ли начислять самому себе, как оформить?

» Поделиться в ВКонтакте Автор чтения 15 мин.Просмотры 10Обновлено 28.03.2021Предприниматели могут выступать работодателями и платить своим сотрудникам зарплату.

Но сами себе платить зарплату они не могут.Хотя прямого запрета на выплату зарплаты ИП самому себе законодательно не предусмотрено, но есть один нюанс. Заработная плата может выплачиваться только по трудовому договору. Но по нормам заключение ИП с собой трудового договора не допускается, так как отсутствует одна из сторон сделки.

Подтверждает позицию о невозможности выплаты самому себе зарплаты и, например, официальная позиция Минфина в .Также ИП нельзя выплачивать самому себе иные суммы, предусмотренные трудовым правом: например, командировочные и компенсации, выдавать самому себе подотчетные суммы. При попытке включить указанные платежи в расходы для уменьшения налога инспекторы их не примут – эта позиция обозначена в .Как же быть, оставаться без денежных средств?

Необходимо понять разницу между выплачиваемой заработной платой наемному работнику и зарплатой ИП. Наемному работнику работодатель выплачивает зарплату на основании Трудового законодательства. Он должен платить два раза в месяц аванс и зарплату.

Когда вопрос стоит о выплате заработной платы предпринимателю, то дело обстоит иначе.Так как все средства, полученные от ведения бизнеса, за минусом расходов являются собственностью бизнесмена.

Чтобы иметь деньги на личные нужды предпринимателю достаточно снять их с расчетного счета в банке по чековой книжке. Можно сделать перевод на карточный счет, а затем тратить деньги на личные нужды, как физическое лицо, совершенно бесконтрольно.Нет, не должен. И не может этого сделать, так как действующие законы не разрешают такую ситуацию, когда ИП является работодателем для самого себя.То есть, платить самому себе зарплату у Вас не получится.Но не переживайте, так как все деньги, которые ИП заработал – являются его собственными.
И не может этого сделать, так как действующие законы не разрешают такую ситуацию, когда ИП является работодателем для самого себя.То есть, платить самому себе зарплату у Вас не получится.Но не переживайте, так как все деньги, которые ИП заработал – являются его собственными.

Он может их тратить как ему нужно.Этот вопрос пересекается с предыдущим. Еще раз подчеркну, что ИП не может сам себя нанять на работу. А значит, ИП не может сам себе внести запись в свою же трудовую книжку.У начинающих индивидуальных предпринимателей возникает вопрос о собственной зарплате.

Тут всё просто.Законодательством не предусмотрено начисление заработной платы индивидуальному предпринимателю. Минфин тем, что нельзя заключить трудовой договор с самим собой, необходимо наличие двух сторон — работник и работодатель.

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью. То есть обе стороны договора окажутся одним и тем же лицом, что не допускается Трудовым кодексом ( и ).Владелец ИП не может платить себе зарплату.

Деньги можно просто забирать наличными из кассы или переводить на банковскую карту. Главное оставлять хотя бы часть прибыли на развитие бизнесаПутаницу иногда вносят банки и другие организации, которые ради удобства личного учета причисляют ИП к юридическим лицам.

В таких случаях можно использовать , а также нормы трудового и гражданского кодексов.Как же тогда собственнику бизнеса получать деньги для собственных нужд? Имущество индивидуального предпринимателя юридически не разграничено, поэтому он может использовать прибыль компании для личных целей ( и ).Забрать деньги можно наличными из кассы или перевести с расчетного счета на банковскую карту.Если забираете деньги из кассы, можно использовать упрощенный кассовый порядок. Это значит, что можно не делать записей в кассовой книге и не составлять расходный ордер.

