Главная - Налоговое право - Кому не положен возврат налога 13 процентов при покупке квартиры

Кому не положен возврат налога 13 процентов при покупке квартиры


Кому не положен возврат налога 13 процентов при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

При соблюдении определенных условий можно получить до 260 тысяч рублей после уплаты подоходного налога. Деньги можно вернуть после дорогостоящего лечения, поступления в учебное заведение или после покупки недвижимости. Налоговый вычет при – самый популярный вид возврата у россиян. Мы расскажем, в каком случае его можно оформить, как это сделать и какие документы понадобятся.

В чем суть этого понятия? Каждый гражданин России, который работает по трудовому договору, платит в госбюджет налог на полученные за проделанную работу доходы – 13% от заработной платы. Технически перевод средств в казну совершает работодатель.

Но деньги принадлежат работнику.

Если подать документы и доказать, что финансы были потрачены на важную статью расходов, то часть денег, потраченных на налог, вернется.

Деньги можно получить двумя способами:

  1. они не будут высчитываться с заработка;
  2. будет совершен возврат после уплаты налога.

Основные условия для получения денежного возврата из налоговой:

  1. нужно платить налоги в российский бюджет (и жить при этом на территории России не меньше полугода);
  2. иметь официально трудоустройство.

Речь идет только о физических лицах. Индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ, поэтому получить вычет не могут.

Важно также иметь документы, которые могут подтвердить факт покупки недвижимости.

Дарственная в этом случае не подойдет, только оплата квартиры собственными средствами или .

Не подойдет и покупка квартиры у близких родственников. В этом случае деньги не возвращаются.

Есть несколько видов налоговых вычетов. Деление происходит по такому признаку – на что тратятся деньги:

  1. имущественный – именно к нему относится вычет на квартиру, а еще – на приобретение земельного участка или дома.
  2. социальный тип вычетов – на благотворительную деятельность, на пенсионные и страховые взносы на пенсионный счет, на лечение или обучение в средне-специальных или высших учебных заведениях;
  3. профессиональный – на доходы ИП и авторские выплаты;
  4. стандартный – для льготных категорий – ветеранов ВОВ, людей с инвалидностью, россиян, получивших государственные награды;
  5. инвестиционный – на операции купли-продажи с ценными бумагами;

Льготная ипотека от Газпромбанка Ответ на вопрос зависит от того, когда была куплена недвижимость.

Если до начала 2014 года, то можно воспользоваться возможностью только один раз. Если позже 2014 года, то процедура может повториться. Но только при условии, что не был исчерпан весь лимит возврата.

То есть налоговая выплатила меньше 260 тысяч рублей. Такие временные рамки связаны с тем, что 1 января 2014 года были внесены правки в Налоговый кодекс РФ. Правки коснулись этого момента – сколько раз можно делать имущественный возврат.

Все это касается возврата налога из стоимости квартиры, но можно еще вернуть налог с уплаченных процентов за .

Эта процедура может происходить только однократно.

Если квартира стоит больше 2 миллионов рублей, то налог можно вернуть только с этой суммы – 2 миллионов.

Это лимит, превысить который нельзя. Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Максимальная сумма возврата: 13%(0,13)х2 000 000=260 000. Если сумма меньше, просто подставьте ее на место двух миллионов. Максимально возможная сумма возврата за проценты по ипотеке больше – 390 тысяч рублей.

Максимально возможная сумма возврата за проценты по ипотеке больше – 390 тысяч рублей. Дело в том, что лимит там тоже больше – не 2 млн, а 3 млн. Суммы, которые можно вернуть за стоимость недвижимости и за ипотеку, не исключают друг друга, а суммируются.

То есть можно получить 650 000 рублей. Еще один бонус – вернуть налоговые деньги могут оба супруга. Что опять увеличивает максимальную сумму до 1,3 миллиона рублей.

