Главная - Защита прав потребителей - Кввартира куплена с материнским капиталом возвращается ли ндыл

Кввартира куплена с материнским капиталом возвращается ли ндыл


Кввартира куплена с материнским капиталом возвращается ли ндыл

Купил квартиру с материнским капиталом. Могу получить налоговый вычет?

А сколько это будет?


25 июля 20201,7 тыс. прочитали1,5 мин.2,6 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы1,7 тыс. прочитали до концаЭто 67% от открывших публикацию1,5 минута — среднее время чтенияНас часто спрашивают — как рассчитать налоговый вычет, если при покупке жилья был использован материнский капитал?Вопрос закономерный, так как налоговая льгота распространяется только на затраты из личного бюджета.

Государственные субсидии, включая материнский капитал, военные сертификаты, деньги работодателя и прочее не являются личными и не могут участвовать в расчете налогового вычета. Что это значит, рассмотрим ниже.Напомним, — это ваши затраты на приобретение жилой недвижимости в пределах 2 млн рублей. После применения вычета на ваш счет возвращается до 260 тыс.

рублей (13% от 2 млн).Если , вы можете получить еще один вычет — на проценты по ипотеке. Размер этого вычета ограничен 3 млн рублей. Это значит, что на ваш счет может быть возвращено до 390 тыс.

рублей НДФЛ.Если вы купили квартиру с использованием материнского капитала или другой субсидии, при расчете налогового вычета должны считать стоимость квартиры без учета субсидии. Основание: п. 5 ст. 220 НК РФ.Пример:Вы купили квартиру за 1,6 млн, из которых 450 тысяч были материнским капиталом.

Считаем размер имущественного вычета: 1 600 000 — 450 000 = 1 150 000 рублей. На ваш счет вернется 13% от этой суммы: 149,5 тыс.

рублей.Помните, субсидия вычитается из стоимости жилья, а не из налогового вычета! В противном случае вы ошибочно снизите размер своего вычета.Пример:Вы купили квартиру за 3 млн, из которых 450 тысяч были материнским капиталом. Считаем налоговый вычет, а для этого из стоимости квартиры отнимаем материнский капитал: 3 000 000 — 450 000 = 2 550 000 рублей.

Это значит, что вы имеете право на полный размер имущественного вычета в 2 млн рублей. На ваш счет вернется 260 тыс.

рублей.Это же правило действует при расчете налогового вычета по ипотечным процентам.Пример:В 2017 году вы купили квартиру за 6 млн. Из них 5 млн вы взяли в ипотеку. В 2018 году вы получаете материнский капитал и решаете им частично перекрыть кредит.

При этом субсидия частично закрывает основной долг, а частично — проценты. Вот эти проценты, погашенные за счет материнского капитала, не будут участвовать в расчете налогового вычета.Более подробно читайте на нашем сайте.Есть вопрос или нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ — регистрируйтесь в личном кабинете на !…………………………………………………………………………………………………………………………………Ставьте лайки и подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые выпуски!В следующем выпуске мы расскажем о том, как правильно продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала. Не уходите, будет полезно!

О налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом возвращают ли 13 процентов

Самое важное по теме: «о налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом возвращают ли 13 процентов» с комментариями профессионалов.

Внимательно прочтите статью и если что-то будет не понятно вы всегда можете задать вопрос нашему дежурному юристу.Содержание

  • Налоговый вычет и материнский капитал — это совместимые понятия?

    Этим вопросом задаются многие семьи.

    Ведь многие используют материнский капитал на покупку квартиры и при этом хотят еще и вернуть налоговый вычет. Давайте разберемся, можно ли получить налоговый вычет при использовании на покупку материнского капитала.

    Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы. Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%.
    Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя.

    Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться. Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета.

    Так вот, это не так. Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее. Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:

    1. потратить на улучшение здоровья больного ребенка.
    2. вложить в свою будущую пенсию;
    3. потратить на учебу детей;
    4. для улучшения качества недвижимости;
  • Нет видео. Видео (кликните для воспроизведения).

    В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

    1. осуществила ремонт ветхого жилья;
    2. получила ипотечный кредит;
    3. приобрела недвижимость на собственные средства.
    4. купила землю под постройку недвижимости;
    5. взяла жилье на свои сбережения;

    Внимание! Под имущественный вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья. Существует ряд условий, которые являются обязательными, если семья хочет вернуть часть средств:

    1. стоимость жилплощади должна быть до 2 млн рублей (если имущество стоит дороже, то вернуть деньги можно будет все равно с 2 000 000);
    2. гражданин должен иметь статус резидента России, то есть более полугода проживать на территории страны;
    3. должно быть российское гражданство и официальное трудоустройство в стране;
    4. вычет должен производиться только с кредитных или личных денег.

    Законы Российской Федерации говорят, что собственность, которая была приобретена семьей с помощью государства, является долевой, то есть у каждого члена семьи есть своя доля собственности.

    При налогообложении материнская помощь в учет не идет. Чтобы было понятнее, приведем пример. Например, семья купила жилую площадь за 2 700 000 рублей.

    Из них 2 247 000 денежных знаков – личные, а 453 000 – помощь от государства. То есть налоговый вычет семья может получить только с 2 247 000 рублей.

