Главная - Жилищное право - Если часть ипотеки погашена материнским капиталом можно ли вернуть н

Если часть ипотеки погашена материнским капиталом можно ли вернуть н


Если часть ипотеки погашена материнским капиталом можно ли вернуть н

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом


/ / / Налоговый вычет и материнский капитал При покупке квартиры с помощью материнского капитала от стоимости в виде имущественного вычета, который представляет собой льготу на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Если для приобретения недвижимости использовался маткапитал, то при определении размера вычета средства сертификата нужно вычесть из цены жилья. Когда стоимость ими выплачивалась полностью, то получить вычет нельзя.

Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли). Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты:

  1. ;
  2. .

можно, обратившись к работодателю или в Федеральную налоговую службу (ФНС).

Если госорган после предоставления вычета обнаружит, что право на него не возникало или была выплачена излишняя сумма, то он потребует . Имущественный вычет (ИВ) также предоставляется — до 1 млн рублей. Также сумму дохода можно уменьшить на размер фактических расходов на покупку недвижимости.

При этом средства сертификата включаются в их перечень, поэтому вычитать материнский капитал (МК) из стоимости не нужно.

Фото pixabay.com При на материнский капитал можно получить имущественный налоговый вычет — сумму удержанного подоходного налога в размере 13 % от стоимости жилья.

В случаях, когда квартира или дом оплачивается своими деньгами и маткапиталом, размер вычета рассчитывается только из величины собственных средств, потраченных на покупку. То есть из стоимости жилья нужно вычесть средства МК. ИВ нельзя получить, если квартира куплена ( ст.

220 НК):

  1. у взаимозависимого физического лица, в число которых входят:
    • родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
    • начальник и подчиненный;
  2. начальник и подчиненный;
  3. полностью на средства материнского капитала (в том числе и ) и других бюджетных выплат, например, субсидии суммой ;
  4. родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
  5. целиком за счет работодателя или другого лица.

Если сумма вычета больше, чем величина налога, удержанного за год, то он предоставляется в размере уплаченного НДФЛ, а его остаток переносится на следующий год. ПримерРазмер вычета составляет 150 тысяч рублей, а налог за год — 75 тысяч, то за один можно вернуть 75 тысяч, остальные 75 — в следующем.

Размер налогового вычета при приобретении квартиры определяется, исходя из фактических расходов на покупку ( п. 1 ст. 220 Налогового кодекса).

Максимальная сумма, на которую можно оформить вычет – 2 млн. рублей, это значит, что можно вернуть до 260 тысяч рублей.

К фактическим расходам относят ( п.

3 ст. 220 НК):

  1. цену жилья;
  2. стоимость отделки и необходимых материалов, если в договоре предусмотрено, что жилье приобретается без нее ( п. 3 ст. 220), а также цена разработки сметной и проектной документации.

В составе расходов не учитывается материнский капитал ( ст. 220 НК), потому что с него не уплачивается подоходный налог, поэтому ИВ рассчитывается так: В = (Р — МК) × 13% В — имущественный вычет; Р — фактические расходы; МК — средства материнского капитала, направленные на покупку; 13% — НДФЛ. Региональный материнский капитал (РМК) также нужно вычитать при вычислении размера вычета при приобретении жилья.

ПримерКвартира куплена за 1,5 млн рублей, 450 тысяч из которых оплачены маткапиталом. Вычет составит: (1500000 — 450000) × 13% = 136500 рублей. До 1 января 2014 года получить ИВ можно было только по одному объекту недвижимости.

Начиная с этой даты, если налогоплательщик оформил вычет на сумму, меньше предельной (2 млн рублей), то он может учесть остаток при покупке или строительстве жилье в будущем и подать документы повторно. Квартира, купленная на материнский капитал, . В этом случае все члены семьи (оба супруга и все дети) могут получить вычет, размер которого для каждого из них зависит от фактических расходов на покупку доли.

Так как несовершеннолетние не платят подоходный налог, то получить ИВ за них могут родители, которые приобретают жилье для детей ( ст. 220 НК). Если квартира покупается на средства , то можно получить вычет на сумму уплаченных процентов до 3 миллионов рублей, т.е.

можно вернуть до 390 тысяч. Для определения величины вычета необходимо от размера процентов отнять материнский капитал: В = (П – МК) × 13% В— вычет; П — сумма уплаченных процентов; МК — средства материнского капитала, направленные на погашение процентов; 13% — ставка подоходного налога.
Для получения вычета необходимо, чтобы кредит был направлен на:

  1. строительство или приобретение жилья;
  2. рефинансирование вышеуказанного кредита.

Вычет на проценты по кредиту предоставляется только на один объект недвижимости.

Размер ИВ на проценты зависит от того, на что были потрачены средства МК — на первоначальный взнос или на . Если маткапитал пошел на первоначальный взнос, то он учитывается при расчете вычета при покупке, а ИВ по процентам предоставляется в полном объеме. ПримерКвартира покупается за 2 млн рублей кредитных средств.
ПримерКвартира покупается за 2 млн рублей кредитных средств.

300 тысяч из них погашены материнским капиталом в качестве первоначального взноса. На момент подачи заявления на вычеты по процентам выплачено 670 тысяч рублей. ИВ на покупку: (2000000 — 300000) × 13% = 221000 рублей.

ИВ по процентам: 670000 × 13% = 87100 рублей.

При направлении МК на уплату долга и процентов, часть, которой оплачен основной долг, уменьшает вычет на покупку, а часть, погасившая проценты — ИВ по ним.

