Главная - Налоговое право - Какой налог надо платить на приватизированную квартиру

Какой налог надо платить на приватизированную квартиру


Какой налог надо платить на приватизированную квартиру

Как рассчитывается налог на приватизированную квартиру?


Многие российские граждане оформляют жилье в собственность в порядке приватизации. Сопровождается ли данная процедура появлением у них обязанности по уплате налога на имущество физлиц? Каким образом в этом случае соответствующий налог рассчитывается?

Налог на приватизированную квартиру начисляется точно так же, как и на жилую недвижимость, которая приобретена в собственность гражданином, к примеру, по договору купли-продажи. В принципе, не имеет значения то, каким образом жилье оказалось в собственности налогоплательщика.

— процесс перехода в собственность физлица жилья, которое изначально принадлежало государству либо муниципалитету. Если рассматривать термин «приватизация» еще более широко — изначально собственность может принадлежать, как вариант, работодателю гражданина и быть переданной работнику во владение в установленном законом порядке.

Так или иначе, с момента возникновения права собственности на приватизированный объект недвижимости его владелец обязан уплачивать имущественный налог. Рассчитывается он в данном случае по тем же правилам, что и в случае с любой другой квартирой, которая принадлежит физическому лицу на праве собственности.

Сумма налога приватизированной квартиры определяется Налоговой инспекцией (ФНС) на основании имеющихся у нее данных.

Прежде всего — сведений из кадастрового учета, которые предоставляются ФНС в порядке межведомственного взаимодействия из Росреестра. Налог уплачивается до 1 декабря года, который следует за тем, за который исчислен налог. При этом, если ФНС не прислала гражданину налоговое уведомление, где указана сумма соответствующего платежа, то самостоятельно исчислять его и уплачивать не нужно.

Конечно, если в почтовом ящике уведомления от налоговиков не окажется, владельцу квартиры не помешает — если приближается указанный срок уплаты налога, самому обратиться с ФНС за уточнением по поводу уведомления с расчетом платежа.

Вполне возможно, что оно попросту случайно вылетело из почтового ящика или не было доставлено по техническим причинам — данные обстоятельства не освобождают гражданина от обязанности уплатить налог.

Но если ФНС подтвердила, что и не отправляла человеку соответствующего уведомления — налог платить не нужно.

Таким образом, на практике у гражданина может и не оказаться повода рассчитывать имущественный налог на приватизированную квартиру самостоятельно. Его сумма будет указана в уведомлении от ФНС, которое, к тому же, еще должно быть отправлено гражданину. Но, тем не менее, налогоплательщику всегда полезно знать об основных принципах исчисления налога на имущество.

Но, тем не менее, налогоплательщику всегда полезно знать об основных принципах исчисления налога на имущество. Случайно может оказаться так, что в распоряжении ФНС оказались неверные данные для расчета платежа (хотя это, конечно, очень маловероятно), и тогда гражданину придется взаимодействовать с Налоговой службой на предмет корректировки суммы налога.

В этом случае ему просто необходимо знать об основных принципах его исчисления. Специалисты ФНС — в силу должностных обязанностей, и сам гражданин — по желанию, будут рассчитывать налог на приватизированную квартиру по следующему алгоритму.

Прежде всего, нужно определить налогооблагаемую базу. Она может приниматься равной:

  • Только инвентаризационной цены жилья — до 2020 года, если нормативные акты о применении кадастровой цены при исчислении платежа на имущество в регионе не приняты.
  • Кадастровой стоимости жилья в сочетании с инвентаризационной — если в регионе, где располагается приватизированная квартира, приняты соответствующие законы.

После 2020 года в любом случае в качестве налоговой базы будет задействоваться исключительно кадастровая цена жилья. Узнав величину налоговой базы — в рублях, сразу же нужно применить к ней предусмотренный законом вычет по площади и, по факту, откорректировать соответствующую базу.

В случае с приватизированной квартирой вычет составит 20 квадратных метров. Пример. Площадь квартиры Иванова — 100 кв.

метров, ее кадастровая цена — 5 000 000 рублей. То есть — 50 000 рублей за 1 кв.