Эта сумма может быть выплачена не в течение одного календарного года, а в течение нескольких. Примеры расчетовСтоимость недвижимости Размер вычета 1 500 000 195 000 1 850 000 240 500 2 000 000 260 000 6 000 000 260 000 Действовать нужно так:

  • Собрать пакет документов.
  • Проверить, соблюдаются ли все условия для получения вычета. Все необходимые требования мы перечислили выше.
  • Подать пакет документов любым из этих способов: почтовым отправлением, походом в инспекцию или онлайн (в личном кабинете на сайте налоговой).
  • Определиться, каким образом удобнее провести процедуру – через работодатели или в налоговой инспекции.
  • Проконтролировать финансовое зачисление. Если деньги не появится на счету, придется взять уведомление из налоговой и принести в бухгалтерский отдел на работе.
  • Заполнить заявление для запуска процесса. Альтернатива заявления – заполнение декларации 3-НДФЛ.

В 2021 году процедура подачи документов заметно упростилась. Не обязательно передавать в налоговую оригиналы, подойдут ксерокопии (при личной подаче) или отсканированные версии справок (при регистрации через личный кабинет).

Оригиналы понадобятся только в том случае, если у инспекторов возникнут сомнения в подлинности документов. Хотя проверить их можно и другим способом: запросив данные в государственных органах (Пенсионный фонд, Росреестр и т.д.) Итак, вам понадобятся:

  1. договор купли-продажи;
  2. выписка из регистра недвижимости (ЕГРН) – ее можно заменить другим документом, подтверждающим право собственности недвижимости;
  3. если квартира или дом куплены в браке, то необходимо составить документ о распределении суммы налогового вычета.
  4. справка о размере заработка – 2-НДФЛ;
  5. документы, подтверждающие оплату недвижимости (чеки, квитанции и т.п.);

Подавать документы нужно после того, как подано заявление в налоговую.

В каждом индивидуальном случае список может быть немного изменен. Уменьшить расходы на квартиру с помощью вычета можно двумя способами:

  1. через работодателя: налог просто не будет списываться в полном объеме;
  2. через налоговую: так можно вернуть то, что уже списано.

Первый способ удобнее, поэтому проще поступать так:

  • Когда бухгалтерия получит уведомления, налог будет вычитаться с зарплаты не в полном объеме.
  • Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика.
  • Инспекция может проверять заявление и документы в течение месяца.

    На деле процесс может быть быстрее.

    В ответе при положительном решении будет уведомление о вычете. Его нужно распечатать и отнести на работу либо отправить в электронном виде. Уведомление действует до конца года.

  • Подавать заявление на вычет – образец есть в системе, его можно скачать в кабинете.

    К заявлению нужно прикрепить документы, подтверждающие факт покупки. Факт подачи заявки необходимо подтвердить электронной подписью.

Второй способ помогает вернуть средства, которые уже списаны.

Что нужно сделать? Нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Если возникнут сложности с оформлением, можно воспользоваться помощью специальной программы, которая есть на сайте Федеральной налоговой службы. Процесс перечислений быстрым не будет – деньги вернутся на счет в течение года.

Ипотека на первичном рынке от ТрансКапиталБанка Действует правило трех лет: можно получить деньги за период трех лет, предшествующих заполнению налоговой декларации.

То есть если документ был подан в налоговую в 2020 году, то период возврата действует на 2020, 2018 и 2017 год. Есть и срок, раньше которого нельзя обращаться в налоговую. Получить вычет можно только тогда, когда получены документы, подтверждающие право собственности. Например, если перечисление денег на квартиру произошло в 2018 году, а документы оформлены только в 2020, то и писать заявление на вычет можно только в 2020 году.
Например, если перечисление денег на квартиру произошло в 2018 году, а документы оформлены только в 2020, то и писать заявление на вычет можно только в 2020 году. Если владелец квартиры поздно спохватился и подал заявление уже тогда, когда перестал работать по трудовому договору, а, к примеру, стал предпринимателем, то возврат уже не оформят.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры? Это вид государственной помощи, при которой возвращается часть налога на доходы. Причина возврата – жизненно важные траты – лечение, получение образования, покупка квартиры или дома.