ПримерНа приобретение квартиры взят кредит в 2500000 рублей, 466617 из которых погашены за счет материнского капитала. В банковской справке указано, что 350 тысяч направлены на уплату основного долга, 116617 тысяч — на проценты. При подаче заявления на вычеты выплачено 673026 рубля в качестве процентов по кредиту.

2500000 — 350000 = 2150000 рублей, что превышает максимальный размер вычета при покупке, поэтому для его определения будет использоваться лимит в 2 млн.

ИВ на покупку: 2000000 × 13% = 260000 рублей. ИВ по процентам: (673026 — 116617) × 13% = 72333,17 рубля. Имущественный вычет можно оформить:

  1. у работодателя в том же году.
  2. в Федеральной налоговой службе в следующем после покупки налоговом периоде;

В первом случае необходимо:

  • Подготовить копии:
    • правоустанавливающих документов ( договора купли-продажи, долевого участия и т.п.), передаточного акта или выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности при наличии);
    • при получении вычета на проценты — кредитного договора, договора займа, графика погашения и уплаты процентов, документов, подтверждающих выплату процентов;
    • подтверждения расходов — чеков, квитанций к ордерам, банковских выписок и справок и т.п.;
    • свидетельства о браке и соглашения о распределении вычета, если собственность общая;
    • свидетельств о рождении детей, если жилье находится в общей долевой собственности.
  • Получить на работе справку об удержанном налоге ().
  • при получении вычета на проценты — кредитного договора, договора займа, графика погашения и уплаты процентов, документов, подтверждающих выплату процентов;
  • свидетельства о браке и соглашения о распределении вычета, если собственность общая;
  • свидетельств о рождении детей, если жилье находится в общей долевой собственности.
  • Подать декларацию и документы в отделение ФНС по месту жительства.
  • Заполнить налоговую декларацию по форме .

    Это можно сделать через интернет в (понадобится электронная подпись).

  • подтверждения расходов — чеков, квитанций к ордерам, банковских выписок и справок и т.п.;
  • правоустанавливающих документов ( договора купли-продажи, долевого участия и т.п.), передаточного акта или выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности при наличии);

Чтобы вернуть из бюджета уже уплаченный налог, требуется указать его размер в декларации и подать с ней соответствующее заявление.

При оформлении через работодателя необходимо:

  • Получить уведомление через 30 дней.
  • Подать в налоговую заявление на получение уведомления о праве на вычет в текущем налоговом периоде, написанное в свободной форме, приложив копии подтверждающих документов.
  • Предоставить его на работе.

С этого момента с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог до полной выплаты вычета. Если Федеральная налоговая служба после выплаты ИВ обнаружит, что его размер был завышен или налогоплательщик не имел на него права, то она может потребовать вернуть деньги. Причины возврата неправомерно предоставленного вычета могут быть следующими:

  • Жилье приобретено у взаимозависимого лица — у близкого родственника, либо начальника или подчиненного.
  • ИВ использован в полном объеме. Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, при получении вычета в размере меньше 2 млн рублей, можно учесть остаток в дальнейшем, но если он был предоставлен в полном объеме, то вернуть налог при покупке другого жилья нельзя.
  • Квартира куплена на материнский капитал полностью или частично, но его размер не вычитался из стоимости при расчете.
  • Гражданин, использовавший налоговый вычет при покупке, совершенной до 1 января 2014 года, получил его за еще один объект недвижимости.

При этом не имеет значения сознательно ли налогоплательщик обманул государство или просто ошибся — незаконно полученные деньги придется вернуть в любом случае.

ФНС может потребовать необоснованно предоставленный вычет в течение трех лет с момента, когда:

  1. было вынесено первое решение о предоставлении ИВ — если это случилось по ошибке ФНС;
  2. налоговая узнала о том, что оснований для вычета нет — если это связано с действиями самого налогоплательщика (ошибка в декларации, предоставление подложных документов и т.п.).

Если продается квартира, которая находилась в собственности меньше установленного срока, то прибыль от сделки облагается налогом. С 1 января 2020 года минимальный предельный срок владения для купленного жилья составляет ( ст. 217.1 НК РФ) 3 года при условии, что оно единственное.

Уменьшить налогооблагаемый доход при продаже квартиры или дома можно:

  1. получив имущественный вычет до 1 млн рублей;
  2. на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение этого жилья.

Во втором случае цена недвижимости учитывается в полном объеме, т.е.

если она целиком или частично была куплена за счет материнского капитала, то вычитать его из стоимости не надо, потому что средства МК включаются в расходы (письмо Минфина от 10.07.2014 года ). ПримерГражданин продал подаренную ему квартиру за 1,3 млн рублей. Максимальный размер ИВ составляет 1 млн, поэтому можно вернуть: 1000000 × 13% = 130000 рублей.

Гражданин продает за 2,5 млн квартиру, которую купил за 2 млн.

Имущественный вычет составит: (2500000 — 2000000) × 13% = 65000 рублей. Квартира, покупаемая на маткапитал, оформляется в общую долевую собственность, поэтому при получении вычета в связи с ее продажей есть особенности:

  1. если семья продает ее по одному договору, то ИВ делится между ними пропорционально доле в жилье;
  2. если собственники продают свои доли по разным договорам, то каждый из них имеет право на ИВ в полном объеме (до 1 млн рублей).

Также с 29 сентября 2020 года родители могут не платить НДФЛ за продажу детских долей или уменьшить его размер, если при покупке квартиры или дома использовался материнский капитал.