    Но возникает другой вопрос: эта сумма превышает нужный порог в 2 000 000 рублей.

    Чтобы увеличить возможную сумму компенсации за недвижимость, семье следует поделить сумму между супругами, чтобы у каждого из них было по 1 123 500 рублей.

    Делать это не обязательно, можно поделить вычет в другом соотношении, не пополам, к примеру, а 30 на 70 процентов.

    Таким образом, получается 1 123 500*0,13 (13 %) = 146 055 рублей. Умножим это на обоих владельцев и получим 292 110 рублей возврата.

    То есть такую сумму и получит семья. Но есть одно немаловажное условие, а точнее не одно, а несколько:

  • Гражданин, желающий получить возмещение НДФЛ, должен ранее был уплатить их в бюджет государства.
  • Кроме этого, гражданин должен являться резидентом Российской Федерации.
  • Это интересно! Статус гражданина не всегда гарантирует наличие статуса резидента у гражданина.

    Ведь резидент — это тот человек, который более половины года проводит на территории страны. При этом резидентом может быть не только гражданин, но и лицо с видом на жительство в РФ.

    • Резидент ранее не должен был получать возмещение в виде имущественного вычета в полном объеме, который по последним данным равен 260 000 российских денежных знаков с 2 миллионов рублей.
    • Недвижимость не должна быть приобретена у близкого родственника.
    • Претендент должен указать только ту сумму, которую он взял из своего кармана. То есть использование чужих средств на покупку по закону не запрещено, однако НДФЛ с него вернуть нельзя.

    Налоговый кодекс говорит, что с продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее 5 лет, изымается налог, размер которого 13%. Если семья приобрела жилую площадь с помощью материнского капитала, а потом спустя 3 они продают ее, то она может получить обратно некоторую сумму денег из федеральной казны, таким образом уменьшив размер налога.

    А из этого видеоролика можно более подробно узнать о том, как можно использовать материнский капитал: Человек, который имеет материнский капитал, должен сдать декларацию в местный налоговый орган. В декларации следует указать:

    1. паспортные данные;
    2. прописку или свидетельство о временном пребывании.
    3. расчетный счет в банковской организации — именно на него и придет имущественный вычет;
    4. код страны, в которой живет;
    5. место и дату рождения, свое гражданство;

    Все это должно быть указано на второй странице титульного листа.

    В 2017 году заявитель обязан заполнить только первые два раздела, дальше все заполняет сотрудник налоговых органов. Также надо указать сумму государственной помощи и сумму, которую потратили на приобретение жилищной площади. Существует два способа подачи декларации:

    1. составить документ от руки;
    2. заполнить особую форму в Интернете на официальном сайте налоговых органов.

    Это интересно!

    Многие специалисты налоговой инспекции советуют найти юриста, чтобы он помог со сбором документов. Это существенно сэкономит время, однако безвозмездно никто, конечно же, помогать не захочет. Кроме декларации, надо еще иметь такие документы, как:

    1. документы, которые подтверждают покупку недвижимости. К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;
    2. паспорт или иной документ, способный удостоверить личность ходатайствующего;
    3. 2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии. Если гражданин хочет вернуть 13 процентов не только с заработной платы, но и с других налоговых отчислений, то следует предоставить дополнительные документы, которые подтвердят факт уплаты налога и право на налоговый вычет;
    4. заявление о возврате денежных средств.

    Таким образом, получается, что налоговый вычет – это своего рода помощь, которая идет от государства и направлена на улучшение денежного и жилищного положения семьи.

    А тот факт, что материальный капитал тоже освобождается от различных удержаний, помогает экономической ситуации в семьях, у которых есть дети. Имущественный вычет и материнский капитал все-таки могут использоваться одновременно. Главное — необходимо указать факт того, что материнский капитал был потрачен на покупку и вычесть его из суммы возмещения, так как налог с него не удерживается, а значит, и вернуть его нельзя.

    Многие знают, что государство предусматривает налоговые льготы для граждан, которые приобретают в собственность жилую недвижимость, в том числе если покупка осуществляется за счет средств ипотечного займа. Как получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку? Вернут ли 13 процентов, если при приобретении квартиры использовались средства маткапитала?

    Разберемся вместе. Приобретая квартиру или другую жилую собственность в ипотеку, заемщик вправе рассчитывать на налоговые вычеты.

    Сумма снижения налоговой базы напрямую связана со стоимостью купленного жилья.

    Если гражданин погашает проценты по ипотечному займу, то максимальная стоимость, с которой будет исчисляться вычет, будет равняться 3 млн.

    руб. С 2014 года граждане, которые купили в ипотеку несколько квартир, могут оформить налоговый вычет на каждую из них — возвращают 13%. Если собственность приобреталась супругами совместно, они оба могут получить вычет, разделив стоимость жилья на двоих.
    Существует 3 основных способа оформления налогового вычета, заемщик вправе выбрать тот, который кажется ему более удобным:

    • на портале «Госуслуги».
    • воспользоваться регистрационной картой, которую можно оформить в отделении ФНС;
    • через личный кабинет налогоплательщика на специальном сервисе;

    Нет видео.

