Главная - Налоговое право - Бланк налоговой декларации 3 ндфл на вычет за обучение детей

Бланк налоговой декларации 3 ндфл на вычет за обучение детей


Бланк налоговой декларации 3 ндфл на вычет за обучение детей

Образец заполнения 3 ндфл на обучение ребенка 2020 образец


»

Что такое налоговый вычет за обучение Кто имеет право на возврат налога Как получить налоговый вычет за свое обучение Как вернуть деньги за обучение ребенка, брата или сестры Если преподаватель ИП Сколько денег можно получить Документы для вычета за обучение Когда и за какой период можно вернуть налог Как заверить документыЕсли вы потратили деньги на обучение, лечение, покупку квартиры или понесли другие затраты, учтенные Налоговым Кодексом РФ, вам полагается возврат части выплаченного в бюджет налога – НДФЛ.Сумма вычета зависит от вида расходов, размера ваших затрат и других условий, описанных в ст. 219 и 220 НК РФ.Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию.

В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.В 2020 году Серебров И.С. оплатил свое обучение в размере 135 000 руб.

и обучение дочери в сумме 45 000 руб.Так как сумма вычета за собственное обучение превышает установленный лимит, получить он сможет лишь 120 000 руб. из 165 000 руб.Вычет за обучение дочери будет предоставлен в полном объеме, так как не превышает лимита в 50 000 руб.Сумма вычета, которую Серебров сможет заявить, составит 165 000 руб.

(120 000 + 45 000). На руки он получит 21 450 руб.

Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, если официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет 13% вашей зарплаты.Если у вас есть другие источники дохода, например, вы сдаете в аренду квартиру или автомобиль и платите с этих доходов 13%, вы также можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлять свое право на налоговый вычет.Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджет налога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью исчерпан.

Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют право те, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13% ставке.В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты без дохода, мамы в декретном отпуске.

Все эти категории не платят подоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения), плательщики ЕНВД (единого налога на вмененный доход), лица, работающие по патенту также не могут рассчитывать на налоговый возврат за обучение.Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, а не получили их от работодателя или государства. Поэтому оплата учебы материнским капиталом, согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК, не попадает в налоговый вычет.Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!Получить услугуУчиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме – дневной, вечерней, заочной, дистанционной.

Чтобы вернуть часть расходов, должны быть выполнены условия:

  1. вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или имеете иной доход, с которого уплачиваете налог;
  2. образовательное учреждение, за обучение в котором вы платите, имеет лицензию.
  3. вы налоговый резидент РФ;

Вуз может находиться за границей, это не помеха для возврата налога.Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!Заказать услугуЗаполнить декларацию на возврат средств за обучение ребенка можно несколькими способами:

  • вручную на бумажном бланке;
  • на компьютере с помощью специального программного обеспечения;
  • на компьютере в режиме онлайн на сайте ФНС России.
  • Также можно обратиться в аудиторскую или юридическую фирму, которая заполнит любую отчетность на платной основе. Такие фирмы имеют свой стол или окно в любой налоговой.Но родители могут и сами заполнить декларацию и сохранить 1000-2000 рублей при себе. Для этого есть:

    1. программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;
    2. онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.
    3. электронные образцы на сайте Налоговой службы;
    4. образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
    5. ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;

    Важно!

    Заполняемый бланк должен быть актуальным. В Налоговый кодекс регулярно вносятся изменения, которые могут повлечь принятие новой формы декларации. Подача отчета устаревшей формы служит основанием для отказа по ней.

    Актуальный бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь.Важно!

    Код вычета на обучение ребенка в 2018 году не требуется заявителю, он нужен работодателю для формирования отчетности. По социальному возмещению за расходы на образование ребенка этот код равен «321».Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43
  • Вычет НДФЛ за обучение можно получить не только за себя.