метр. Если Иванов при расчете налога применит вычет по площади — в 20 кв. метров, то фактическая налоговая база по квартире составит 4 000 000 рублей ((100 — 20) * 50 000). Примечательно, что органами власти муниципалитета вычет по площади может быть увеличен. И если его величина превысит площадь приватизированной квартиры или будет равна ей — то налог уплачивать не нужно будет (как следствие — его возможное указание в уведомлении от ФНС будет незаконным).
И если его величина превысит площадь приватизированной квартиры или будет равна ей — то налог уплачивать не нужно будет (как следствие — его возможное указание в уведомлении от ФНС будет незаконным). Если база определяется только по инвентаризационной цене — указанный вычет не применяется.

Более того, соответствующая база увеличивается на устанавливаемый законодательно коэффициент-дефлятор. Чтобы подсчитать фактическую сумму налога на квартиру, нужно знать величину налоговой ставки.

Она устанавливается региональным законодательством, но не может превышать для приватизированной квартиры — если в регионе приняты законы о задействовании кадастровой стоимости, величины в 0,3%. При этом, власти региона вправе снизить ставку — вплоть до нулевой. Если в регионе не приняты законы о применении кадастровой цены, то задействуются ставки по инвентаризационной цене — в интервале между 0,1-2% в зависимости от фактической величины инвентаризационной цены недвижимости.

Аналогичные ставки — расчетно, применяются в формуле исчисления налога к уплате, которую мы рассмотрим далее в статье. Еще один компонент формулы расчета налога на приватизированное жилье — понижающий коэффициент. В 2017 году он соответствует величине в 0,6.

Условимся, что в нашем регионе приняты нормативные акты о применении кадастровой цены при исчислении рассматриваемого налога. В этом случае в нашем распоряжении должны быть:

  • Данные для расчета платежа по кадастровой налоговой базе:
  1. собственно, база (по квартире Иванова — 4 000 000 рублей);
  2. ставка (пусть она составит 0,1% по законодательству региона).
  • Данные для расчета платежа по инвентаризационной базе (поскольку, как мы отметили выше, до 2020 года расчет идет при сочетании кадастровой и инвентаризационной баз):
  1. ставка (при указанной инвентаризационной стоимости — условимся, что 0,3% по законодательству региона).
  2. опять же, база (пусть она будет равна 1000 000 рублей с учетом величины коэффициента-дефлятора);
  • Понижающий коэффициент — 0,6.

Чтобы посчитать налог, нужно применить формулу: НАЛОГ = (Н1 — Н2) * К + Н2 В данной формуле: НАЛОГ — налог на приватизированную квартиру к уплате. Н1 — налог по кадастровой налоговой базе; Н2 — налог по инвентаризационной базе.

К — уменьшающий коэффициент. Показатель Н1 у нас составит 4000 рублей (0,1% от 4 000 000). Показатель Н2 составит 3000 рублей (0,3% от 1 000 000). Вычитаем показатель Н2 из Н1, получается 1 000 рублей (4000 — 3000).

Умножаем получившийся результат на 0,6, получаем 600 рублей (1000 * 0,6). Прибавляем величину значения Н2, получаем 3 600 рублей (3000 + 600). Таким образом, в уведомлении от ФНС по налогу на квартиру Иванова должна быть сумма в 3 600 рублей при исчислении налога за 2017 год.

Платят ли налог на приватизированную квартиру в полном объеме владельцы, которые оформили ее в собственность не с начала года, а в течение года? Нет, это не так. Налог рассчитывается пропорционально отношению 12 — количества месяцев в году, к количеству полных месяцев владения жильем в течение года. Пример. Иванов владеет своей приватизированной квартирой с мая 2017 года.

Если за весь год он должен заплатить имущественный налог в величине 3600 рублей, то за период с апреля по декабрь 2017 года — 2400 рублей (3600 делим на 12 и умножаем результат на 8 месяцев — период с мая по декабрь).