    Видео (кликните для воспроизведения). В общем случае все доходы граждан подлежат обязательному налогообложению, но материнский капитал является исключением из этого правила. Изначально с данных выплат взимались налоги и сборы, однако после принятия ряда поправок в действующее законодательство семьи, получившие семейный капитал, больше не должны уплачивать с него подоходный налог.
    Изначально с данных выплат взимались налоги и сборы, однако после принятия ряда поправок в действующее законодательство семьи, получившие семейный капитал, больше не должны уплачивать с него подоходный налог. Средства из федерального бюджета — материнский капитал — освобождены от налогообложения на всей территории Российской Федерации.

    Что касается местных выплат и пособий, то в большинстве регионов они налогом не облагаются, но есть и исключения (например, получив региональный маткапитал в Архангельске, молодые родители обязаны выплатить налог). В соответствии с законодательством в сфере налогообложения, при приобретении жилой недвижимости за счет средств материнского капитала налоговый вычет не предоставляется. Однако это вовсе не означает, что молодая семья, оформившая ипотеку с маткапиталом в качестве первоначального взноса или погасившая им часть долга, не сможет оформить вычет.

    Можно рассмотреть пример расчета вычета. Например, заемщик приобретает квартиру стоимостью 2 млн.

    руб. в ипотеку, срок кредитования составляет 10 лет.

    При погашении займа по графику (без досрочных выплат) обратиться за налоговым вычетом можно будет не ранее, чем через 5 лет после оформления займа. Предположим, что, оформляя займ, покупатель использовал средства семейного капитала в размере 500 тыс.

    руб. В таком случае при исчислении вычета исходная сумма будет рассчитываться как разница стоимости квартиры и суммы, взятой из маткапитала, т.е. 2 000 000 – 500 000 = 1 500 000 руб. Налоговый вычет в размере 13% рассчитывается из этой суммы и составляет 195 000 руб.

    Если собственность приобреталась супругами, состоящими в официальном браке, каждый из них может оформить вычет отдельно.

    Это удобно при стоимости жилья свыше 3 млн.

    руб. Например, если стоимость квартиры без учета средств маткапитала составила 4,2 млн.

    руб., то каждый из супругов может обратиться за вычетом с половины этой суммы (то есть 2,1 миллиона рублей):

    1. если за вычетом обратится только один супруг, то максимальная сумма, с которой он может быть исчислен, составит 3 млн. руб., т.е. вычет будет равен 390 000 руб.;
    2. если за вычетом муж и жена обратятся отдельно, то каждый сможет получить имущественный вычет с 2,1 ммлн. руб., т.е. вычет в размере 273 000 руб. получит каждый из них (в сумме — 546 000 руб., а не 390 000 руб.).

    В соответствии с действующими нормативными правовыми актами, семья вправе потратить денежные средства, выделяемые в рамках федеральной программы как материнский капитал, на улучшение жилищных условий ребенка. Так как погашение ипотечного займа может рассматриваться как таковое улучшение, проблем с погашением ипотеки из средств маткапитала обычно не возникает.

    Прежде чем оформлять займ, который планируется погашать с применением средств семейного капитала, нужно обязательно уточнить в банке, работает ли данная финансовая организация с сертификатами на маткапитал. К сожалению, пока не все банки охотно принимают такие сертификаты. Программы, ориентированные на обладателей маткапитала, есть в Сбербанке России, Россельхозбанке, ВТБ24 и др.

    Чтобы погасить ипотечный займ, привлекая денежные средства семейного капитала, необходимо придерживаться определенного алгоритма действий.

    В первую очередь молодой семье придется накопить первоначальный взнос (10-20% — в зависимости от требований выбранного банка) и оформить ипотечный заем.

    Далее можно действовать по следующей схеме:

    • заверить указанное обязательство у нотариуса;
    • подать заявление об использовании семейного капитала в ПФР.
    • обратиться в банк-кредитор за справкой об остатке задолженности по ипотеке;
    • составить обязательство по оформлению купленной квартиры в общую семейную собственность (включить в число совладельцев супругу и несовершеннолетних детей) в течение полугода с момента полного погашения займа и снятия обременений с квартиры;
    1. НК РФ (ст. 220);
    2. ФЗ № 362 от 05.12.2017 года (ст.

      8);

    3. ФЗ № 256 от 29.12.2006 года (ст.6, 10).

    Налоговый вычет — одна из мер государственной поддержки, которая реализуется с 2001 года и заключается в возврате НДФЛ за предшествующий год в размере 13%.

    Материнский капитал является средством поддержки семей, в которых более двух детей с 2007 года. Последние изменения в законе продлили действие государственных выплат до конца 2021 года. Одним из вариантов использования сертификата является улучшение жилищных условий, в том числе при покупке собственности в кредит.

    Одним из вариантов использования сертификата является улучшение жилищных условий, в том числе при покупке собственности в кредит. Право получения имущественного вычета сохраняется и при погашении ипотеки материнским капиталом. Тем не менее такой способ имеет некоторые ограничения.