    Если вы оплачивали учебу своим детям, братьям или сестрам, вам также положен налоговый вычет.При этом должны быть соблюдены условия:

    1. Оплата обучения должна исходить от вас. Это подтверждается платежными документами. Допускается передача денег по доверенности.
    2. Договор должен быть заключен на ваше имя или на имя вашего супруга/супруги;
    3. Учебное заведение обязано иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности. При этом не имеет значения, государственное ли это учреждение или частное.
    4. Форма обучения ваших детей, братьев, сестер может быть только очная.
    5. Ваши дети, братья, сестры должны быть младше 24 лет.

    Итак, если вы хотите в будущем получить возврат НДФЛ за обучение, то перед тем, как поступить в вуз или на курсы вождения, определить ребенка в детский сад или школу, обязательно проверьте в учебном заведении лицензию на осуществление образовательной деятельности.Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услуги репетитора, даже если репетитор работает официально по патенту. Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу и получил лицензию на ведение образовательной деятельности, можно претендовать на возврат налога за обучение.Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!Заказать декларациюПри обучении у индивидуального предпринимателя есть нюансы. Все зависит от того, как ИП осуществляет свою деятельность — непосредственно или с привлечением педагогических работников (п.

    1 и 5 статьи 32 Закона №273-ФЗ).Если ИП привлекает других педагогических работников, у него должна быть лицензия. Только в этом случае вы сможете получить налоговый вычет за обучение у такого предпринимателя.Если ИП работает один и лично обучает вас или вашего ребенка. В этом случае у него может и не быть лицензии (п.

    2 статьи 91 Закона №273-ФЗ). И это не будет препятствием для получения вами налогового вычета за обучение.Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.Есть вопрос или нужно заполнить 3-НДФЛ — мы вам поможем!Получить консультациюВычет за каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит, что вы можете получить 6,5 тыс.

    рублей.Например, если в течение одного года вы платили и за себя и за двоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс.

    рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс.

    рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.Главное условие – сумма возврата не может быть больше подоходного налога, уплаченного вами в течение года. В противном случае остаток на следующие периоды не переносится и сгорает.Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять лет учебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тот год, когда непосредственно вносили оплату.

    В противном случае остаток на следующие периоды не переносится и сгорает.Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять лет учебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тот год, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит 120 тыс.

    рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если вы оплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, а не сразу за несколько лет.Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!Получить услугуДокументы из образовательного учреждения:

    1. Лицензия. Копия.
    2. Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.

    Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении.

    В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки.

    Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.Справка 2-НДФЛ.

    Выдает бухгалтерия вашей компании.

    Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.Декларации 3-НДФЛ.

    В ИФНС предоставляется оригинал.Заявление о возврате налога. В нем указываются реквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применения вычета.Паспорт.

    Принимается заверенная копия.Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

    1. Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
    2. Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.

    Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:

    1. Ваше свидетельство о рождении.

      Заверенная копия.

    2. Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
    3. Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении.

      Оригинал.

    Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!Получить консультациюЗаполнить декларацию можно с помощью официального программного обеспечения «Декларация». Приложение является бесплатным и поддерживается всеми известными операционными системами Windows.При использовании программы важна последовательность действий.

    Рекомендуем вам воспользоваться простой видео инструкцией, в которой автор показывает, как правильно заполнить 3-НДФЛ за обучение.После загрузки и установки приложения «Декларация», откройте ее и выполните несколько простых действий, как указано в нашей инструкции.