Если хотите вести учет таких операций, тогда в графе «Основание» можно написать «Выдача денежных средств на личные нужды индивидуального предпринимателя».При переводе денег с расчетного счета на банковскую карту назначении можно указать «Перевод собственных денежных средств на личные нужды индивидуального предпринимателя». Это же основание нужно указать при снятии денег в банке по чековой книжке.Индивидуальный предприниматель может получать деньги на личные нужды в любое время, нет никаких ограничений.Закон никак не ограничивает сумму изъятий денег из бизнеса, можно забрать 100%. Юридически нет никакой разницы между деньгами компании и личными деньгами ИП.Новички иногда путают доход и прибыль, и тратят все средства, поступившие на свой счет.

Рекомендуем прочесть:  Как прекратить ликвидацию ооо

Не повторяйте таких ошибок, используйте для личных целей только прибыль — то есть деньги, которые остались после уплаты всех налогов.Если хотите, чтобы ваш бизнес развивался, имеет смысл использовать часть прибыли для инвестиций.Платить НДФЛ не нужно, как и взносы в пенсионный и страховой фонды. Это не значит, что ИП в будущем останется без пенсии — законом устанавливаются фиксированные отчисления в пенсионный фонд.

Например, страховые взносы ИП за себя в 2018 году составляют:

  1. 26 545 рублей за год на пенсионное страхование;
  2. 5 840 рублей на медицинское страхование.

Если же доход ИП за 2018 год превысит 300 тысяч рублей, то дополнительные пенсионные взносы, как и раньше, составят 1% от суммы превышения.Размер отчислений ежегодно определяется ведомством ().Центробанк разрешает предпринимателям использовать упрощенный кассовый процесс. Это значит, что вести кассовую книгу и фиксировать расходные или приходные ордера не обязательно.

Если ИП все же хочет вести кассовый учет, в графе «Основание» пишут: «Выдача денежных средств предпринимателю на личные нужды».Наличные средства с расчетного счета можно вывести с помощью карты через банкомат или по чековой книжке. В обоих случаях в графе «Основание» нужно вписать: «Перевод собственных денежных средств на личные нужды индивидуального предпринимателя».Предприниматель не платит налоги с перевода денег со счета или получения из кассы на личные цели.

С этих средств предприниматель на упрощенном налоговом режиме не уплачивает НДФЛ, а также страховые взносы.Но есть некоторые нюансы, с точки зрения использования средств на разных налоговых объектах: УСН-доходы или УСН-доходы-расходы.

Расходовать на личные цели предприниматель сможет те средства, которые остались у него после уплаты налогов и прочих обязательных платежей.На УСН 6% личными средствами предпринимателя является все то, что остается у него после уплаты обязательных платежей и налога, рассчитанного на основании полученной выручки.
Расходовать на личные цели предприниматель сможет те средства, которые остались у него после уплаты налогов и прочих обязательных платежей.На УСН 6% личными средствами предпринимателя является все то, что остается у него после уплаты обязательных платежей и налога, рассчитанного на основании полученной выручки.

Тогда как на УСН-15% налоги платятся не с оборота, а с разницы между доходами и расходами.То, что ИП снимает с расчетного счета на личный счет, не является расходом на УСН-15% и не уменьшает налогооблагаемую базу.Со всех полученных доходов ИП должен платить налоги. Их размер зависит от того, какую систему налогообложения выбрал предприниматель.Как уже говорилось, владелец бизнеса не должен вести бухгалтерский учет. Но если он все же принял решение дополнительно контролировать свои поступления, то проводки по бухгалтерии будут выглядеть так:

  1. дебет 91, кредит 76 — учтены в составе прочих расходов суммы, выданные на цели гражданина.
  2. дебет 76, субсчет «Расчеты с ИП», кредит 50 — денежные средства из кассы на личные цели;
  3. дебет 76, кредит 51 — начислен персональный доход предпринимателю с расчетного счета;

Также следует выплачивать государству страховые взносы в размере, установленном законом.