    Чтобы оплатить ипотеку материнским капиталом и получить налоговый вычет, необходимо выполнить следующие условия:

    1. Максимальная стоимость имущества ограничивается 2 млн. рублей, а на проценты по ипотеке — не более 3 млн. рублей;
    2. Обращение на возврат подается в следующем за годом покупки отчетном периоде;
    3. Доля, оплаченная за счет материнского капитала, вычитается из суммы сделки;
    4. Получить возврат может только официально трудоустроенный гражданин РФ;
    5. Количество обращений по возврату налогового вычета после 2014 года не ограничено.

    Право на получение налогового вычета имеют только граждане России, которые официально трудоустроены.

    То есть те лица, которые пополняют ежемесячно государственный бюджет за счет налогов.

    Максимальная сумма налогового вычета с недвижимости составляет 260000 рублей, но это не значит, что, если ваша собственность стоит дороже 2 млн. рублей, возврат 13% от стоимости не положен.

    Например, если вы совершили сделку и купили квартиру за 3 млн. рублей, вам вернут только проценты с 2 млн. рублей. Но в случае приобретения жилья в ипотеку, благодаря процентам по кредитованию, максимальная сумма возрастает до 3 млн.

    рублей и получить назад можно 390000 рублей. Обратиться в год совершения сделки не получится — необходимо дождаться окончания отчетного года и уже потом подавать заявление. Законодательством предусмотрен случай, когда вернуть 13% от сделки может работодатель в текущем периоде.

    Это единственный способ получить вычет в год покупки. Сертификат на материнский капитал является государственной субсидией и не облагается налогом, следовательно, получить возврат 13% от его суммы не получится.

    Номинал сертификата вычитается из общей стоимости покупки. Например, из 1400000 рублей часть была погашена материнским капиталом.

    Отнимает из суммы 400000 рублей и остается 1 млн.

    рублей — именно с них можно получить имущественный вычет, т. е. 130000 рублей. Количество обращений не ограничивается законом, пока не будет выплачена максимально возможная сумма — 260000 рублей. Можно совершить несколько сделок в совокупной стоимости 2 млн.

    рублей и получить налоговый вычет с каждой из них. Покупка квартиры в ипотеку увеличивает возможные выплаты с учетом процентов до 390 тыс.

    рублей. Воспользоваться ими разрешается только единожды, даже если не была получена максимальная сумма.

    Перечень документов, необходимых для получения налогового вычета при ипотеке с материнским капиталом:

    1. Общегражданский паспорт РФ;
    2. Сертификат на материнский капитал;
    3. Справка с места работы 2-НДФЛ;
    4. Налоговая декларация 3-НДФЛ;
    5. Документы, подтверждающие сделку и понесенные затраты;
    6. Копия договора по ипотеке;
    7. Справка из банка о ранее совершенных платежах и график выплат.
    8. Заявление;

    Данные документы подаются в налоговую инспекцию по постоянному месту жительства.

    Время рассмотрения обращения составляет 2-4 месяца.

    Имущественный налоговый вычет при оплате ипотеки с помощью сертификата материнского капитала могут получит все члены семьи — дети и супруги.

    Но так как ребенок вряд ли будет трудоустроен, то оформляют его на себя родители. Сумма распределяется между членами семьи пропорционально их доли собственности. Нельзя получить имущественный вычет по ипотечному кредитованию, если жилое помещение было куплено у родственников: родителей, братьев и сестер, племянников и других.

    Нельзя получить имущественный вычет по ипотечному кредитованию, если жилое помещение было куплено у родственников: родителей, братьев и сестер, племянников и других. Налоговая служба может отказать в выплатах, если были найдены нарушения в поданных документах, например, сокрытие использования материнского капитала.

    Пакет документов будет возвращен назад для уточнения данных.

    Бывают ситуации, когда имущественный вычет уже выплачен, а затем владельцы воспользовались возможностью частичного погашения ипотеки с помощью материнского капитала.

    В таких случаях придется раскошелиться и вернуть в налоговую службу 13% от суммы сертификата, т.

    е. порядка 59 тыс. рублей. Учитывая, что до этого семья могла получить до 390000 рублей — это обоснованное требование. Такой расклад часто имеет место быть при условии, что совокупная стоимость квартиры менее 3 млн. рублей. Если же за вычетом сертификата сумма не опускается ниже данного порога — возвращать проценты не придется.

    Если процедура оформления прошла успешно, то ежегодно будут приходить начисления, которые не превышают оплаченные вами налоги с заработной платы за 12 месяцев.

    Приобретая недвижимое имущество, граждане, которые официально трудоустроены либо имеют доход, облагаемый НДФЛ, имеют право получить имущественный вычет в размере 13% от суммы покупки.

    Существуют особенные ситуации, когда для покупки жилья задействуют средства материнского (семейного) капитала (МСК). О тонкостях, связанных с получением налогового вычета от приобретенной недвижимости с использованием сертификата МСК, будет рассказано в данной статье. Опираясь на Налоговый кодекс Российской Федерации, можно утверждать, что право на получение имущественного вычета предоставляется гражданам при покупке:

    1. доли недвижимости (см. ст. 220 НК РФ).
    2. квартиры либо комнаты;

    Федеральный закон №256 от 29.12.2006 регламентирует, что использование средств государственной поддержки многодетных семей допускается для улучшения жилищных условий, следовательно, материнский капитал разрешается применять в качестве оплаты части суммы стоимости жилья.