Вычет можно сравнить с кэшбэком – только не от коммерческой организации, а от государства. Можно ли оформить налоговый возврат за квартиру, купленную у брата? Купить квартиру у родственников можно, но вот получить у деньги за это с налога не получится.

Запрет распространяется только на близких родственников – супругов, родителей, братьев и сестер. Оформить возврат можно, например, при приобретении жилья у свекрови или свекра. Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Да, это возможно. Но это две разные возможности.

Можно вернуть деньги за квартиру и за потраченные финансы на ипотеку (за проценты). Можно ли вернуть средства, если ипотека оформлялась вместе с материнским капиталом? Налоговый вычет на сумму материнского капитала не распространяется.

Деньги вернуть не получится. Автор: 12:15 25.05.2021 Показать всеИпотекаНовостройка с господдержкойТрансКапиталБанк от 4.84 % годовых до 12 млнcуммаГотовое жильеАльфа-Банк от 5.79 % годовых до 50 млнcуммаНовостройкаПромсвязьбанк от 5.45 % годовых до 30 млнcуммаДля получения займа необходимо:

  1. Предоставить ПТС вашего автомобиля в качестве залога
  2. Находиться в одном из следующих городов:

Мне подходят условия

Возврат налога при покупке жилья

sablinstanislav/FotoliaКупив жилье, вы имеете право на возврат налога – 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход.

Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.Сумма для возврата рассчитывается как 13%:

  1. и от 3 млн рублей с уплаченных процентов по кредитным договорам или договорам займов, которые были взяты на покупку жилья (этот лимит установлен для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).
  2. от 2 млн рублей от цены купленного жилья

Несложно рассчитать максимальные суммы для возврата налога: 260 тысяч рублей за покупку жилья и 390 тысяч рублей за уплаченные проценты.Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой.

В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя.

На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей.

Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей. Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году.

Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год – 62 400 рублей. Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2020-м – за 2018 год и далее.

Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.

rogerphoto/FotoliaДля пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один.

То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразу 187 200 за три предыдущих года.То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад. Сделать заявку на получение налогового вычета можно в любой момент, но налоги вы можете вернуть только за последние три года и за будущие годы.

Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговую инспекцию за весь прошедший год или через работодателя, частями с каждой зарплаты.

Но взаимодействовать с инспекцией придется в любом случае.Скоро появится возможность подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт .

На данный момент там расположена ссылка . Установив эту программу, можно заполнять декларации в электронном виде: она проверит, верно ли вы заполнили поля.

Документы подаются очно по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту нахождения жилья).Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, то сначала нужно отнести документы в налоговую, получить уведомление о своем праве на вычет и отдать это уведомление работодателю.Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость. Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, – заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2020-го.

Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника.
В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.

mizar_21984/FotoliaНо если вы хотите получать вычет через работодателя, то есть чтобы вам перечисляли зарплату, не удерживая налогов, то документы можно подать сразу после приобретения жилья, не дожидаясь следующего года.Для возврата налогов через налоговую вам понадобится:

  1. налоговая декларация 3-НДФЛ;
  2. копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).
  3. справка с работы 2-НДФЛ;
  4. заявление на предоставление налогового вычета;
  5. копии документов на жилье (договор купли-продажи, , акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
  6. заявление на возврат налогов, содержащие банковские реквизиты физического лица, которому будут переведены деньги;

В этом случае деньги должны поступить на ваш счет в течение трех месяцев.Для того чтобы получить налоговый вычет через работодателя, вам нужно:

  1. заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;
  1. копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
  2. копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

Декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не требуется.Уведомление о праве получить имущественный вычет налоговая выдает в течение 30 дней.

Это уведомление вы передаете работодателю.Если вы планируете получить возврат с переплаченных процентов по кредиту, то дополнительно к этому перечню документов нужно предоставить кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах.

Документы на вычет на проценты по кредиту надо подавать либо после основного заявления, либо одновременно с ним (раньше — нельзя).Примеры заполнения документов можно найти на сайте . Здесь есть и образец заявления на возврат НДФЛ, и пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.Не стоит бояться подготовки и подачи документов — эта процедура для налоговых инспекций не новая и трудностей не вызывает.