В 2021 году размер страховых выплат фиксирован суммой 40 874 рубля Из них:

  1. 8 426 рублей на ОМС (медицинское страхование).
  2. 32 448 рублей на ОПС (пенсионное страхование);

Если предприятие крупное, с доходами, превышающими 300 тысяч рублей, то вводится дополнительный налог в размере 1%.

Платить какие-либо налоги при взятии средств из кассы не требуется.Отчитываться за потраченные средства ни перед кем не нужно. Однако бывают случаи, когда у ИП нет расчетного счета.

Поэтому расчеты предприниматель проводит наличными деньгами. Обязательным условием является ведение книги учета доходов и расходов. Здесь отображаются любые операции с наличными, включая поступление денежных средств от ведения бизнеса и покрытие расходов.

Издержки могут быть связаны с ведением бизнеса, например, закупкой товара или когда ИП выплачивает зарплату наемным работникам.

Траты на собственные нужды не нужно отображать в квартальном (годовом) отчете.Разберемся, как ИП выплачивает зарплату своему работнику.

Предприниматель должен платить все налоги, при расчете заработной платы исходя из условий трудового договора. Обычно удержания составляют значительную сумму, поэтому чтобы снизить налоговую нагрузку оформляют еще одно ИП. Как следствие оба предпринимателя платят за себя взносы и налоги, которые значительно меньше, чем удержания из заработной платы работника.При оформлении социальных пособий, визы для выезда за границу, взятии кредита и в других подобных ситуациях не обойтись без справки о доходах.

Если ИП нужен такой документ, он может оформить его самостоятельно. Справку можно составить в свободной форме, но некоторые сведения должны быть указаны обязательно:

  1. фамилия, имя, отчество;
  2. адрес прописки;
  3. величина доходов за интересующий промежуток времени (например, за последние 3 месяца и так далее).
  4. номер налогоплательщика (ИНН);

Подкрепляется документ подписью предпринимателя, а также печатью (если она есть). Есть и другой способ подтвердить свои доходы — налоговой декларацией.

Но имейте в виду, что в ней заработки будут отражены только за прошедший год.

К тому же для ИП, работающего на патентной системе, такой способ не подойдет.Отсутствие зарплаты у предпринимателя не лишает его возможности распоряжаться полученной прибылью от ведения бизнеса. Деньги, которые остались в распоряжении ИП после уплаты налогов, принадлежат ему, как физлицу, и он вправе распоряжаться ими по своему усмотрению по нормам , .

Деньги, которые остались в распоряжении ИП после уплаты налогов, принадлежат ему, как физлицу, и он вправе распоряжаться ими по своему усмотрению по нормам , .

Право ИП свободно расходовать деньги на любые личные цели подтверждают также Письма контролирующих инстанций: и .Для снятия своих доходов ИП может использовать три варианта:

  1. переводить средства с расчетного счета ИП на свой счет, как физического лица, с помощью стандартного платежного поручения;
  2. брать наличные из кассы.
  3. снимать средства с расчетного счета с помощью бизнес-карты через банкомат;

В платежном поручении нужно писать: «Перевод собственных денежных средств на личные нужды».При получении наличных из кассы предприниматель может составлять все кассовые документы по собственному желанию – по умолчанию он использует упрощенный порядок кассовой дисциплины, согласно , . Тогда в расходном кассовом ордере ему необходимо написать основание

«Выдача денежных средств предпринимателю на личные нужды»

.Как вы выводите собственные средства с расчетного счета на личный счет?Через зарплатный проектБез открытия зарплатного проектаЯ не ИПДля индивидуальных предпринимателей не предусмотрено лимитов для переводов денежных средств с расчетного счета или по использованию в личных целях денег, взятых из кассы. Лимиты на снятие наличных банки устанавливают только для юридических лиц, и обычно они составляют не более 100 тыс.