    • Не забудьте указать итоговые суммы по источнику выплат в самом низу вкладки «Доходы, полученные в РФ».
    • После заполнения основных сведений о работодателе, переходим к заполнению второго блока. Здесь нажимаем на второй знак «+» и указываем код дохода 2000 и сумму ежемесячной зарплаты. Данная информация берется все с той же справки 2-НДФЛ.
    • В появившейся форме нужно внести информацию о работодателе. Для этого вам понадобится справка 2-НДФЛ, которую нужно получить в отделе кадров. В справке будет указаны следующие данные: наименование источника выплаты, ИНН, КПП и ОКТМО. После заполнения данной информации поставьте галочку напротив пункта «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику».
    • Откройте вкладку «Сведения о декларанте» и впишите всю нужную информацию о себе.
    • Переходим во вкладку «Вычеты» и подкатегорию «Социальные». Выберите пункт «Предоставить социальные налоговые вычеты» и укажите сумму, которая была потрачена на обучение.
    • Осуществите переход в раздел «Доходы, полученные в РФ» и нажмите на первый знак «+».
    • Если у вас в течении 12 месяцев одинаковая заработная плата, то просто продублируйте доход 12 раз. Если доход, исходя из значений в справке, разный, то придется вводить каждый месяц по отдельности. Для этого выполняйте последовательность действий, как указано в пункте 7.
    • Укажите код 21 в строке для ввода кода документа, либо выберите из списка пункт «Паспорт гражданина РФ» и заполните требуемую информацию.
    • Начните заполнять документ с номера инспекции, для этого в строке «Номер инспекции» выберите тот ИФНС, в котором вы состоите. Если не получилось найти нужный номер, то воспользуйтесь поиском через сайт ФНС, по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do. Здесь же будет указан код ОКТМО, который нужно будет указать далее.
    • Сохраните декларацию и выполните ее проверку. По завершению проверки распечатайте документ и сдайте его в налоговую.
    • Бывают случаи, когда имеется несколько рабочих мест, их также можно дополнительно добавить, выполнить все те действия, которые указаны в пункте 4.

    Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда вы фактически оплачивали обучение.Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году после года оплаты. Если вы заплатили за обучение в 2020 году, то документы передаются в инспекцию в 2020 году.

    На оформление вычета за обучение дается три года. Например, в 2020 году вы имеете право вернуть налог за 2020, 2020 и 2020 годы.После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.

    На это уходит до трех месяцев. Если у инспектора нет замечаний и все бумаги оформлены корректно, в 30-дневный срок деньги поступают на счет, который вы указали в заявлении на вычет.Существует другой способ получения вычета за обучение – через работодателя. В этом случае вам не нужно ждать следующего года.

    По уведомлению из налоговой ваша компания приостановит перечисление в бюджет 13% вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!Заказать декларациюДля того чтобы обратиться в налоговый орган, стоит разобраться с главным – как подготовить отчет, чтобы подтвердить свое право на вычет и получить разрешение на его использование от представителя уполномоченной инстанции.Оформление 3-НДФЛ при стандартных налоговых вычетах смотрите в статье: налоговый вычет по 3-НДФЛ. Все о произведенных изменениях по 3-НДФЛ 2020 года, читайте здесь.В этом поможет образец заполнения 3-НДФЛ по возврату за обучение, ориентируясь на который у вас не возникнет вопросов.Размер вычета рассчитывается в зависимости от сумм, что были потрачены на обучение.

    Подтверждением оплаты служат платежные документы.Максимум налоговой базы – 50 тыс. руб. А значит, гражданином не может быть получена сумма, превышающая 13% от 50 тыс., а это – 6,5 тыс. руб.При условии, что сумма, уплаченная за образование, меньше установленного лимита для проведения расчетов, а размер прибыли в текущем году превышают затраты, то сумма рассчитывается как произведение средств затрат на налоговую ставку на прибыль физического лица.Если размер затрат меньше 50 тыс.

    руб., а размер прибыли меньше затрат, то сумму будет рассчитано как произведение суммы прибыли на 13%.Размер затрат и прибыли больше лимита налоговой базы? – сумму нужно рассчитать как произведение 50 тыс.

    на налоговую ставку НДФЛ.Вот используемые формулы:Для заполнения декларации используются только:

    1. страница 001;
    2. раздел 1, 6.
    3. лист Г1;
    4. страница 003;
    5. лист Ж1, Ж2;
    6. лист А;

    Вы можете взять нужные бланки в отделении налоговой. Там же есть и образцы заполнения.Вверху всех страниц документа проставьте ИНН плательщика, ФИО. Внизу стоит поставить подпись, которая подтвердит достоверность, дату.На титульном листе указывают:

    • Название предприятия, что представляет плательщика налога согласно учредительной документации.
    • Номер корректировки – 0 (если подается первый раз).
    • При подтверждении достоверности пишут 1 – если лично заполняется декларация, 2 – если заполняется доверенным лицом.
    • Количество заполняемых страниц и прилагаемых справок.
    • Код отделения Налоговой по месту проживания или пребывания, куда вы обращаетесь.
    • ОКАТО – согласно Общероссийскому классификатору.
    • Код категории плательщика налога – 760.