Здесь есть и образец заявления на возврат НДФЛ, и пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.Не стоит бояться подготовки и подачи документов — эта процедура для налоговых инспекций не новая и трудностей не вызывает. Если при очной подаче возникнут вопросы, то вам просто подскажут, что и как исправить.

Максимум со второго раза все точно получится.Текст подготовила Александра ЛавришеваНе пропустите:

Налоговый вычет при покупке квартиры

Анонсы 6 июля 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

16 июня 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Разделы:

Есть четыре основные группы таких затрат.

Вычет распространяется на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них. А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки ().

Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома). Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится (, ,).

А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве ().

К вычету также можно принять расходы на:

  1. подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации ().
  2. работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
  3. приобретение строительных и отделочных материалов;
  4. разработку проектной и сметной документации;

Компенсировать стоимость кредита можно, если он выдан и на строительство, и на приобретение жилья. При этом потребуется подтвердить факт уплаты процентов платежными документами – квитанциями к приходным ордерам, банковскими выписками о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и т. д. (). Вычет будет предоставлен налогоплательщику при наличии одного из следующих обстоятельств: если на этой земле стоит приобретаемый дом либо если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства.

Следует учитывать, что расходы, которые принимаются к вычету, строго определены в налоговом законодательстве и предъявлять к вычету другие затраты не разрешается ().

Так, не смогут претендовать на возмещение части своих расходов владельцы гаражей и другой нежилой недвижимости. Важно, что недвижимость должна находиться строго на территории России ().

Таким образом, россиянин-владелец виллы на тропических островах воспользоваться вычетом при ее покупке не сможет.

Размеры вычетов разнятся в зависимости от того, на возмещение каких расходов претендует налогоплательщик:

  1. на погашение процентов по ипотеке: в сумме фактически произведенных расходов (), но не более 3 млн руб. (). Таким образом, заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тыс. руб.
  2. на приобретение недвижимости или земельного участка под жильем либо предназначенного для его строительства: в размере фактически произведенных расходов (), но не более 2 млн руб. (). Таким образом, покупатель квартиры может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.;

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги (). Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации ().

К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья ().

Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом.

Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России (). Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя.

Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года (). Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России ().

Однако получить налоговый вычет они по общему правилу не могут (). Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом.

Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет.

Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников ().

Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости.

Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят. Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку.

Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них ().

Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб.

При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года ().

Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением.

Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой (). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено ().

Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет (). Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни ().

Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является. Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование. К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб., то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома – но уже на сумму, не превышающую 500 тыс.

руб. Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета.

Так, если бы налогоплательщик из нашего примера приобрел первую квартиру до 1 января 2014 года, то остаток его вычета (500 тыс. руб.) попросту бы «сгорел» (, ).

Важно, что правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья.

Если гражданин желает заявить вычет на проценты по ипотеке, сделать это он сможет только один раз, даже если сумма вычета не достигает 3 млн руб.

(, ). Не будет предоставлен налоговый вычет и на часть стоимости жилья, оплаченного за счет иных лиц (в частности, работодателя) или материнского капитала и в случае приобретения недвижимого имущества у взаимозависимых лиц.

К последним относятся, к примеру, супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный ().

Таким образом, получить налоговый вычет при покупке квартиры вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  1. приобретенная или построенная недвижимость находится на территории России;
  2. недвижимость не была приобретена у взаимозависимых лиц.
  3. вы являетесь налогоплательщиком, российским налоговым резидентом и уплачиваете НДФЛ;
  4. вы ранее не получали аналогичный имущественный налоговый вычет в полном объеме (либо не получали его в любом размере до 1 января 2014 года, а в отношении вычета на проценты по ипотеке требуется, чтобы вы его не получали вообще никогда раньше – независимо от того, до или после 1 января 2014 года);
  5. вы полностью или частично самостоятельно оплачивали указанные объекты, либо проценты по кредитам (займам) на их приобретение или постройку и являетесь их собственником;

предусматривает несколько таких ситуаций. Вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилья для налогоплательщика производится за счет:

  1. средств работодателей или иных лиц;
  2. выплат, предоставленных из средств бюджетов ().
  3. средств материнского капитала ();

Кроме того, права на вычет не возникает, если сделка купли-продажи жилья совершается между взаимозависимыми физлицами () (, ).