р.Тратить полученную прибыль предприниматель вправе без каких-либо ограничений. Ему не нужно соблюдать кассовую дисциплину, отчитываться о направлениях использования средств, составлять авансовые отчеты, так как это личные деньги предпринимателя.

Но стоит учесть, что при регулярном поступлении крупных сумм на счет ИП банк может потребовать объяснений. Тогда предпринимателю придется доказывать легальность получения денежных средств.На основании банк обязан выявлять сомнительные сделки, по которым есть основания полагать, что они проводятся в целях легализации терроризма. По этому закону проверяются все платежи банка на сумму свыше 600 тыс.

р.ИП может попасть под контроль банка, если его заподозрят в участии в классической схеме обналичивания: ООО переводит средства в адрес ИП, а тот – снимает деньги со счета «на личные нужды».Банки боятся потерять лицензию, поэтому соблюдают рекомендации Центробанка.

Например, в ЦБ рекомендует проверять так называемые «транзитные операции». Их признаками являются:

  1. регулярное зачисление денег на счет;
  2. списание денег в сроки до двух дней после поступления;
  3. переводы от большого количества компаний.

Подозрительной считается деятельность ИП, который уплачивает налоги меньше положенного, или же налоговая нагрузка является минимальной (обычно речь идет о сумме налога менее 3% от оборота).Если банк заинтересовался работой предпринимателя, то, чтобы избавиться от подозрений, можно предъявить ему налоговую декларацию, платежные поручения об уплате налогов и написать разъясняющее письмо, что это личные средства ИП и перевод был совершен на личный счет физического лица.Как уже отмечалось, ИП зарплату не получают, но имеют право брать наличные из кассы бизнеса.

При этом предпринимателям разрешили использовать упрощенный кассовый порядок: по указаниям Центробанка от 2014 года №3210-У они могут не составлять кассовую книгу, приходные и расходные кассовые ордеры.Между тем по своей инициативе предприниматель вправе организовать кассовый учет по общим правилам.

Тогда в кассовом ордере на получение денег ему нужно указать «Выдача денег ИП на личные цели».Другим преимуществом ИП является отсутствие обязанности по ведению бухучета на основании 402-ФЗ от 2011 года. Но остались и те бизнесмены, которые продолжают отображать все операции на счетах.

В таком случае ИП может на счете 76 открыть субсчет «Расчеты с ИП».Проводки в данном случае будут такие: дебет 76, субсчет «Расчеты с ИП», кредит 50 – выданы деньги из кассы для личных целей; дебет 76, кредит 51 – перечислен личный доход ИП с расчетного счета; дебет 91, кредит 76 – учтены в составе прочих расходов суммы, полученные на личные цели.Предприниматель может не только брать деньги из кассы, но и снимать их с расчетного счета. Например, переводить на свою карту физлица по оформленному платежному поручению. В назначении платежа требуется указать «Перевод денег на личные нужды ИП».Наличные средства снимаются с расчетного счета с помощью специальной карты для ведения бизнеса в банкомате или по чековой книжке.

При заполнении чека в графе с направлением выдачи нужно указать, что деньги снимаются на личные нужды ИП.С денежных средств, которые ИП забирает себе для личных нужд, налоги не уплачиваются. Ведь с полученных доходов ИП платит налоги в зависимости от выбранного им режима: на ОСНО- НДФЛ, на УСН – единый налог либо уплачивает ЕНФД и стоимость патента.Денежные средства, которые предприниматель забрал для своих целей, не уменьшают налогооблагаемую базу и не участвуют в расчетах.В отличие от ИП в ООО, где единственный учредитель и директор – одно лицо, ситуация с зарплатой несколько отличается. В ООО оформление руководства в лице директора оформляется по-другому.

Тот считается наемным сотрудником для юрлица, хотя получается, что трудовой договор он заключает сам с собой.Все выплаты зарплаты директору производятся в штатном режиме. Она начисляется и выплачивается не реже 2 раз в месяц. С нее необходимо удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет.