    В пункте 5 статьи 220 НК РФ указано, что налоговый вычет не распространяется на средства материнского капитала, а значит, имущественное возмещение при покупке квартиры с использованием бюджетных средств можно получить только от суммы понесенных расходов и фактических затрат на приобретение.

    Законодательством России право на имущественный вычет закреплено за следующими категориями граждан:

    1. родители либо законные представители несовершеннолетних граждан, на которых оформлено имущество.
    2. лица в статусе резидента РФ с документально подтвержденными доходами;
    3. физические лица, оплачивающие налог на доходы физ. лиц;
    4. лица, находящиеся на пенсии, но получающие законный ежемесячный доход в размере не менее одного МРОТ;

    Не разрешается получать налоговый возврат от покупки недвижимости следующим гражданам:

    1. безработным и работающим неофициально;
    2. юридическим лицам.
    3. индивидуальным предпринимателям, осуществляющим деятельность по специальным налоговым режимам;

    Пример №1. Гражданин Х приобрел в 2016 году квартиру в ипотеку стоимостью 1 900 000 рублей.

    Сертификат МСК в размере 450 000 рублей использовался для первоначального взноса. Следовательно, в следующем отчетном году гражданин Х сможет получить имущественный возврат от суммы расходов: Размер вычета при этом составит 1450000*0,13=188500 руб. Пример №2. Гражданка А летом 2017 года купила в ипотеку жилье стоимостью 1700000 рублей.

    Для первоначального взноса наряду с сертификатом МСК (450000 руб.) использовались личные сбережения (600000 руб.). Ипотечный заем был предоставлен в объеме 650000 рублей.

    В 2018 году гражданка имеет право на возврат денежных средств от суммы фактических расходов: Возврат от НДФЛ равняется: 1250000*0,13=162500 руб. Пример №3. Женщина взяла в 2015 году ипотеку на квартиру стоимостью 5,5 миллиона рублей. Личные средства 2000000 рублей были потрачены в качестве первого взноса, размер кредита равнялся 3500000 рублей.

    В следующем отчетном году гражданка получила часть вычета НДФЛ согласно условиям, которые прописаны в Налоговом Кодексе, (3000000*0,13=390000) в размере 170000 рублей. Остаток был перенесен на дальнейшие налоговые периоды.

    В 2017 году у женщины родился второй ребенок и сертификат МСК на сумму 450 000 рублей, который был направлен на погашение ипотеки. Таким образом, получается, что итоговая сумма, от которой доступен возврат, составила 5500000-450000=5050000 (руб.). Однако, по закону максимальная сумма вычета по договору займа составляет 3 млн рублей (см.

    п. 4 ст. 220 НК РФ). Исходя из вышеизложенного, женщина претендует на возврат остатка по вычету в виде 220 000 рублей. Рассмотрим далее примеры, связанные с приобретением квартиры без использования услуг банка.

    Пример №4. В марте 2016 года семья купила жилье за 2 300 000 рублей, из которых 450 000 средства государственной поддержки. В 2017 году налоговая инспекция может выплатить имущественный вычет гражданам за понесенные затраты. 2300000-450000=1850000 – фактические расходы.

    1850000*0.13=240500 руб. – размер имущественного вычета.

    Покупка недвижимого имущества с помощью сертификата мат.

    капитала должна обязательно сопровождаться выделением доли в будущей собственности для несовершеннолетних детей (см. ч. 4 ст. 10 ФЗ-№256). В результате, у людей часто возникает вопрос, имеет ли право родитель получить налоговый возврат за ребенка.

    Пример №5. Иванова П. А. разведена и весной 2017 года купила недвижимость стоимостью 1 600 000 рублей, использовав средства семейного капитала (450 000 руб.). Для двух ее сыновей были выделены равные доли имущества в виде 1/3.

    В следующем отчетном году, обратившись за вычетом НДФЛ, гражданка имеет право получить возврат, как за себя, так и за своих детей. 1600000-450000=1150000 – фактические расходы. 1150000*0,13=149500 (руб.) – размер налогового вычета.

    Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации (см. п. 6, ст. 220, НК РФ), супруги уполномочены получать налоговые льготы друг за друга. Пример №6. Гражданка Петрова не работала официально, но приобрела в 2015 году недвижимости посредством МСК (450 000) за 1 900 000 рублей.

    В феврале следующего года она захотела получить возврат налога, но по причине того, что налогооблагаемых доходов она не имела, право на получение льготы было передано супругу, который официально трудоустроен и ранее не использовал привилегии налогового законодательства. Муж Петровой подал заявление в ФНС по месту жительства и вернул НДФЛ от суммы расходов при приобретении жилья.

    1900000-450000=1450000 – фактически понесенные затраты. 1450000*0,13=188500 (рублей) – сумма возврата НДФЛ.

    Для того чтобы получить имущественный налоговый вычет от покупки квартиры, приобретенной с использованием средств материнского капитала, необходимо выполнить два действия:

    • Вместе с заявлением в налоговую на получение компенсации подготовить пакет документов.
    • Оформить декларацию о доходах 3-НДФЛ.