    Первый раздел (для расчета базы налога по прибыли, что облагается налогом по ставке 13%) должен содержать такую информацию:

    • Определение налоговой базы.
    • Расчет суммы налога, что должен быть перечислен в бюджет или возвращен плательщику.
    • Расчет сумм общего налога.

    Шестой раздел отражает сумму налога, что должна уплачиваться в государственную казну, или подлежит возврату.

    Его заполняют после 1-го раздела.Видео: как заполнить декларацию 3-НДФЛ за свое обучениеВ листе А производятся расчеты сумму прибыли, что получен налогоплательщиком от источника в России, а также суммы налога за конкретный отчетный период.

    1. пункт 1 – данные из справки 2-НДФЛ по источникам выплат прибыли:
    • Код ОКАТО.
    • Название источников выплат.
    • 040, 050 – общий размер прибыли и облагаемой прибыли.
    • 010, 020, 021, 030 – ИНН, КПП источников выплат прибыли.
    • 060, 070 – рассчитанный и удержанный налог.
    1. пункт 2 – итоговый показатель по всем источникам, что указывались в пункте 1.

    Лист Ж1 отражает сумму стандартного налогового вычета, что предоставлялись заявителю от работодателя.Если вычеты не предоставлялись, или были предоставлены не в полной мере, то плательщик налога также может заполнять эту страницу.Лист Ж2 – расчет социальных вычетов.

    Обратите внимание на такой момент – оплату за собственное обучение и обучение ребенка стоит отобразить разными строками.( 1 оценка, среднее 4 из 5 )Понравилась статья?

    Поделиться с друзьями: Поиск: © 2021 Налоги+бухгалтерия

    Налоговый вычет за обучение

    Анонсы 6 июля 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

    Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

    16 июня 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

    Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
    Разделы:

    На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов.

    Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (, ). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет ().
    Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет ().

    Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств.

    Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (). Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой.

    В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме.

    Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т.

    п.), то права на получение вычета он не имеет (, , ). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого ().

    При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет ().

    Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (пись, ).

    Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

    Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей.

    Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (). Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

    1. вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
    2. для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
    3. вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
    4. вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
    5. образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
    6. оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.
    7. вы являетесь плательщиком НДФЛ;

    Максимальная сумма вычета зависит от того, чье именно обучение оплачивал налогоплательщик:

    1. обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме.

      Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;

    2. собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс.

      руб. за налоговый период (год);

    3. обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет.
      Сумма вычета – не более 50 тыс.
      руб. в год на каждого ребенка;
    4. обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет.

      И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс.
      руб. за год ().

    Также следует отметить, что рассматриваемый налоговый вычет предоставляется в течение всего периода обучения, включая период академического отпуска (). не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно только на разъяснения Минфина России и ФНС России.

    Так, по мнению ведомств, представить нужно: БЛАНКИ И ОБРАЗЦЫ заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения на предоставление налогового вычета на обучение о возврате излишне уплаченной суммы налога о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

    1. подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).
    2. заявление о предоставлении налогового вычета на обучение (при первоначальной подаче документов);
    3. справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
    4. свидетельство о рождении ребенка в случае оплаты обучения родителем или опекуном;
    5. платежные документы, подтверждающие фактически произведенные расходы на обучение. К ним могут относиться квитанция к приходному ордеру, банковская выписка о перечислении денежных средств, кассовый чек и т. д.;
    6. документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства);
    7. справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана (, , );
    8. заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога (после камеральной проверки документов, но на практике подается одновременно со всем пакетом документов);
    9. копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
    10. декларацию 3-НДФЛ;

    Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (, ). При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально ().

    Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется (). Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить. Лояльно к вопросу о предоставлении вычета финансисты подходят и в случае, если обучение проходило не в образовательной организации, а у ИП.