Также на начисленную зарплату начисляются страховые взносы в общем порядке.Директор в ООО имеет право на оплачиваемые больничные, как и другие наемные сотрудники.Денежные средства, потраченные на персональные нужды предпринимателя, при налоговом режиме «Доход минус расход» не относятся к издержкам.Владельцу бизнеса нужно принимать во внимание следующие моменты:

  • Предприниматель не может начислять себе заработную плату, поскольку не имеет права оформлять трудовой договор с самим собой.
  • Средства с расчетного счета ИП может снять в любое время, в любом количестве. В налоговых отчетах денежные средства, потраченные на личные нужды гражданина, никак не отображаются.
  • Те деньги, которые ИП снял с расчетного счета и потратил на свои потребности, не облагаются никакими дополнительными налогами.

За других сотрудников нужно отчитываться, а также платить все соответствующие взносы и налоги.При условии ведения бизнеса в РБ совместно с родственниками возникает вопрос: как ИП должен платить зарплату своему мужу или жене? По закону все имущество, нажитое в совместном браке, является общей собственностью супругов.

Сюда относится не только движимое или недвижимое имущество, но и доходы супругов.При этом муж и жена это разные люди. Здесь вступают в силу трудовые отношения.

Следовательно, вопрос может ли жена ИП платить мужу зарплату необходимо рассматривать с учетом положений ТК РФ.Здесь потребуется оформление трудового договора как со сторонним работником. Нужно произвести запись в трудовой книжке, зарегистрировать сотрудника во всех фондах. Может ли ИП платить наличными зарплату или только перечислением на карточку?

Зарплату можно платить любым удобным способом.Что касается отчетности, то расходы, связанные с бизнесом – это приобретение товара, оплата коммунальных услуг, закупка инструментов, необходимых для работы.

Все остальные траты отображать в отчетной документации не нужно.

Однако это не значит, что предприниматель может потратить все денежные средства. ИП должен вести учет всех поступлений и предполагаемых трат.

Это позволит контролировать наличие средств на счету, своевременно оплачивать патент, налоги и сборы, а также покрывать другие непредвиденные издержки.ИП платить зарплату самому себе гораздо проще, чем ООО, так можно свободно брать любую сумму из выручки.

Но нужно не забывать об обязательной выплате налогов, прежде чем отсчитывать себе зарплату.
Грамотное оформление зарплаты помогает предпринимателю избежать штрафных санкций от госорганов и вопросов от налоговой службы.Источники

  1. https://blog.calltouch.ru/zarabotnaya-plata-ip-mozhno-li-nachislyat-samomu-sebe/
  2. https://www.ecwid.ru/blog/how-to-pay-yourself-when-you-own-a-business.html
  3. https://zakonguru.com/biznes/ip-zarplata.html
  4. https://dmitry-robionek.ru/zarplata-i-trudovaya-knizhka
  5. https://pravo.team/trudovoe/oplata/samomu-sebe.html
  6. https://delovoymir.biz/kak-ip-platit-sebe-zarplatu.html
  7. https://biznes-prost.ru/mozhno-li-ip-platit-sebe-zarplatu.html

Поделиться в ВКонтакте 2509

Как и сколько платить зарплату себе: инструкция для владельца бизнеса

Владелец успешного бизнеса — звучит обнадёживающе!

На деле не всегда можно свободно распоряжаться деньгами фирмы, а в некоторых случаях есть риск получить штраф от налоговой.

Разберемся, как грамотно заплатить самому себе, чтобы не было вопросов у проверяющих ведомств. ТОЛЬКО СОБИРАЕТЕСЬ ОТКРЫТЬ ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИН?

  1. По результатам для электронной коммерции — является лучшей платформой для интернет-магазинов и сайтов.
  2. Также обладатели интернет-магазинов на 5CMS в любой момент могут подключить для iOS и Android.
  3. В 5CMS изначально включено все, что нужно , программа лояльности, встроенная CRM, собственная система Email-рассылок, а также стильный с мобильной версией.