При продаже тех частей, что были выделены детям, уменьшить их стоимость на сумму затрат не получалось, потому что они передавались по договору дарения или соглашению, то есть дети не тратили свои средства. На данный момент изменить сумму налога можно, если выполняются следующие требования:

  1. жилье продали, начиная с 2017 года.
  2. другие члены семьи не использовали эти расходы, чтобы уменьшить налог;
  3. родители выделили доли в соответствии с программой материнского капитала (в том числе регионального);
  4. документы об оплате квартиры (другого жилья) оформлены на владельца сертификата либо его супруга;

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом: возможно ли вернуть подоходный налог

Налоговый вычет — это своеобразная скидка для приобретения жилой недвижимости. Когда гражданин России покупает квартиру, частный дом или просто участок под застройку на сумму до 2 млн рублей, он претендует на возвращение части денег.

Вычет составляет 13% от общей стоимости, но не более 260 тысяч рублей. Если сумма покупки превышает 2 млн, то возврат всё равно составит 260 тысяч.

От такой существенной субсидии не откажется ни один человек. Поэтому многих россиян интересует, как оформить и получить налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом. Можно ли получить вычет Налоговый вычет — это часть заработной платы гражданина РФ, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

Каждый житель России, трудоустроенный официально, отдаёт государству 13% своего ежемесячного оклада.

В особых жизненных ситуациях (улучшение жилищных условий, затраты на лечение или образование) гражданин претендует на выплату части своих «налоговых денег» в качестве льготы. Вычет, связанный с покупкой недвижимости, называется имущественным. В статье 217 Налогового кодекса РФ сказано, что материнский капитал (равно как и другие государственные пособия) не является разновидностью дохода и не подлежит налогообложению.

При выдаче сертификата не берут налог.

Из этого следует, что:

  1. если сделка была оплачена не только из МК, но и из личных сбережений, гражданин претендует на налоговый вычет.
  2. при покупке жилья в пределах капитала (453 тысячи рублей) человек не получает возврат НДФЛ;

Общая формула расчёта: НВ = 0,13 * (стоимость квартиры — МК).

Так, если человек приобрёл жильё за 1 миллион рублей и израсходовал 400 тыс. материнского капитала, а 600 — из личного дохода, то ему достанется 78 тыс.

вычета (13% от 600 тысяч). За потраченные средства из МК человек не получит ничего.

Итак, материнский капитал никогда не «конфликтует» с возможностью возврата НДФЛ.

Использование пособия справедливо уменьшает размер льготы, но не отменяет возможность её получения. Примеры расчёта суммы вычета Рассчитать сумму налогового вычета несложно. Главное, понять, что проценты берутся только от собственных потраченных средств. Чтобы было проще рассчитать точную сумму имущественного вычета, стоит изучить конкретные примеры.

Чтобы было проще рассчитать точную сумму имущественного вычета, стоит изучить конкретные примеры. Материнским капиталом оплачен первый взнос Семья оформила ипотечный кредит на квартиру стоимостью 1 500 000 рублей, что вместе с процентной переплатой составило 2 430 000 рублей.

Был сделан первый взнос в размере 453 000 рублей — полностью за средства МК.

Переплата в процентах облагается налоговым вычетом точно так же, как и основной долг, но без учёта средств государственной субсидии.

Формула расчёта суммы возврата НДФЛ: (2 430 000 – 453 000) * 0,13 = 257 000 рублей. Часть основного долга оплачена с помощью МК Человек оформил заём на квартиру стоимостью 1 400 000 рублей. Переплата по процентам достигла 900 000 рублей.

Заёмщик решил внести 400 тысяч из маткапитала в уплату основного долга.

Если после этого он подаст заявление на налоговый вычет, выплата будет рассчитываться следующим образом: (1 400 000 + 900 000 – 400 000) * 0,13 = 247 000 рублей. Маткапитал использован для оплаты процентов В 2018 году семья приобрела квартиру за 6 000 000 рублей.

Треть суммы была выплачена сразу, а остаток был оформлен в ипотеку.

Вместе с процентами получилось 5 000 000 рублей. В 2020 у пары родился второй ребёнок, и счастливая мама стала обладателем сертификата на материнский капитал.

Было решено использовать 453 000 рублей субсидии на погашение процентов по кредиту.

Когда семья подаст заявление на возврат НДФЛ, формула расчёта будет следующей: (5 000 000 – 453 000) * 0,13 = 591 110 рублей. Но поскольку максимально допустимая выплата равна 260 000 рублей, именно эту сумму семья и получит.

Покупка жилья одним платежом, часть которого — МК Гражданин приобрёл квартиру за 1 600 000 рублей. Он заплатил 1 150 000 из личных сбережений, а 450 000 — из маткапитала. Он сможет оформить вычет только за собственные средства.

Сумма, которая ему положена, рассчитывается так: 1 150 000 * 0,13 = 149 500 рублей. Оформление налогового вычета Чтобы успешно получить возврат НДФЛ после приобретения квартиры, нужно действовать по такому алгоритму:

  • Собрать документы. Их полный список будет представлен ниже. Главное — не забыть сертификат на материнский капитал — он служит подтверждением честности гражданина и повышает шанс одобрения заявки.
  • Предоставить заявление и пакет бумаг в отделение ФНС (налоговой) или МФЦ по месту постоянной регистрации. Также можно подать документы Почтой России (ценное письмо с вложением) или через интернет в личном кабинете налогоплательщика.
  • Получить деньги на расчётный счёт, указанный в заявлении.
  • Дождаться рассмотрения заявки. На это уйдёт довольно много времени — до 3 месяцев. ФНС весьма неспешно проводит камеральную проверку декларации 3-НДФЛ, так что придётся запастись терпением. Если человек воспользовался почтой, то 3 месяца следует отсчитывать не с даты отправки письма, а со дня его получения сотрудниками ФНС.
  • Заполнить заявление. Его можно оформлять в свободной форме, но для надёжности лучше использовать образец. Пишут либо печатными буквами, либо разборчивой прописью. Зачёркиваний, исправлений и ошибок следует избегать. Заявление можно заполнить прямо в отделении налоговой или принести с собой.