    Для грамотного составления декларации 3-НДФЛ рекомендуется соблюдать следующие правила:

    • Заполнение документа осуществляется письменно, либо в электронном формате в онлайн-режиме или спец. программе на компьютере.

    • Письменно заполняются графы синим либо черным цветом.
    • Фактически понесенные затраты в обязательном порядке подкрепляются документально.
    • Допускается только односторонняя печать листов декларации.
    • Суммы необходимо прописывать в российских рублях.

    Важно вносить информацию только в те строки, которые подразумевают получение налогового возврата.

  • Текстовые значения заполняются заглавными буквами слева направо.
  • Ячейки без данных необходимо помечать прочерком.
  • В случае составления декларации в электронном формате используется шрифт Courier New (16 и 18), причем прочерк в пустых ячейках не ставится.
  • К обязательному заполнению требуются Титульная страница, а также Первый и Второй разделы документа.
  • Декларация необходимо оформить в 2 экземплярах.

    Один остается в отделении ФНС, второй остается у налогоплательщика (требуется отметка проверяющего сотрудника инспекции).

  • Каждую страницу декларации необходимо завизировать личной подписью, либо нотариально.
    1. Скачать бланк декларации 3-НДФЛ
    2. Скачать образец декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

    Для того чтобы получить налоговый возврат от покупки недвижимости, помимо декларации 3-НДФЛ, необходимо представить в налоговую службу комплект документов в следующем составе:

      Заявление на получение вычета.

      В бумаге требуется зафиксировать сведения о месте жительства по прописке, ИНН, физическом адресе имущества и размере возврата.

    Приобретая квартиру или дом с помощью сертификата МСК, граждане вправе получить возврат НДФЛ.

    Однако следует учитывать, что средства, предоставленные Пенсионным Фондом, не подпадают под действие налоговой льготы.

    Оформляя возврат, необходимо соблюдать законодательные акты и четко следовать рекомендациям ФНС и специализированных юристов. Ежемесячно из дохода каждого официально трудоустроенного гражданина взыскивается подоходный налог в размере 13% в пользу государственной казны.

    В рамках некоторых социальных льгот у граждан есть возможность компенсировать часть осуществленных затрат с использованием ранее оплаченных налогов. В том числе они могут оформить налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом. Но доступна привилегия не всем семьям, а только тем, кто выполнил обязательные условия.

    Право получения налогового вычета при покупке квартиры с использованием материнского капитала утверждено в положениях действующего “Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)” от 31.07.1998 N 146-ФЗ. В частности, предстоит обратиться к ст.

    220. Закон фиксирует, что вычет – это одноразовая денежная помощь, предоставляемая гражданам, купившим жилую недвижимость.

    Претендовать на преференции могут только те лица, которые официально трудоустроены и, из заработка которых происходят регулярные отчисления в бюджет в сумме 13%. Таким образом, частные предприниматели с особым порядком налогообложения не участвуют в социальной Программе. Законом зафиксировано, что для инициации помощи предстоит выполнить следующие условия:

    1. приобретение земельного участка, который в дальнейшем будет использован под строительство.
    2. приобретение дома (квартиры) или жилое строительство с использованием собственных сбережений;
    3. после завершения реконструкции имеющейся недвижимости (учитывается ремонт, связанный с расширением площади дома или же с добавлением основных коммуникаций ЖКХ );
    4. была оформлена ипотека под материнский капитал и гражданин завершил выплату по займу;

    Каждое из этих обстоятельств должно подтверждаться документально.

    И нужны не только документы, свидетельствующие о покупке (что использован мат. капитал и что потребуется налоговый вычет), но также платежные бумаги и чеки, подтверждающие затраты семейства. Кроме того, обязательно соблюдение таких условий:

    1. распространяется льгота только на лиц, являющихся гражданами России и постоянно проживающие на территории государства;
    2. граничная стоимость объекта не может превышать 2 миллиона рублей;
    3. дополнительно к средствам материнского капитала должны быть использованы собственные сбережения или сумма займа по ипотеке.

    Материнский капитал в 2020 году – это целевая поддержка, которая может быть потрачена семейством только на ограниченный перечень целей.

    К таковым относятся:

    1. покупка медикаментов и препаратов, необходимых для поддержания состояния здоровья ребенка-инвалида.
    2. реконструкция текущих жилищных условий;
    3. покупка жилья;
    4. осуществление выплат в счет накопительного пенсионного счета матери;
    5. частное строительство;
    6. материнский капитал на обучение;

    Таким образом, потратить деньги на жилье можно.

    Более того, именно этой цели отдают предпочтение более половины получателей Сертификата.

    Но при желании приобрести жилье в такой способ предстоит выполнить ряд других условий.

    К таковым относятся:

    1. объект должен соответствовать всем техническим нормам;
    2. обязательно внесение объекта к числу домов жилищного фонда;
    3. каждый из членов семьи должен получить свою долю в правах собственности на недвижимость.
    4. дом не должен находиться в состоянии ветхости или аварийности;

    Как уже отмечалось выше, вернуть часть затрат получится не всегда.

    Так, претендовать на денежную поддержку можно только в том случае, если покупка дома под материнский капитал была частично оплачена средствами нуждающихся.

    То есть семья дополнительно потратила личные сбережения или выплатила кредит на покупку.