У начинающих индивидуальных предпринимателей возникает вопрос о собственной зарплате.

Тут всё просто. Законодательством не предусмотрено начисление заработной платы индивидуальному предпринимателю. Минфин объясняет это тем, что нельзя заключить трудовой договор с самим собой, необходимо наличие двух сторон — работник и работодатель.

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью. То есть обе стороны договора окажутся одним и тем же лицом, что не допускается Трудовым кодексом (ст. 20 ТК РФ и ст. 56 ТК РФ). Владелец ИП не может платить себе зарплату.

Деньги можно просто забирать наличными из кассы или переводить на банковскую карту.

Главное оставлять хотя бы часть прибыли на развитие бизнеса Путаницу иногда вносят банки и другие организации, которые ради удобства личного учета причисляют ИП к юридическим лицам. В таких случаях можно использовать объяснения Минфина, а также нормы трудового и гражданского кодексов.

Как же тогда собственнику бизнеса получать деньги для собственных нужд?

Имущество индивидуального предпринимателя юридически не разграничено, поэтому он может использовать прибыль компании для личных целей (ст.

128 и ст. 209 ГК РФ). Забрать деньги можно наличными из кассы или перевести с расчетного счета на банковскую карту. Если забираете деньги из кассы, можно использовать упрощенный кассовый порядок. Это значит, что можно не делать записей в кассовой книге и не составлять расходный ордер.

Если хотите вести учет таких операций, тогда в графе «Основание» можно написать «Выдача денежных средств на личные нужды индивидуального предпринимателя». При переводе денег с расчетного счета на банковскую карту назначении можно указать

«Перевод собственных денежных средств на личные нужды индивидуального предпринимателя»

. Это же основание нужно указать при снятии денег в банке по чековой книжке.

Индивидуальный предприниматель может получать деньги на личные нужды в любое время, нет никаких ограничений.

Закон никак не ограничивает сумму изъятий денег из бизнеса, можно забрать 100%.

Юридически нет никакой разницы между деньгами компании и личными деньгами ИП. Новички иногда путают доход и прибыль, и тратят все средства, поступившие на свой счет.

Не повторяйте таких ошибок, используйте для личных целей только прибыль — то есть деньги, которые остались после уплаты всех налогов. Если хотите, чтобы ваш бизнес развивался, имеет смысл использовать часть прибыли для инвестиций.

Платить НДФЛ не нужно, как и взносы в пенсионный и страховой фонды. Это не значит, что ИП в будущем останется без пенсии — законом устанавливаются фиксированные отчисления в пенсионный фонд. Например, страховые взносы ИП за себя в 2018 году составляют:

  1. 5 840 рублей на медицинское страхование.
  2. 26 545 рублей за год на пенсионное страхование;

Если же доход ИП за 2018 год превысит 300 тысяч рублей, то дополнительные пенсионные взносы, как и раньше, составят 1% от суммы превышения.

В отличие от ИП, ООО не отождествляется с физическим лицом. Имущество организации обособлено от имущество собственника, поэтому учредитель не может тратить деньги компании на личные цели.

Каждый расход должен быть обоснован и подтвержден документально.

Как же тогда руководителю получать доход, который можно потратить на личные нужды? Мы будем говорить про законные способы, а их два — это выплата дивидендов учредителю ООО и ежемесячная зарплата по трудовому договору. Дивиденды могут быть выплачены из чистой прибыли — это прибыль компании после уплаты налогов (ст.

28 ФЗ №14–ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

Получить дивиденды или часть прибыли, как указано в законе, могут все участники общества, у которых есть доля в уставном капитале. Соответственно, если учредитель один, то 100% чистой прибыли может быть выплачено в качестве дивидендов.