Как платить налог в регионе, где не принято законов о применении кадастровой цены при исчислении платежа? Очень просто — в этом случае налог исчисляется в величине, соответствующей показателю Н2. Стоит отметить, что в указанной формуле не учтены возможные льготы по рассматриваемому налогу. Их применение регламентировано положениями статьи 407 НК РФ.

Их применение регламентировано положениями статьи 407 НК РФ. Изучим то, какими льготами могут пользоваться при уплате налога на приватизированную квартиру, к примеру, граждане, которые находятся на пенсии. Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров, как следует из подпункта 10 пункта 1 статьи 407 НК РФ, не уплачивается по той причине, что данная категория граждан вправе применить льготу — в виде полного освобождения от уплаты соответствующего налога.

При этом, льгота может быть применена гражданином, находящимся на пенсии, только в отношении одного объекта недвижимости из нескольких, которые относятся к одному и тому же типу. И если у человека, к примеру, 2 приватизированные квартиры — льготу он сможет применить только по одной (на выбор).

Но если у человека — 1 квартира и 1 дачный дом — то льготу он вправе применить по каждому из объектов недвижимости. Примечательно, что реализация права на указанную льготу принципиально не зависит от того, какую пенсию получает человек — по старости, социальную или вовсе назначенную за границей.

По крайней мере, так считает Налоговая служба — и ее мнение по этому вопросу отражено в Письме № БС-4-21/48, изданном 09.01.2017 года. Дело в том, что Налоговый Кодекс РФ не конкретизирует формулировку, приведенную в статье 407 Налогового Кодекса — о том, что право на льготу имеют граждане, получающие пенсию, которая установлена «пенсионным законодательством». Таким образом, данное законодательство может быть и российским, и зарубежным.

Так или иначе, человеку, находящемуся на пенсии — по российскому или зарубежному законодательству, не помешает заблаговременно проинформировать ФНС о своем статусе.

Это нужно для того, чтобы налоговики, не владея по тем или иным причинам соответствующими данными, не начислили налог на приватизированное жилье по ошибке.

Какой налог на приватизированную квартиру?

Налоговые обязательства относительно жилья беспокоят почти всех граждан — как обычных жильцов, так и собственников соответствующего имущества.

При каких обстоятельствах требуется платить налог на приватизированную квартиру? Кто несет ответственность за недвижимость? Как можно оплатить налог? До какого числа платежи принимаются без каких-либо серьезных последствий? Обо всем этом и не только будет рассказано ниже. В действительности, разобраться с налоговыми обязательствами за жилье не составляет труда.
В действительности, разобраться с налоговыми обязательствами за жилье не составляет труда.

Исключение составляют ситуации, при которых долей или всем имуществом владеет несовершеннолетний. Но и по этому вопросу юристы всегда смогут проконсультировать без особого труда.

Разобравшись в этом вопросе, многие смогут понять, нужно ли платить налог на приватизированную квартиру.

Что называют приватизацией?Таким образом принято называть процесс переоформления на безвозмездной основе государственного жилья в частные владения. То есть, граждане получат в собственность квартиру или дом, либо доли в этой недвижимости.

После приватизации все участники операции становятся полноправными владельцами имущества. Нужно ли платить налог на приватизированную квартиру?

Как мы уже выяснили, приватизация позволяет оформить жилье в собственность частного типа.

Можно сказать, что это такой способ приобретения недвижимости.По действующим законам собственники обязаны производить регулярные платежи в казну государства в виде налогов за имущество. Если квартира приватизирована, нужно ли платить налог? Да, но не всем. НК РФ предусматривает льготные категории граждан, которых частично или полностью освобождают от налоговой ответственности за недвижимость.

Отдельные лица интересуются, с каким именно платежом придется иметь дело. В России налоги бывают разными. И в зависимости от типа взыскания будет меняться порядок оплаты и расчета налоговых выплат.

Налог на приватизированную квартиру, как и на любую другую приобретенную недвижимость, называется имущественным.

Именно с ним придется иметь дело в дальнейшем.Платеж носит федеральный характер. То есть, льготы и правила перевода средств за владение собственностью во всех регионах одинаковы. Разница заключается только в суммах, указанных в платежках.