    Важно! Налоговый вычет можно оформить только после погашения ипотеки. Если же был взят потребительский кредит, то его размер считаться не будет.

    Для того чтобы получить денежные средства, предстоит обратиться в локальное подразделение налоговой службы, расположенное по месту прописки гражданина. В ФНС нужно подать налоговую декларацию. В документе отображаются данные о том, что семьей была оформлена покупка недвижимости.

    Также в декларации значатся следующие сведения:

    1. персональные данные каждого члена семейства;
    2. долевая собственность каждого из семьи;
    3. стоимость жилья;
    4. размер выплаченного налога.
    5. дата покупки;

    Несколько лет назад была добавлена функция заполнения такой декларации удаленно.

    Для этого предстоит авторизоваться на сайте Налоговой службы и, следуя инструкции, заполнить отчет о затратах. Подается декларация до 1 апреля каждого года.

    Дополнительно к налоговой декларации нужно подать такой пакет документов: На рассмотрение заявки должностным лицам отводится до одного календарного месяца, после чего гражданин получает уведомление о возможности использования денежных средств. Есть два способа реализации социальной программы:

    1. освобождение трудящегося от отчислений с заработной платы на конкретный период времени.
    2. перевод полной суммы налогового вычета при использовании материнского капитала на банковский счет претендента;

    В какой способ реализовать поддержку, гражданин выбирает самостоятельно. Как уж оговаривалось выше, когда оформляется налоговый вычет, то потребительский кредит и материнский капитал не учитываются.

    Это связано с тем, что маткапитал не облагается налогом, как доход семьи. Поэтому в дальнейшем предстоит учитывать следующие условия:

    1. от полученной разницы высчитывается размер в 13%, который в дальнейшем и будет возвращен (но не больше, чем от 2 миллионов рублей).
    2. от общей стоимости жилья снимается сумма в 453 тысячи рублей, которая списывается с баланса Сертификата (если с маткапитала было использовано меньше денег, то меньшая);

    Учитывая, что недвижимость – это общая покупка, то и претендовать на налоговый вычет могут оба супруга.

    В таком случае, сумма затрат делится на двоих.

    1. использованный объем средств материнского капитала равен 453 тысячам.
    2. цена дома составляет 3000000 рублей;

    3 000 000 – 453 000 = 2 547 000 Если возврат средств будет оформлять только один супруг, то расчет будет производиться следующим образом: 2 000 000 * 13% = 260 000. Если же оба супруга хотят получить возврат средств, то для каждого из них будет использована такая формула: 2 547 000 / 2 * 13% = 165 555, что в общей сложности будет равняться 331 100 рублей.

    Кроме того, при оформлении налогового вычета также предстоит учитывать срок, на протяжении которого трудящийся работал и оформлял подоходный налог.

    Если сумма осуществленных отчислений не покрывает просчитанный размер вычета, то получится вернуть только сумму, равную оплаченному налогу. Автор статьи: Егор ЗоринДобрый день! Меня зовут Егор. Я уже более 5 лет работаю в крупной юридической фирме.

    Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю требуемую информацию.

    Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

    ✔ ✉ Оцените статью: Оценка 5 проголосовавших: 3 ПОДЕЛИТЬСЯ

    Налоговый вычет при покупке или продаже квартиры с материнским капиталом

    Вопрос «куда потратить материнский капитал?» редко стоит перед молодыми семьями. Чаще всего субсидию вкладывают в покупку жилья.

    А вот после этого начинается самое интересное — расчет налогового вычета. Плюс расчет налога, если эту квартиру потом решили продать. Как при всем при этом учитывать материнский капитал?

    Откуда его вычитать, и надо ли вообще? Давайте разбираться. Если квартира куплена с использованием материнского капитала, при расчете налогового вычета нужно считать стоимость квартиры без учета этой субсидии.

    Основание: п. 5 ст. 220 НК РФ.Пример:Квартира куплена за 3,5 млн рублей. Из них 500 тыс. рублей — за счет материнского капитала.

    Считаем налоговый вычет. Из стоимости квартиры отнимаем материнский капитал: 3,5 млн рублей — 500 тыс.

    рублей = 3 млн рублей. Это итоговая база для расчета вычета. Так как максимально допустимый размер вычета 2 млн рублей, на счет вернется 260 тыс. рублей.Аналогично, если квартиру купили в ипотеку.

    Если часть процентов погашена материнским капиталом, эта часть не будет участвовать в расчете вычета.Один из способов законно снизить налог с продажи квартиры — применить вычет расходов на приобретение. В этом случае налог платится не со всей суммы продажи, а за минусом суммы, потраченной на покупку этой же квартиры. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

    Подробно читайте на нашем сайте.Если квартира в прошлом покупалась с использованием материнского капитала, возникает вопрос — нужно ли из суммы расходов вычитать материнский капитал? Нет, этого делать не нужно. При расчете вычета применяйте всю сумму, потраченную на квартиру. Основание: Письмо Минфина РФ от 10 июля 2014 № 03-04-07/33669.Пример:Квартира куплена в 2018 году за 3,5 млн рублей.

    Из них 500 тыс. рублей — за счет материнского капитала. В 2020 году эту квартира продается за 4 млн рублей.