    Более того, вычет может быть предоставлен даже тогда, когда у ИП нет лицензии на осуществление образовательной деятельности – ведь для них она необязательна (, , ).Последняя актуализация: 6 марта 2020 г.

    © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021.

    Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

    Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС».

    Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года. ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.

    Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

    3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

    Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

    В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома.

    Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется , или любая другая программа для открытия PDF файлов.

    Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе : Описание примера:В 2016 году Трофимов А.А. заплатил за свое обучение на заочном отделении 110 тыс. рублей. В этом же году он заработал 800 тыс.рублей (уплачено 104 тыс.

    рублей налога). По результатам декларации Трофимова А.А. сможет вернуть 14 300 рублей.

    Описание примера: В 2016 году Куликова М.И. заплатила 50 тыс.рублей за курсы английского языка для своей дочери, а также 40 тыс.рублей за подготовительные курсы в детском саду за сына.

    В этом же году Куликова работала в ООО «Восток» и заработала 600 тыс.рублей (уплачено 78 тыс.рублей налога). По итогам декларации ей должно быть возвращено 11 700 руб. Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С.

    оплатил свое заочное обучение в ВУЗе в размере 80 тыс. руб. В 2014 году Сидоров С.С.

    зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.

    В данном случае, сумма вычета за обучение составляет 80 тыс.

    руб. (т.е. вернуть можно 80 тыс. руб. * 13% = 10 400 рублей). Описание примера: В 2015 году Жуков Л.Л. заплатил за обучение сына в автошколе 30 тыс.рублей.

    За 2015 год он заработал 300 тыс.рублей (уплачено 39 тыс.рублей налога). Подав декларацию 3-НДФЛ за 2015 год в налоговую инспекцию, Жуков вернул 3 900 рублей.

    Описание примера: В 2014 году Зубков В.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 120 тыс. руб. и обучение в автошколе на сумму 30 тыс.

    руб. Официальная заработная плата Зубкова В.В.

    составляет 50 тыс. рублей в месяц (уплачено 78 тыс.рублей налога). Хотя Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс. руб., максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс.

    руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб.

    * 13% = 15 600 рублей. Описание примера: В 2014 году Сидоров А.А. оплатил образование своего сына в ВУЗе на очной форме обучения в размере 100 тыс. руб. В 2014 году заработная плата Сидорова А.А.

    составляет 20 тыс. рублей в месяц (соответственно, за год он заплатит 31 тыс. руб. подоходного налога). нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.

    руб. Поэтому вернуть Сидоров А.А. сможет максимум 50 тыс.руб. * 13% = 6 500 рублей.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за обучение — образец 2021 года

    Copyright: фотобанк Лори Платное образование доступно сейчас практически всем. Государство позволяет получить и вернуть за счет уплаченного НДФЛ 13% от сумм, потраченных на учебу. Чтобы получить возврат денежных средств, нужно подать в ИФНС декларацию и подтверждающие документы.

    Рассмотрим, как самостоятельно составить декларацию 3-НДФЛ за обучение.

    В 2021 году в НК РФ не менялись требования к лицам, обратившимся за вычетом за обучение. Условия для возврата части налога из бюджета за получаемое образование следующие ( НК РФ):

    1. ИП или организация, получившие оплату, должны иметь лицензию на оказание образовательных услуг; для ИП, самостоятельно организующего весь процесс (без привлечения сторонних преподавателей) достаточно, чтобы этот вид деятельности был заявлен им в ЕГРИП (письмо Минфина № от 11.01.2018);
    2. учиться должен сам налогоплательщик, либо его ребенок, в т.ч. усыновленный или опекаемый/подопечный, а также брат или сестра налогоплательщика (полнородные и неполнородные);
    3. возраст учащегося родственника, ребенка, бывшего опекаемого/подопечного не должен превышать 24 лет, а опекаемых/подопечных лиц – 18 лет, при этом форма обучения – только очная (для самого налогоплательщика ограничений по возрасту и форме обучения нет);
    4. плательщик должен иметь облагаемый НДФЛ доход в году внесения средств за учебу;
    5. возврат допускается только за 3 предыдущих года т.е. в 2021 году можно заявить вычет и вернуть налог за 2020, 2020 и 2018 годы.