В то же время разъяснено, что супруг и отец другого супруга не являются взаимозависимыми лицами, в связи с чем не ограничены в праве на получение налогового вычета при покупке квартиры или жилого дома друг у друга ().

Также не удастся получить вычет, заключив договор о перемене лиц в обязательстве (уступки требования), который не является договором купли-продажи. При этом в расходы налогоплательщика на приобретение жилья включается сумма документально подтвержденных расходов, произведенных им в соответствии с соглашением о перемене лиц в обязательстве по договору о привлечении денежных средств в строительство жилья, подтвержденная распиской в получении денежных средств ().

Для получения налогового вычета за приобретенную или построенную жилую недвижимость потребуются следующие документы:

  1. документы, подтверждающие понесенные при покупке или строительстве расходы (товарные и кассовые чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) ();
  2. ;
  3. копии документов, подтверждающих право собственности на имущество (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
  4. подтверждение права на получение налогового вычета от ИФНС (в случае получения вычета через работодателя).
  5. (выдает работодатель, если их несколько, то можно получить такую справку у каждого из них);
  6. решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (если недвижимость приобретается опекунами (попечителями) в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
  7. копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
  8. заявление о предоставлении налогового вычета;
  9. документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит или заем на приобретение недвижимости при обращении за получением вычета по этому основанию (договор и график погашения кредита (займа) и уплаты процентов по нему, платежные документы об уплате процентов);
  10. копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность);

Если вычет предоставляется на приобретение земельного участка для индивидуального жилищного строительства, есть один нюанс. Получить такой вычет можно только после окончания строительства и оформления прав на воздвигнутый дом (). Поэтому представления в налоговую свидетельства о праве собственности на такой участок будет недостаточно для получения налогового вычета – потребуется представить также свидетельство о праве собственности на построенный на нем жилой дом.

Обращаем внимание, что все документы, подтверждающие понесенные расходы, должны быть оформлены в установленном порядке, иметь все необходимые реквизиты, печати и подписи ().Последняя актуализация: 6 марта 2020 г. © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года. ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.

Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Как правильно вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры

» Каждый гражданин РФ, который исправно платит налоги, может подать заявление на возврат налога при покупке квартиры.

В соответствии со ст. 220 НК РФ, покупая недвижимость собственник может возместить часть средств, равной размеру ранее выплаченного НДФЛ.

Предполагается, что помощью подобной льготы человек может улучшить жилищные условия.

Разберем, как получить налоговый вычет после покупки квартиры.Человек может получить вычет двумя способами. Обратиться в региональный налоговый орган или подать заявку через компанию, в которой он работает.

Тогда подать заявку можно после приобретения жилья, даже если сделка совершена в начале года.

Дожидаться завершения отчетного периода не надо.При выплате зарплаты не будет удерживаться подоходный налог, равный 13 процентам. В ситуациях, когда за один календарный год не может быть выплачена вся сумма возмещения, в следующем году заявление подается еще раз. И так до того момента, пока не будет выплачена вся компенсация.При подаче декларации через налоговые органы, заявка размещается в следующем календарном году.

Сумму возвращают за прошедший год, максимум за предыдущие 3 года.

Оформить возмещение можно на всю сумму сразу, если позволяет официальный достаток. Если размера внесенного НДФЛ за год недостаточно, будет возмещена только часть суммы.

Оставшаяся сумма может быть возвращена в следующем году.Пошаговая инструкция:

  • Подайте документы в налоговую онлайн или лично, если выбран подобный вариант.
  • Дождитесь рассмотрения декларации.
  • Затем соберите нужные бумаги.
  • Дождитесь поступления денег.
  • Для начала проверьте, подходите ли вы под требования для получения выплаты.
  • Посчитайте на какую сумму возмещения можете рассчитывать.
  • Выберите подходящий для вас способ возврата: налоговая или компания-работодатель.