    В собственности менее 5 лет, значит, считаем налог. Применяем вычет расходов на приобретение: 4 000 000 (стоимость продажи) — 3 500 000 (расходы на приобретение) = 500 000 рублей.Заметьте, в стоимость расходов на приобретение входит материнский капитал!

    В итоге налог с продажи составит 65 000 рублей (13% х 500 000).В общем, ничего сложного, главное — понимать принцип расчета.Подробно , читайте на нашем сайте.Ставьте лайки, комментируйте и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски! Теги: Пост написан компанией Это авторский материал.

    Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

    Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка»

    1. 295 оценили материалы
    2. 267

    Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

    Нас часто спрашивают — можно ли получить налоговый вычет, если при покупке жилья был использован материнский капитал?

    Вопрос закономерный, так как налоговая льгота распространяется только на затраты из личного бюджета.

    Государственные субсидии, включая материнский капитал, военные сертификаты, деньги работодателя и прочее не являются личными и не могут участвовать в расчете налогового вычета. Так как правильно рассчитать налоговый вычет?

    Какую сумму можно включить в состав налогового вычета? Мы создали видео-инструкцию, в которой подробно ответили на все эти вопросы. Напомним, имущественный налоговый вычет — это ваши затраты на приобретение квартиры, дома, земельного участка и прочей жилой недвижимости в пределах 2 млн рублей.

    После применения вычета на ваш счет возвращается до 260 тыс. рублей (13% от 2 млн). Подробно — в нашей статье «».

    Если вы купили недвижимость в ипотеку, вы можете получить еще один вычет — на проценты по ипотеке. Размер этого вычета ограничен 3 млн рублей.

    Это значит, что на ваш счет может быть возвращено до 390 тыс. рублей НДФЛ. Подробно в нашей статье «». Пример: В 2020 году вы купили дом за 3 млн рублей.

    В 2021 году вы имеете право обратиться в налоговую инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет в размере 2 млн и вернуть на свой счет 260 тыс.

    рублей (это 13% от 2 млн). Пример: В 2018 году вы купили квартиру за 1,5 млн.

    По этой квартире вы имеете право на налоговый вычет в 1,5 млн. Почему не 2 млн? Потому что размер вычета не может превышать стоимость квартиры. Но остаток в 500 тыс. рублей не сгорает, и вы можете его получить при покупке другого жилья.

    В итоге на ваш счет вернется 13% от 1,5 млн — 195 тыс. рублей. Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца! Если вы купили квартиру с использованием материнского капитала или другой субсидии, при расчете налогового вычета должны считать стоимость квартиры без учета субсидии.

    Основание: п. 5 ст. 220 НК РФ. Пример: Вы купили квартиру за 1,6 млн, из которых 450 тысяч были материнским капиталом.

    Считаем размер имущественного вычета: 1 600 000 — 450 000 = 1 150 000 рублей. На ваш счет вернется 13% от этой суммы: 149,5 тыс. рублей. Помните, субсидия вычитается из стоимости жилья, а не из налогового вычета!

    В противном случае вы ошибочно снизите размер своего вычета. Пример: Вы купили квартиру за 3 млн, из которых 450 тысяч были материнским капиталом.

    Считаем налоговый вычет. Для этого из стоимости квартиры отнимаем материнский капитал: 3 000 000 — 450 000 = 2 550 000 рублей. Это значит, что вы имеете право на полный размер имущественного вычета в 2 млн рублей. На ваш счет вернется 260 тыс.

    рублей. Это же правило действует при расчете налогового вычета по ипотечным процентам. Пример: В 2020 году вы купили квартиру за 6 млн.

    Из них 5 млн вы взяли в ипотеку. В 2020 году вы получаете материнский капитал и решаете им частично перекрыть кредит. При этом субсидия частично закрывает основной долг, а частично — проценты.

    Вот эти проценты, погашенные за счет материнского капитала, не будут участвовать в расчете налогового вычета. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить помощь налогового эксперта Если вы продаете квартиру, которой владели меньше минимального срока, вы обязаны заплатить налог.

    Об этом мы подробно рассказали в статье «».

    Чтобы уменьшить налог, можно применить вычет расходов на приобретение. В этом случае налог платится не со всей суммы продажи, а за вычетом расходов на приобретение этой же квартиры. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

    Подробно о правилах снижения налога читайте в статье «».

    Нужно ли из суммы расходов вычитать материнский капитал, если а прошлом он был использован для покупки этой квартиры? Нет, этого делать не нужно. При расчете вычета применяйте всю сумму, потраченную на квартиру. Основание: Письмо Минфина РФ от 10 июля 2014 № 03-04-07/33669.

    Пример: В 2020 году вы купили квартиру за 4 млн, из которых 450 тысяч были материнским капиталом. В 2021 году вы решили продать эту квартиру за 4,5 млн.

    Так как квартира находится в вашей собственности менее 3 лет, вам придется заплатить налог. Применяем вычет расходов на приобретение и считаем налог: 4 500 000 (стоимость продажи) — 4 000 000 (расходы на приобретение) = 500 000 рублей. Обратите внимание, в стоимость расходов на приобретение входит материнский капитал.


    prinyatie-nasledstva.ru © 2021
    Наверх