    Не имеет значения, какое образование было оплачено (институт, академия, колледж, гимназия, общеобразовательные кружки, курсы, в т.ч.

    повышения квалификации, подготовка к школе, репетиторство и т.д.), если все условия соответствуют вышеуказанным. Чтобы единовременно получить возврат части налога, налогоплательщик должен самостоятельно обратиться в ИФНС за возмещением, представив заполненную декларацию 3-НДФЛ за обучение. Если декларация подается только для получения вычета, сдавать ее можно в течение всего года, если же в ней будут также отражены обязательные для декларирования доходы (например, от продажи недвижимости), крайний срок сдачи – 30 апреля следующего за отчетным года.

    Прежде чем приступить к заполнению 3-НДФЛ за обучение, образец которой будет приведен ниже, расскажем о правилах, действующих в 2021 году. Что нужно учесть при составлении документа:

    1. максимальная сумма вычета, которую можно заявить в 3-НДФЛ за обучение ребенка (как собственного, так и опекаемого) – 50 000 руб. за каждого учащегося в год, причем этот вычет не суммируется с вышеуказанной суммой в 120 000 руб. Максимальная сумма налога к возврату – 6500 руб. за каждого ребенка.
    2. возвращается не вся сумма, потраченная на учебу, а лишь 13% от нее – налогоплательщику предоставляется вычет из облагаемого дохода в размере совершенных платежей (но не более установленного лимита), в результате чего образуется переплата по удержанному налогу;
    3. вычет на свое образование, а также сестры, брата не может превышать 120 000 руб. в год, но это лимит по всем вместе взятым социальным вычетам текущего года (образование, , взносы в ПФР и т.д.); соответственно, максимальная сумма налога к возврату составит 15 600 руб. (120 000 х 13%);

    Неиспользованная сумма вычета на другой год не переносится. В 2020 г. Смирнов изучал иностранный язык, перечислив образовательной организации за курсы 60 000 руб.

    Кроме того, он оплатил обучение своего 18-ти летнего сына в автошколе на сумму 55 000 руб. Заработок Смирнова за 2020 г. – 640 000 руб., удержанный работодателем налог – 83 200 руб.

    Учитывая, что максимальная сумма вычета за образование ребенка – 50 000 руб., к возврату в 3-НДФЛ за обучение Смирнов заявил (60 000 + 50 000) х 13% = 14 300 руб. Сумму превышения лимита (5000 руб. из 55 000 заплаченных за обучение сына) на следующий год перенести нельзя, в расчетах она не участвует.

    Сумма всех социальных вычетов, заявленная в декларации, в т.ч.

    на учебу, в любом случае не может быть больше облагаемого дохода, а возвращаемая сумма не будет превышать налог, удержанный с доходов заявителя в отчетном году.

    Одной декларации налоговикам будет недостаточно. Необходимо приложить к 3-НДФЛ за обучение документы, подтверждающие уплату налога и затраты налогоплательщика:

    1. документы об оплате – квитанции, чеки и т.п.;
    2. договор с организацией (ИП), оказывающей образовательную услугу;
    3. с места работы (их можно скачать в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС);
    4. лицензию на образовательные услуги, если в договоре не указаны ее данные;
    5. если учится собственный ребенок – свидетельство о рождении, подопечный – договор на опеку/попечительство, сестра или брат – документы о родстве (свидетельства о рождении самого налогоплательщика и обучающегося родственника);
    6. справку с места учебы родственника, подопечного, если в договоре не указана очная форма обучения.

    К бумажному экземпляру декларации прилагается оригинал справки 2-НДФЛ и копии остальных документов.

    К электронной версии прикрепляются сканы всех документов. Инспекторы могут потребовать предъявить для сверки оригиналы приложенных документов.

    Декларацию в ИФНС можно сдать как бумаге, так и (например, через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС).

    В 2021 г. форма декларации изменилась.

    3-НДФЛ за обучение за 2020 год заполняется и по форматам, утв. Приказом ФНС от 28.08.20 № . При подаче декларации за предыдущие годы необходимо использовать формы, действовавшие в соответствующем налоговом периоде.