Чтобы оформить вычет, гражданин должен соответствовать нескольким критериям:

  1. квартира куплена из ваших средств, это подтверждают официальные документы.

    Оплатить сумму можно частично или полностью.

    Вычет будет рассчитываться в зависимости от фактической суммы расходов.

  2. являться налоговым резидентом РФ. По п.2 ст. 207 НК РФ физическое лицо должно проживать на территории Российской Федерации больше шести месяцев;

Практикующий юрист по гражданским и арбитражным делам.

Опыт работы более 8 летЗадать вопрос Если квартира была получена в подарок или унаследована, вычет получить не выйдет, так как фактически вы не несли расходов на ее приобретение и не уменьшали налогооблагаемую базу

  1. при покупке вторичного жилья предоставляется свидетельство или выписка из ЕГРН, договор КП и Акт ПП.
  2. на руках имеются правоустанавливающие документы. При покупке новостройки достаточно предоставить акт приема-передачи собственности. В данном случае договор ДУ не поможет, даже если выплачена вся сумма за квартиру. Для получения вычета нужно дождаться сдачи объекта;

При этом документы на право собственности должны быть оформлены на ваше имя или супруга. Квартира родителей не подходит для получения вычета, даже если ее покупку оплатили вы.

  1. жилье куплено на территории РФ.
  2. человек, продавший недвижимость, не должен являться близким родственником. При покупке жилья у взаимозависимого лица вычет законом не предусмотрен. Родство будет проверено налоговой по общей базе. При этом родственники супруги фактически не являются родственниками. В соответствии с письмом Минфина №03-04-07/40094 от 2015 года, к взаимозависимым лицам относят близких родственников, а также других людей, которые каким-либо образом могли повлиять на сделку. К таким лицам относят гражданского супруга, отца общего ребенка и т.д.;
  3. до этого не использовалось право на получение вычета. Имущественный вычет при покупке жилья имеет свой лимит, размеров в 260 000 рублей. Его можно получить только единожды, но в том числе с покупки разного жилья;

Чтобы получить налоговый вычет, предъявляется список документов:

  1. справка 2-НДФЛ. Обязательно предоставление оригинала;
  2. ИНН;
  3. копия основной страницы паспорта и прописки;
  4. декларация 3-НДФЛ.

    Этот документ предоставляется только в налоговую.

    При получении вычета через работодателя, налоговая декларация не нужна. Подается только оригинал. На копии ставится отметка налогового инспектора о приеме декларации.

Правильно составить декларацию можно специальными программами, информацию по ним можно посмотреть здесь https://service.nalog.ru/ndfl/. В них документ составляется автоматически.

  1. Документ, подтверждающий передачу собственности: договор, акт приемки-передачи, выписку ЕГРН.

Кроме указанных документов важно доказать, что жилье приобретено за ваш счет.

Если при расчете использовались собственные средства, владельцу к декларации нужно приложить следующие доказательства:

  1. квитанцию с приходным ордером;
  2. товарный и кассовый чек;
  3. выписку из банка с отметкой о переводе средств на счет продавца;
  4. при расчете за наличку главным подтверждение считается расписка, написанная от руки.

Перечень документов, которыми можно подтвердить выплату, указан в ст. 220 Налогового кодекса. Можно прикрепить:

  • Банковские платежки и т.д.
  • Расписку.
  • Квитанцию.

Для подтверждения достаточно показать простую расписку. Ее не нужно заверять у нотариуса.

Самое главное, чтобы в документе были указаны сведения о собственности и бывшем владельце, его подпись, дата передачи средств и сумма расчета.Практикующий юрист по гражданским и арбитражным делам. Опыт работы более 8 летЗадать вопрос Расписка пишется только от руки. От отпечатанного варианта лучше отказаться, так как подобную расписку легко опровергнутьДоговор купли-продаже также подойдет для подтверждения выплаты, если в нем указан пункт о получении денежных средств продавцом.