За одинаковую собственность в разных городах платят по-разному. И это вполне нормальное явление.

У гражданина в собственности приватизированная квартира?

Налог на имущество как будет рассчитываться?Стоит запомнить, что на сумму платежа оказывают влияние следующие факторы:

  1. доли имущества, принадлежащие каждому собственнику квартиры.
  2. кадастровая стоимость недвижимости (меняется раз в 5 лет);
  3. регион, в котором находится имущество;

Кроме того, для расчета налога на жилье во внимание принимается налоговая ставка. Она устанавливается властями РФ ежегодно. Данное значение меняется время от времени.Как правильно посчитать, какой налог на приватизированную квартиру придется перечислить гражданину?

Потребуется кадастровую стоимость имущества умножить на налоговую базу.

Полученная сумма — это и есть налоговый сбор.Если у граждан квартира находится в долевой собственности, то каждому собственнику назначаются выплаты, прямо пропорциональные их долям в имуществе.Иными словами, формула для подсчета имущественного налога будет такой: Налог на Квартиру = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка.

Рекомендуем прочесть:  Налог на скутер до 50 кубов

А что такое налоговый вычет? И откуда он берется? Кому положен? Разобраться в этом мы постараемся далее.

Платят ли налог пенсионеры на приватизированную квартиру? Да, но бывают исключения. В России за имущество в собственности могут не перечислять средства отдельные категории граждан. О них чуть позже.Перед этим изучим ключевые моменты, связанные с рассматриваемой темой.

Например, откуда берется налоговый вычет. Что это вообще такое?На сегодняшний день в России для снижения нагрузки на население был придуман стандартный налоговый вычет. Он позволяет уменьшить налоговую базу при расчетах итогового годового платежа.

Положен вычет всем собственникам без исключений.В случае с квартирой можно уменьшить кадастровую стоимость жилья на 20 м2. В Москве, Питере и Севастополе можно увеличивать размер вычета, но на практике такого почти не бывает.

До какого числа необходимо оплатить налог на приватизированную квартиру? Имущественные сборы ФНС производятся до определенного дня.

Он может меняться время от времени.В 2018 году крайний срок уплаты — 1 декабря.

После этого числа гражданин будет считаться должником. Как итог: ему придется столкнуться с пеней. И чем больше окажется просрочка, тем больше придется платить в конечном итоге.

Мы выяснили, нужно ли платить налог на приватизированную квартиру.

Далее мы рассмотрим категории льготников, которых освобождают от изучаемого платежа.

Но перед этим выясним, когда людям рассылаются платежки для оплаты налога.

По закону оповещения установленной формы должны быть направлены собственникам не позже, чем за месяц до крайнего срока уплаты налога.

То есть до 1 ноября. Если уведомление так и не пришло, стоит поднимать тревогу.

Ведь отсутствие платежки не освобождает от налоговой ответственности. Платят ли пенсионеры налог за приватизированную квартиру? Ни для кого не секрет, что в России очень много разных льготников.

И в налоговой сфере в том числе.В России не платить имущественные налоги разрешено:

  1. ветеранам;
  2. пенсионерам.
  3. пострадавшим при аварии в Чернобыле;
  4. инвалидам;
  5. героям СССР и РФ;

Эти категории граждан в полной мере освобождаются от имущественных платежей. В некоторых регионах льготы предлагаются:

  1. малоимущим;
  2. многодетным.

Данным слоям населения зачастую положены определенные скидки при оплате налогов. Но рассчитывать на них не стоит.

Ведь чаще всего только федеральные льготники имеют бонусы в изучаемом вопросе.

Платят ли пенсионеры налог за приватизированную квартиру? Нет. По закону пожилые люди освобождаются от соответствующего платежа.

Но льгота предоставляется только после подачи соответствующего заявления в ФНС.Кроме того, иногда перечисленные категории льготников все равно должны платить по выставленным счетам.

Это возможно, если на гражданине записано несколько объектов недвижимости одной категории. К примеру, 2-3 квартиры или долей в них.Положенные льготы распространяются на каждый тип недвижимости, но только в единственном количестве.