Документы, которые должны быть поданы вместе с заявлением:

  1. паспорт или другое удостоверение личности;
  2. сертификат на материнский капитал (при наличии).
  3. декларация 3-НДФЛ (можно скачать образец и заполнить его самостоятельно);
  4. акт купли-продажи (или другое подтверждение права собственности на недвижимость);
  5. копии чеков и платёжек (подтверждение расходов);

Если квартира была куплена больше 1 года назад, то необходимо подавать документы за каждый год.

Большинство бумаг одинаковые, только форму 3-НДФЛ придётся заполнять несколько раз. Пример заполненной декларации поможет легко справиться с задачей.

Процедура возврата налогового вычета очень медленная. Если квартира была приобретена в 2020 году, то подавать заявку на льготу следует лишь в январе 2020 — раньше её всё равно не станут рассматривать.

Таковы особенности работы ФНС.

Обработка сделок, совершённых прямо сейчас, начнётся лишь в новом календарном году.

Добавив к этому 3 месяца камеральной проверки, можно получить примерную дату выплаты — март 2020 года. Но есть и положительный момент. Заявление на возврат НДФЛ можно подать за трёхлетний период.

Таким образом, вполне реально получить льготу за квартиру, купленную в 2017 году.

Спорные ситуации Есть 4 ситуации, в которых получение имущественного вычета по НДФЛ невозможно:

  1. Квартиру купили за потребительский кредит, деньги государства или работодателя, другие госсубсидии. В таких случаях вычет не предусмотрен.
  2. Жильё было полностью оплачено материнским капиталом, и личные деньги не вкладывались. В этой ситуации получение льготы невозможно.
  3. Недвижимость купили у кровных родственников. Акты купли-продажи между людьми, связанными узами родства, не подлежат возврату подоходного налога.
  4. Исчерпан лимит. Если ранее человек уже обращался за налоговым вычетом касательно покупки этой недвижимости и получил максимум (260 тысяч рублей) возврата, то он больше не сможет вернуть ни рубля.

Также существует спорная ситуация, о которой наслышаны почти все владельцы сертификатов на маткапитал.

Её следует разобрать более детально. Случай весьма типичен. Имущественный вычет был получен человеком раньше, а материнский капитал появился только сейчас. Владелец ипотеки вполне резонно интересуется, не будет ли он должен денег налоговой, если внесёт платёж из средств МК. Ответ — нет. В НК РФ не найти ни единой строчки о том, что ФНС вправе взыскать с налогоплательщика что-либо, кроме непосредственно налогов.
Ответ — нет. В НК РФ не найти ни единой строчки о том, что ФНС вправе взыскать с налогоплательщика что-либо, кроме непосредственно налогов.

Исключение — если человек нарушил закон, но получение маткапитала абсолютно правомерно и справедливо. Поэтому органам ФНС гражданин ничего не должен.

Но в судебной истории России были прецеденты, когда в таких ситуациях налоговая подавала на людей в суд за «незаконное обогащение». И иногда ФНС выигрывала дело.

Суду удавалось доказать, что ответчик сознательно хотел обмануть налоговую, и человек был вынужден возвращать не только налоговый вычет на сумму, равную платежу по ипотеке из средств материнского капитала (а это больше 400 тысяч рублей), но ещё и солидную пеню. Поэтому хоть правда и на стороне налогоплательщика, лишний раз лучше не рисковать. Если появился маткапитал, то его лучше использовать на цели, не связанные с квартирой, по которой был получен налоговый вычет.

В крайнем случае можно сделать ремонт или перепланировку, но платить по ипотеке в целях безопасности не следует. Читайте также: График отпусков: образец заполнения 2020 года (скачать), правила составления по тк рф, как внести изменения, ответственность за отсутствиеИтак, материнский капитал не подлежит налоговому вычету.

Если приобрести жильё стоимостью до 453 тысяч рублей, то претендовать на возврат части денег не получится. Но если на покупку недвижимости ушло значительно больше, то человек может оформить налоговый вычет. «Кешбэком» в размере 13% облагаются все деньги, кроме непосредственно материнского капитала.

  1. vladimirrr
  2. Распечатать

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом Приобретение квартиры обычно является очень серьезным шагом, который связан с большими расходами. Множество молодых семей покупают квартиры, используя ипотеку, после чего в течение нескольких лет постепенно выплачивают ее стоимость и процентную ставку. Молодые семьи, у которых есть дети, нередко обращаются к государству для получения материнского капитала, который может быть направлен на улучшение жилищных условий или же покупку жилья.

В итоге мы получаем вариант с покупкой квартиры в ипотеку с использованием семейного капитала.

Рассмотрим, можно ли при этом еще и воспользоваться налоговым вычетом. Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры с использованием маткапитала Любой совершеннолетний гражданин РФ, который выплачивает налоги из доходов, может воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры или строительстве жилья.

Налоговый вычет представляет собой уменьшение налоговой базы на определенную сумму. Если проще, то вам могут вернуть часть стоимости квартиры из уплаченных вами налогов. Все это касается имущественного вычета, который имеет свои особенности.