Для выплаты дивидендов Общество должно официально принять решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. В решении нужно указать, какому участнику какая доля полагается, через сколько дней после собрания компания выплатит, на какой счет переведет. Если срок выплаты не определен в решении или в Уставе, то по закону он составляет 60 дней с момента подписания Решения.

Затем, в соответствии с решением, выплачиваются дивиденды. Дивиденды перечисляются учредителям в соответствии с Решением о выплате. Если срок выплаты не определен в решении или в Уставе, то по закону он составляет 60 дней с момента подписания Решения.

Принимать такое решение участники общества могут не чаще, чем раз в квартал, а лучше раз в год.

Принимать решение чаще раза в год — хоть и законно, но может вызвать проблемы. Дивиденды можно забирать из прибыли, а прибыль вы знаете только в конце года. Если распределите и отдадите деньги раньше, рискуете забрать лишнего и остаться в убытке.

Дивиденды стоит выплачивать в конце года, когда подведены финансовые итоги и известна годовая прибыль При этом, вы можете забрать дивиденды не только за год, который только что закончился. Если компания прибыльна несколько лет, а дивиденды вы еще не получали — можете забрать чистую прибыль за все прошедшие года. Дивиденды могут быть выплачены только из чистой прибыли компании.

Это единственный фактор, ограничивающий размер дивидендов. Рекомендации по сумме выплат не сильно отличаются от ИП – оставляйте на счетах компании средства для инвестиций. Важный момент — дивиденды не являются базой для начисления страховых взносов, в отличие от заработной платы.

Это значит, что дивиденды могут стать объектом экономии компании.

С зарплатой учредителя ООО сложнее, в показаниях путаются даже Минфин, Минздравсоцразвития и Роструд. В разные годы ведомства выпускали пояснительные письма с абсолютно разными выводами: в одних утверждалось, что учредитель не может быть трудоустроен и получать зарплату, в других — что обязан.

Трудовой кодекс требует заключать договор со всеми сотрудниками, прямо не исключая учредителей компании. Ст. 16 ТК РФ утверждает, что трудовые отношения возникают в результате избрания на должность. Таким образом, если учредитель выполняет функции директора или любого другого сотрудника, то нужно заключить трудовой договор и платить зарплату.

В случае с директором, договор будет подписан одним физическим лицом со стороны работника и работодателя, но это не страшно: действуя от имени юрлица, физлицо обезличивается и становится компанией.

Поэтому такой договор не противоречит ст. 20 ГК РФ, на что иногда ссылаются ведомства.

Размер зарплаты может быть любой, но не меньше МРОТ — сумма отличается в зависимости от региона (смотрите таблицу МРОТ по регионам для 2018 года). Небольшую зарплату директору обычно устанавливают, если хотят сократить затраты на страховые отчисления, а основную часть дохода директора выплатить в качестве дивидендов. Учтите, что зарплата директора на уровне минимальной может вызвать подозрения у налоговой.

Налоговая может вызвать на зарплатную комиссию и наложить штраф, если докажет необоснованность низкой зарплаты. Размер зарплаты на уровне МРОТ — подозрительно для налоговой. Берите среднюю по рынку для вашей должности Если не хотите отвечать на вопросы налоговой, надежнее платить среднюю зарплату на аналогичных должностях в вашем регионе.

Сумму можно выяснить с помощью любого сайта для поиска и размещения вакансий. С точки зрения налоговой нагрузки, компании выгодно выплачивать учредителю дивиденды, а не зарплату. Можно сэкономить на выплате страховых взносов.

Но ограничиться дивидендами получится далеко не всегда.

Если учредитель ООО выполняет функции руководителя, то закон обязывает заключить Трудовой договор и платить зарплату, как и любому другому сотруднику. Распространенная практика — установить директору-учредителю зарплату на уровне средней, при этом ежегодно выплачивать дивиденды.


prinyatie-nasledstva.ru © 2021
Наверх