Если на пенсионере несколько квартир, он не будет платить имущественный налог за одну из них. Какую?Либо человек сам принимает это решение, либо он освобождается от большего налогового платежа. Никаких исключений законодательство РФ не предусматривает.

Пенсионеры платят налог за приватизированную квартиру далеко не всегда. Чаще всего данная категория граждан освобождается от изучаемой ответственности. А что делать, если владельцем квартиры является ребенок?Несовершеннолетние дети — это такие же собственники жилья, как и совершеннолетние граждане.

Проблема заключается в том, что детям нельзя осуществлять банковские операции. И налоги в обязательном порядке уплачиваются из личных средств человека.Таким образом, ребенок оплатить имущественный налоговый сбор не может. Одновременно с этим, если по выставленной платежке не внести средства в казну государства, за несовершеннолетним появится задолженность.Чтобы этого не произошло, налог на приватизированную квартиру должны платить законные представители ребенка.

При этом во время совершения транзакции придется оставлять соответствующий комментарий.

Лишь так удастся разделаться с налоговыми обязательствами без каких-либо последствий. Каким образом можно узнать сумму, положенную за владение квартирой?

Для этого используются разного рода приемы.К примеру, можно:

  1. проверить долг на «Госуслугах»;
  2. осуществить поиск долга через электронные платежные системы;
  3. отправить запрос средствами интернет-банкинга.
  4. уточнить сведения о налогах в ФНС;
  5. воспользоваться сервисом «Оплата Госуслуг»;

В действительности все проще, чем кажется.

В идеале от гражданина требуется ИНН и личная информация. При помощи этих сведений человек без проблем найдет данные по налоговым платежам. Оплата изучаемого сбора тоже играет немаловажную роль.

Обычно с этим вопросом не возникает никаких проблем.Современные граждане способны:

  1. вносить средства через банковские кассы;
  2. пользоваться банкоматами и терминалами оплаты;
  3. осуществить транзакцию через средства internet banking;
  4. использовать сайт «Оплата Госуслуг».
  5. прибегнуть к помощи сайта ФНС;
  6. перевести деньги через электронный кошелек;
  7. воспользоваться «Госуслугами»;

Это наиболее распространенные способы оплаты налогов в РФ, не обязательно имущественных.

Что еще важно помнить о собственности и налоговых обязательствах?

Положено ли переводить налог при продаже приватизированной квартиры? Да, но не всегда.В этом случае платят так называемый НДФЛ. Он составляет 13 % от вырученной суммы за сделку.

Никто не освобождается от этого «взноса».Тем не менее, есть ряд исключений. Если квартира была приватизирована до 2016 года, то для освобождения от НДФЛ при продаже жилья необходимо иметь его в собственности не меньше 3 лет.

Это правило действовало в России не так давно.Сейчас в силу вступили новые изменения.

Теперь для освобождения от подоходного налога требуется быть владельцем квартиры или ее доли не меньше 5 лет. Правило распространяется только на недвижимость, приобретенную с 2016 года и позже.Никаких дополнительных манипуляций по освобождению от подоходного налога делать не надо.

Достаточно подать в ФНС декларацию о доходах, а также приложить справки о правах собственности на объект сделки купли-продажи. Платят ли жильцы приватизированной квартиры налоги за это имущество? Ответ зависит от того, кем является тот или иной обитатель жилья.Собственники, прописанные в доме или в квартире, должны платить по выставленным счетам.

Обычные жильцы оплачивают только коммунальные услуги. Налоговые уведомления должны передаваться непосредственно хозяевам квартир и домов.

В завершении изучаемого вопроса несколько слов о том, как правильно производить оплату имущественного налога.

Например, через кассы банков или банкоматы.В первом случае достаточно взять с собой платежку, паспорт и деньги. Все это отдается кассиру в банке, после чего на руки выдается квитанция и чек об оплате налога.

Его придется сохранить на ближайшие годы.С банкоматами ситуация сложнее.


prinyatie-nasledstva.ru © 2021
Наверх