В нашем случае нужно знать следующее:

  1. у такого вычета нет срока давности;
  2. можно получить налоговый вычет по процентам из ипотеки;
  3. налоговый вычет не распространяется на государственные выплаты и дотации;
  4. налоговый вычет предоставляется на ипотеку;
  5. его можно получить и на детей.

Материнский капитал относится к государственным социальным дотациям. Такой тип финансовых средств не подлежит налогообложению, а потому не может рассматриваться в качестве личных средств.

Важно это потому, что налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется лишь на личные средства, фактическую уплату собственных денег.

Именно поэтому в нашем случае есть несколько вариантов действий.

На себя Материнский капитал предоставляется именно на детей, хоть и распоряжаться им могут родители или опекуны. При этом государственные органы следят за тем, как используются деньги, ведь выделение материнского капитала проводится на определенные цели.

Мы рассматриваем вариант с покупкой жилья.

В таком случае при покупке квартиры детям должны быть выделены доли в ней, причем этот пункт является обязательным.

Здесь налоговый вычет вам стоит получать по своей доле, которая напрямую не касается материнского капитала.

На доли детей Согласно текущему законодательству, родители могут получать налоговый вычет за несовершеннолетних детей.

В этом случае также используется вычет в зависимости от доли ребенка. Такое право есть у каждого из родителей, но сделать это можно только раз. При этом нужно помнить, что размер выплаченных вами налогов в течение года должен быть достаточно большим, чтобы вернуть вычет, именно поэтому его обычно делают разные супруги, когда вопрос касается детей.

На супруга Налоговый вычет возвращается исключительно из уплаченных физическим лицом налогов. В браке при совместной покупке квартиры бывают ситуации, когда один супруг передает другому право на получение налогового вычета за него.

Делается это в тех случаях, когда у одного из супругов нет за отчетный год налогооблагаемых доходов, ну или же их размер слишком мал, чтобы получить всю сумму вычета.

В то же время доходы другого супруга достаточно высоки, чтобы получить вычет и за себя, и за жену/мужа. Обычно такое происходит при оформлении квартиры в совместную собственность. Использование ипотеки Если используется ипотека Еще интереснее ситуация становится в тех случаях, когда квартира покупается в ипотеку.

Волноваться не стоит, покупка квартиры в ипотеку также оставляет возможность для получения налогового вычета.

Немного сложнее будет, если при этом вы еще и воспользовались материнским капиталом. Чтобы разобраться в этом вопросе, рассмотрим пример. Вы покупаете квартиру в ипотеку за 2 миллиона рублей.

В то же время вам удалось получить семейный капитал на покупку жилья в размере 400 тыс.

рублей. Налоговый вычет можно получить лишь на ваши собственные средства, под описание которых попадает ипотека или кредит. Таким образом, налоговый вычет будет учитываться лишь для 1,6 миллиона рублей, что составляет порядка 200 тыс.

рублей, которые вы сможете вернуть из налогов. Сертификат как первоначальный взнос При покупке квартиры через ипотеку с использованием материнского капитала есть возможность в качестве первоначального взноса использовать сертификат на семейный капитал. Если вернуться к нашему примеру, то получится следующая ситуация:

  1. размер займа составит 1,6 миллиона рублей;
  2. первоначальный взнос составит 400 тыс. рублей;
  3. налоговый вычет возвращается только по конечному размеру займа (без учета сертификата).

Второй вариант учитывает и сертификат, и личные средства.

Например, размер сертификата составил 400 тыс.

рублей, а ваши личные средства – 600 тыс. рублей. В итоге размер займа составил 1 миллион рублей. На налоговом вычете данные перемены никак не скажутся, но лишь касательно основной части стоимости квартиры.

Реальная разница будет заключаться в процентах, которые вам нужно будет выплатить по ипотеке в будущем – они будут существенно меньше. Сертификат для погашения долга Не всегда сертификат на материнский капитал появляется до покупки квартиры. В случаях, когда дети рождаются после приобретения квартиры, уже в процессе выплаты ипотечного займа можно получить семейный капитал.

Далее сертификат может быть направлен на погашение задолженности по ипотечному кредиту.

В таком сценарии схема расчетов не меняется – размер сертификата должен быть вычтен из общей стоимости квартиры, после чего заново рассчитывается налоговый вычет.

Вычет по ипотечным процентам Налогоплательщики, которые покупают квартиру в ипотеку, должны знать о том, что они могут воспользоваться налоговым вычетом по процентам, выплачиваемым при погашении основного займа. На основную часть стоимости квартиры предоставляется лимит в 2 миллиона, 13% от которых можно вернуть из налогов. Проценты, которые вы выплачиваете в течение всего периода погашения ипотеки, получили свои собственные рамки.

Через налоговый вычет можно провести до 3 миллионов рублей, которые касаются выплаты процентов. В итоге мы получаем, что из основной стоимости квартиры можно вернуть порядка 260 тыс.

рублей, а из процентов – 390 тыс. рублей. Если же говорить о материнском капитале, то порядок учета не меняется – сертификат не будет учитываться в основную стоимость, а проценты обычно выплачиваются из личных средств. Исключением могут быть ситуации, когда сертификат используется для погашения процентов по ипотеке.

Налоговый вычет при покупке квартиры и материнский капитал – помощь юриста по налоговому праву Правовед.ru 312 юристов сейчас на сайте Здравствуйте! Купили с мужем квартиру в 2008г.

Взяли ипотеку 902,5 тыс. руб.

26.06.2009г. погасили часть ипотеки за счет средств, выделенных нам как молодой семье из местного бюджета (578 880 руб.) и квартиру оформили на 3-х человек меня, мужа и сына. В 2010г. я родила 2-ого ребенка, оформила мат.