    К оформлению 3-НДФЛ за учебу предъявляются следующие общие требования:

    1. для рукописного варианта используется ручки с черной или синей пастой; все незаполненные ячейки прочеркиваются;
    2. все листы заполненной отчетности должны быть пронумерованы, начиная с «001» на титульном листе.
    3. для текстовых полей (к примеру, Ф.И.О. заявителя) используются заглавные печатные буквы;
    4. налог указывают в целых рублях, в заявлении на возврат (приложение к разделу 1 декларации) он может быть с копейками (если у налогоплательщика имелась недоимка/переплата по НДФЛ); остальные стоимостные показатели указывают в рублях с копейками;
    5. при формировании декларации на компьютере листы распечатываются лишь с одной стороны;

    Перед сдачей налогоплательщик подписывает каждую страницу декларации и ставит на ней дату заполнения. Все листы в декларации заполнять не нужно. Если физлицо (не ИП) заявляет только вычет на образование, то налоговикам достаточно представить:

    1. приложения 1 и 5.
    2. титульную страницу;
    3. раздел 2;
    4. раздел 1 с приложением 1 (заявление на возврат налога);

    Для некоторых данных введена специальная кодировка.

    В декларации указываются:

    1. налогового периода – «34;
    2. номер ИФНС, (определяются по месту жительства заявителя, их можно найти в интернете или узнать в своей инспекции);
    3. коды на титульной странице:
      • налогового периода – «34;
      • страны (РФ) – «643»;
      • категории (если налогоплательщик не ИП) – 760;
      • статус 1 (резиденты — лица, которые находились в РФ более 183 дней в течение 12 идущих подряд месяцев);
    4. категории (если налогоплательщик не ИП) – 760;
    5. статус 1 (резиденты — лица, которые находились в РФ более 183 дней в течение 12 идущих подряд месяцев);
    6. в приложении 1, если доход получен по трудовому договору или по договору ГПХ, вид дохода «07», по прочим суммам коды берутся из Приложения № 3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.
    7. страны (РФ) – «643»;
    8. в разд. 2 налоговая ставка 13%, вид дохода в стр. 002 – «3» иное.

    Остальные сведения указываются в соответствии с документами, имеющимися у налогоплательщика.

    Приведем заполненный образец 3-НДФЛ за обучение в 2020 г. У Сергеева Александра Петровича в ВУЗе получает образование 19-ти летняя дочь. В 2020 г. учебное заведение получило от него оплату по договору – 123 000 руб.

    Зарплата Сергеева по справке 2-НДФЛ в 2020 г. – 732 410,20 руб., удержанный налог – 93 029 руб. Также по месту работы Александру Петровичу в 2020 г.

    предоставили на двоих несовершеннолетних детей в сумме 16 800 руб. Так как к вычету за обучение дочери можно предъявить лишь 50 000 руб., облагаемый доход за 2020 г. составит: (732 410,20 – 16 800 – 50 000) = 665 610,20 руб.

    Начисленный налог: 656 610,20 х 13% = 86 529 руб.

    Разницу между начисленным и удержанным налогом, т.е.

    переплату (93 029 – 86 529 = 6500 руб.), ему вернут в течение месяца после окончания камеральной проверки поданной декларации. Максимальный срок «камералки» — 3 месяца.

    Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

      , , , ,

    НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 10:43 25 октября 2018 НДФЛ НДФЛ | 12:30 19 апреля 2018 НДФЛ | 10:30 6 июля 2018 НДФЛ НДФЛ | 9:10 11 марта 2020 НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 12:29 3 июня 2016 Бухгалтерская отчетность, Страховые взносы ПФР Экономика и бизнес Отпуск Кадровое делопроизводство Страховые взносы ПФР Выплаты персоналу Декретный отпуск Отпуск Кадровое делопроизводство Бухгалтерский учет Отраслевой учет НПД Трудовые отношения Декретный отпуск Бухгалтерский учет Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены.


    prinyatie-nasledstva.ru © 2021
    Наверх