Этот документ заверяется нотариусом (если продается долевая собственность), который выступает гарантом передачи средств. В таком случае расписку предоставлять не надо.Впрочем, Минфин может засчитать в качестве подтверждения расходов и не заверенный договор, если в нем указано, что расчет по объекту произведен полностью.

Покупатель отдал деньги, а продавец получил всю сумму.Мы рекомендуем брать расписку в любом случае. По мнению Верховного суда РФ пункт в договоре не является подтверждением факта оплаты. У продавца будет возможность потребовать возврата квартиры или повторной выплаты всей суммы по договору.Подтвердить перевод средств также можно банковской выпиской или квитанцией.

Информационное письмо для этого не подойдет.Заявление, декларация и другие документы сдаются одновременно. Если имущественный вычет оформляется онлайн через личный кабинет в налоговой, достаточно прикрепить электронные версии документов (сканы). При личном обращении достаточно передать отксеренные копии бумаг, которые затем проверят работники налоговой инспекции.Чтобы удостовериться в правдивости копий, служащие могут направить запрос в ответственные органы:

  • Загс.
  • Росреестр.
  • .
  • Пенсионный фонд РФ и другие.

Практикующий юрист по гражданским и арбитражным делам.

Опыт работы более 8 летЗадать вопрос Если предоставленных документов окажется недостаточно, инспектор может связаться с заявителем и запросить их дополнительно. Чтобы быть на связи, в декларации указывается контактный номер телефонаКак такового срока давности у вычета нет.

О нем можно заявить в любое время. При последние три года. Фактически, вы можете вернуть только ту сумму налогов, которая уплачена за это время.При этом декларация может рассматриваться до трех месяцев. После рассмотрения, заявителю поступят средства на расчетный счет.

Если при составлении декларации были допущены ошибки или несоответствие сведений, документы вернут заявителю.Вернуть налог можно на определенную сумму. Государство не готово вернуть налог с максимальной суммы покупки.

Законом установлен лимит. Вернуть можно тринадцать процентов от суммы не более двух миллионов рублей. Ограничение действует с 2008 года.Такие условия выравнивают интересы всех граждан РФ вне зависимости от города и реальной цены недвижимости.Разберем на конкретном примере. на вычет в 2021 году, в расчет возьмут доходы за 2020 год.

Итак, за прошлый год человек заработал 360 000 рублей.

За вычетом налога он получил 313 200 рублей.360 000 – 13% = 313 200 рублейКомпания удержала 46 800 рублей в счет уплаты подоходного налога. Именно эту сумму подать на возмещение налога по квартире в этом году.По закону размер возмещения не должен превышать 260 тысяч вне зависимости от стоимости объекта и уровня дохода.Налог могут вернуть за 3 последние года. Но не ранее того периода, в котором образовалось право на возмещение суммы вычета.

Рассмотрим подробнее.Если недвижимость покупалась на этапе стройки, получить возмещение можно будет только после подписания акта приемки-передачи работ. В этом случае год, в котором собственник рассчитался за объект не играет роли.

Если дом сдан в 2020 году, в 2021-м получить вычет можно будет за 2020 и 2020 годы, но не ранее. Пока нет права собственности, получить вычет нельзя по закону.

квартира куплена давно, и ни разу не подавались документы на вычет, собственник может подать декларацию за 2018-2020 годы в 2021 году единовременно. Срока давности по возмещению налога за квартиру нет, главное вовремя подать декларацию и зафиксировать данный факт.Может ли один человек неоднократно получать вычет?В соответствии с действующими законами, гражданин может подать на вычет несколько раз, если ранее он не получил всю положенную сумму. Главное, чтобы совокупный размер вычета не превышал 260 000 рублей.

Например, с квартиры стоимостью в 1,5 миллиона, можно получить не более 195 тысяч. Остаток суммы в 65 тысяч, гражданин может получить, если купит другую квартиру стоимостью более 500 тысяч рублей.Теперь вы знаете, как оформить вычет на квартиру, купленную за .

вычет, нужно соблюсти порядок, предусмотренный законом, и предоставить весь необходимый пакет документов.


prinyatie-nasledstva.ru © 2021
Наверх