капитал и за его счет погасили остаток ссуды в размере 300тыс. Возмещали НДФЛ с мужем пополам и основной долг и уплаченные проценты по кредиту. Муж вернул себе всё ещё в 2011г., а я только часть.

Т.к. я была в декретном отпуске, то следующую декларацию на возмещение я подала в этом году за 2013 и 2014г.

Тут мне позвонили с налоговой и спросили погашала ли я кредит мат. капиталом если да то в каком размере. Я ответила что перезвоню, а сама залезла в интернет и только узнала что фактически мы не имели права возмещать НДФЛ, но мы об этом не знали и столько времени прошло.

налоговая спросила только про мат.

капитал, а про сумму, которую нам выделели не знают.

Большую часть НДФЛД я ещё не успела вернуть. Вообще я не знаю как мне поступить. Все документы мы предоставляли в налоговую, а хватились они только сейчас.

Может Вы что подскажете? Заранее благодарна. Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Задать вопрос Читайте также: Нужно ли подтверждать оквэд ип в фсс с работниками и без, порядок и срок подтвержденияОтветы юристов (1) На самом деле вопрос то не простой и интересный.

Правовые коллизии тут. Отвечу полно для всех. Для покупки квартиры вы взяли не ипотеку (это залог недвижимости), а кредит.

Так вот по ГК РФ деньги перечисленные вам (но или на счет продавца хатки) это ваша собственность. Посему получив квартиру в собственность вы заплатили согласно гражданского законодательства собственные деньги. И право на вычет у вас возникло.

Другая история если бы деньги материнского капитала и субсидии прямо в момент покупки перечислялись покупателю с вашими собственными или кредитными. Тогда совершенно точно материнский капитал и субсидии точно исключались бы суммы вычета. Однако тут за счет этих бюджетных вливаний шло погашение кредита (тело и проценты) банку… , но не покупка квартиры.

Отсюда можно сделать вывод, что вычет вы получили правомерно. Так на момент покупки потратили именно собственные деньги, взятые в кредит.

Остался вопрос следует ли исключить из сумм уплаченных на жилье, последующие получение бюджетного финансирования и погашения кредита. То есть вам по сути компенсируют расходы за счет средств бюджета.

И вот тут возникает разные видения со стороны юристов и Минфина.

Возврат налога с материнским капиталом При покупке квартиры с помощью материнского капитала можно вернуть 13 % от стоимости в виде имущественного вычета, который представляет собой льготу на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли).

Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты: Имущественный вычет (ИВ) также предоставляется при продаже квартиры — до 1 млн рублей. Также сумму дохода можно уменьшить на размер фактических расходов на покупку недвижимости. При этом средства сертификата включаются в их перечень, поэтому вычитать материнский капитал (МК) из стоимости не нужно.

Можно ли вернуть 13 процентов с материнского капитала при покупке жилья?

При покупке квартиры на материнский капитал можно получить имущественный налоговый вычет — сумму удержанного подоходного налога в размере 13 % от стоимости жилья. ИВ нельзя получить, если квартира куплена (п.

5 ст. 220 НК):

  1. полностью на средства материнского капитала (в том числе и регионального) и других бюджетных выплат;
  2. у взаимозависимого физического лица, в число которых входят:
    • родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
    • начальник и подчиненный;
  3. родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
  4. целиком за счет работодателя или другого лица.
  5. начальник и подчиненный;

Если сумма вычета больше, чем величина налога, удержанного за год, то он предоставляется в размере уплаченного НДФЛ, а его остаток переносится на следующий год.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры за материнский капитал Размер налогового вычета при приобретении квартиры определяется, исходя из фактических расходов на покупку (пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса).

Максимальная сумма, на которую можно оформить вычет – 2 млн.

рублей, это значит, что можно вернуть до 260 тысяч рублей. К фактическим расходам относят (пп.

4 п. 3 ст. 220 НК):

  1. цену жилья;
  2. стоимость отделки и необходимых материалов, если в договоре предусмотрено, что жилье приобретается без нее (пп. 5 п. 3 ст. 220), а также цена разработки сметной и проектной документации.

В составе расходов не учитывается материнский капитал (п.

5 ст. 220 НК), потому что с него не уплачивается подоходный налог, поэтому ИВ рассчитывается так:

  1. МК — средства материнского капитала, направленные на покупку;
  2. Р — фактические расходы;
  3. В — имущественный вычет;
  4. 13% — НДФЛ.

До 1 января 2014 года получить ИВ можно было только по одному объекту недвижимости. Начиная с этой даты, если налогоплательщик оформил вычет на сумму, меньше предельной (2 млн рублей), то он может учесть остаток при покупке или строительстве жилье в будущем и подать документы повторно.

Квартира, купленная на материнский капитал, оформляется в общую долевую собственность.

В этом случае все члены семьи (оба супруга и все дети) могут получить вычет, размер которого для каждого из них зависит от фактических расходов на покупку доли. Так как несовершеннолетние не платят подоходный налог, то получить ИВ за них могут родители, которые приобретают жилье для детей (п.

6 ст. 220 НК). Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом Если квартира покупается на средства кредита, то можно получить вычет на сумму уплаченных процентов до 3 миллионов рублей, т.е.

можно вернуть до 390 тысяч. Для определения величины вычета необходимо от размера процентов отнять материнский капитал:

  • 13% — ставка подоходного налога.
  • МК — средства материнского капитала, направленные на погашение процентов;
  • В— вычет;
  • П — сумма уплаченных процентов;
  • Для получения вычета необходимо, чтобы кредит был направлен на:
  1. строительство или приобретение жилья;
  2. рефинансирование вышеуказанного кредита.
  1. Если маткапитал пошел на первоначальный взнос, то он учитывается при расчете вычета при покупке, а ИВ по процентам предоставляется в полном объеме.
  2. При направлении МК на уплату долга и процентов, часть, которой оплачен основной долг, уменьшает вычет на покупку, а часть, погасившая проценты — ИВ по ним.
  3. ИВ по процентам: 670000 × 13% = 87100 рублей.
  4. ИВ по процентам: (673026 — 103026) × 13% = 74100 рублей.
  5. Размер ИВ на проценты зависит от того, на что были потрачены средства МК — на первоначальный взнос или на погашение основного долга и процентов.
  6. ИВ на покупку: 2000000 × 13% = 260000 рублей.
  7. ИВ на покупку: (2000000 — 300000) × 13% = 221000 рублей.

Как вернуть подоходный налог с материнского капитала?

Имущественный вычет можно оформить:

  1. у работодателя в том же году.
  2. в Федеральной налоговой службе в следующем после покупки налоговом периоде;

В первом случае необходимо: При оформлении через работодателя необходимо:

  • Получить уведомление через 30 дней.
  • Подать в налоговую заявление на получение уведомления о праве на вычет в текущем налоговом периоде, написанное в свободной форме, приложив копии подтверждающих документов.
  • Предоставить его на работе.

Читайте так же: Целевое использование средств материнского капитала С этого момента с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог до полной выплаты вычета.

Когда налоговая может потребовать вернуть вычет? Если Федеральная налоговая служба после выплаты ИВ обнаружит, что его размер был завышен или налогоплательщик не имел на него права, то она может потребовать вернуть деньги. Причины возврата неправомерно предоставленного вычета могут быть следующими:

  • Гражданин, использовавший налоговый вычет при покупке, совершенной до 1 января 2014 года, получил его за еще один объект недвижимости.
  • ИВ использован в полном объеме. Согласно абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, при получении вычета в размере меньше 2 млн рублей, можно учесть остаток в дальнейшем, но если он был предоставлен в полном объеме, то вернуть налог при покупке другого жилья нельзя.
  • Жилье приобретено у взаимозависимого лица — у близкого родственника, либо начальника или подчиненного.
  • Квартира куплена на материнский капитал полностью или частично, но его размер не вычитался из стоимости при расчете.

ФНС может потребовать необоснованно предоставленный вычет в течение трех лет с момента, когда:

  1. было вынесено первое решение о предоставлении ИВ — если это случилось по ошибке ФНС;
  2. налоговая узнала о том, что оснований для вычета у нет — если это связано с действиями самого налогоплательщика (ошибка в декларации, предоставление подложных документов и т.п.).

Имущественный вычет при продаже квартиры, купленной за маткапитал Если продается квартира, которая находилась в собственности меньше установленного срока, то прибыль от сделки облагается налогом.

Минимальный предельный срок владения составляет (п.

3 ст. 217.1 НК РФ):

  1. три года — для квартир, приобретенных до 1 января 2016 года;
  2. пять лет — во всех остальных случаях.

Уменьшить налогооблагаемый доход при продаже квартиры или дома можно:

  1. на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение этого жилья.
  2. получив имущественный вычет до 1 млн рублей;

Во втором случае цена недвижимости учитывается в полном объеме, т.е. если она целиком или частично была куплена за счет материнского капитала, то вычитать его из стоимости не надо Читайте также: Уведомление об изменении условий оплаты труда: образец и основания примененияКак сделать возврат НДФЛ при приобретении дома, жилья за маткапитал Налоговый вычет – это сумма ваших фактических расходов на жилье, с которой государство не берет НДФЛ. Материнский капитал, как и любая другая субсидия, это не ваши деньги, а государственные, вы их не зарабатывали.

Это значит, что МК не войдет в сумму налогового вычета (п. 5 ст. 220 НК РФ). Важно! При подсчете налогового вычета сумма МК вычитается из стоимости квартиры. В расчет берем именно стоимость квартиры, а не максимально возможные 2 млн р.

вычета. Рассмотрим на примере.

Предположим, семья Ивановых покупает квартиру за 2,9 млн р. У Ивановых есть 2,6 млн р. своих денег и 300 тыс. рублей из МК. В этом случае материнский капитал никак не повлияет на сумму имущественной льготы, так как личные средства Ивановых, потраченные на жилье, превышают максимальную сумму налогового вычета.

А вот Петровы покупают квартиру за 1.5 млн р. и используют 450 тысяч МК. Считаем сумму вычета: 1,5 (расходы на квартиру) – 0,45 (МК) = 1,05 млн р.

Государство вернет Петровым 13% от 1 050 000 рублей – 136 500 р. Возврат НДФЛ за квартиру в ипотеку с материнским капиталом При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть подоходный налог с двух вычетов.

Вычеты при покупке квартиры в ипотеку:

  • Вычет со средств, затраченных на покупку жилья (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн р. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Работает и в случае, если вы взяли деньги в кредит, и в случае, если заплатили нужную сумму из своего кармана.
  • Вычет с процентов, уплаченных банку по ипотеке (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн р. (п. 4 ст. 220 НК РФ)

Материнский капитал можно использовать для первоначального взноса, в погашение основного долга или в уплату процентов. Сертификат учтен в первоначальный взнос, без вложения своих денег Чтобы посчитать сумму вычета по расходам на жилье, нужно от стоимости квартиры отнять сумму первоначального взноса, то есть сумма вычета будет равна сумме основного долга по кредиту, но не более 2 млн р.

Например, Ольга покупает квартиру за 2 млн р.

Из них 300 тыс. первоначального взноса, оплаченные МК. Сумма вычета составит 1,7 млн рублей – это сумма основного долга по ипотеке. Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

Сертификат учтен в первоначальный взнос с вложением своих денег Правило не меняется. От общей стоимости квартиры нужно отнять сумму материнского капитала. Например, Таня покупает дом за 1.5 млн р.

Берет кредит на эту сумму, вносит первоначальный взнос 300 тыс.

р. Из них 200 000 рублей – материнский капитал, а 100 – личные сбережения Тани.

Налоговый вычет составит 1. 3 млн рублей – деньги Татьяны, которые она потратит на квартиру (часть сразу, часть постепенно вернет банку). Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

Сертификатом погашен ипотечный долг Здесь то же самое правило. Расходы на жилье (стоимость квартиры) – МК. Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

Сертификатом оплачены проценты по ипотеке Сумму процентов, которую вы платите банку, можно найти в графике платежей.

От уплаченной суммы отнимайте сумму МК и получите налоговый вычет. Государство вернет НДФЛ не более, чем с 3 млн р., заплаченных банку в качестве процентов. Сумма по основному долгу (расходов на квартиру) выплачивается в полном объеме.

Сертификат учтен в проценты по ипотеке и в счёт основного долга Часть МК вычитается из основного долга, часть из процентов.

Правила расчета суммы вычета Налоговый вычет – это сумма, которую вы фактически потратили на жилье.

В соответствии с пп. 4 п. 3 ст.

220 НК РФ в фактические расходы включаются затраты на покупку квартиры и на ремонт, в том числе стоимость отделочных материалов и услуг мастеров.

Если речь идет о жилом доме, сюда также входят расходы на подключение к коммуникациям и разработку сметы (пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ). С 2014 г., если стоимость жилья меньше максимальной суммы вычета, остаток переносится на следующие покупки.

До 2014 г. вычет можно было получить по одному объекту недвижимости. Например, Саша купила квартиру за 1,5 млн р. в 2016 году. Из этих полутора миллионов 300 тыс.

рублей – это материнский капитал.

Государство вернет налоги с 1,2 млн р. Максимальная сумма вычета – 2 млн р., а Саша израсходовала только 1,2 млн р. Налог с оставшихся 800 тыс. государство вернет, когда Саша купит другую недвижимость и оформит ее в собственность.

А вот если бы Саша купила квартиру в 2013 году, то оставшиеся 800 тысяч просто сгорели бы. Порядок оформления возврата НДФЛ Оформить возврат можно двумя способами: через работодателя или в налоговом органе по месту регистрации.

Через налоговый орган. Нужно запросить на работе справку о доходах, заполнить декларацию о доходах З-НДФЛ и вместе с пакетом документов передать ее в налоговой орган.

Вы можете отправить документы по почте, подать заявку онлайн или передать лично налоговому инспектору. Налоговая проверяет документы в течение 3 месяцев.

При положительном решении еще через месяц государство вернет вам уплаченный в бюджет подоходный налог за предыдущий год. Через работодателя. После того как вы оформили собственность, нужно обратиться в налоговый орган для подтверждения права на возврат. Полученное подтверждение нужно передать работодателю и написать заявление, в котором вы попросите приостановить удержание налога из заработной платы.

Теперь вы будете получать заработную плату без удержания налога 13% до того момента, как достигнете максимальной суммы возврата. Необходимые документы В налоговую нужно отнести пакет документов, которые подтверждают ваше право на получение налоговой льготы.

Какие документы необходимы для получения компенсации:

  • Заполненная декларация 3-НДФЛ. В строке «Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта» указываете сумму за минусом материнского капитала.
  • Заявление на возврат налога.
  • Справка о доходах.
  • Для вычета по процентам нужна копия кредитного договора и графика платежей.
  • Выписка из пенсионного фонда о предоставлении материнского капитала.
  • Платежные документы, подтверждающие фактические расходы на жилье.
  • Копии документов, подтверждающих право собственности. Это договор долевого участия и акт приема-передачи или договор купли-продажи и выписка из ЕГРН.
  • Копия документа, удостоверяющего личность.

Сроки подачи Возврат можно получить, начиная с налогового периода, следующего за регистрацией прав собственности на жилье. Государство вернет сумму налогов, которую вы уплатили в бюджет в предыдущем году.

Подать документы можно в любое время в течение следующих за налоговым периодом трех лет. В каком месяце налогового периода вы оформили право собственности, значения не имеет, то есть нет разницы, оформили вы собственность в марте или декабре 2020 года. В 2020 году государство вернет вам налог за весь год.

Если вы хотите приостановить удержание налога из заработной платы, не нужно ждать следующего налогового периода, можно обращаться в ФНС сразу после регистрации права собственности. Когда в налоговом вычете могут отказать ФНС откажет в возврате подоходного налога, если такая льгота вам не положена или вы ее уже получили.

Причины отказа в выплате:

  • Жилье куплено у родственников или начальника/подчиненного. Эти люди определяются НК РФ как взаимозависимые лица (п. 5 ст. 220 НК РФ).
  • Вы уже получили выплату в полном объеме по другим объектам недвижимости. Если заявление на вычет оформляли до 2014 года, перенос остатка на следующие покупки не производился.
  • Квартира куплена полностью за счет средств работодателя, а собственные средства вы не расходовали.
  • Квартира куплена полностью на льготные средства: материнского капитала, в том числе регионального и других государственных выплат и субсидий.

Когда государство помогает, нужно пользоваться возможностями в полном объеме.


prinyatie-nasledstva.ru © 2021
Наверх